孫雅麗

（中國工商銀行股份有限公司大慶分行，黑龍江 大慶 163311）

隨著商業(yè)銀行管理水平的不斷提高和銀行業(yè)監(jiān)管力度的加大，銀行風(fēng)險防控能力得到了進(jìn)一步加強(qiáng)。但是，長期以來，商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的重視程度遠(yuǎn)不如對市場風(fēng)險和信用風(fēng)險的重視。近年來，伴隨著銀行業(yè)大案要案的頻繁發(fā)生，操作風(fēng)險也引起了重視和關(guān)注。在繼續(xù)控制信用風(fēng)險、市場風(fēng)險的同時，加強(qiáng)對銀行基層網(wǎng)點(diǎn)操作風(fēng)險的有效控制，已提到各商業(yè)銀行經(jīng)營管理者的重要議事日程。20世紀(jì)90年代以來，商業(yè)銀行操作風(fēng)險有日益增長的趨勢。[1]中國銀監(jiān)會在2005年出臺了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》之后，又于2007年6月，發(fā)布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》，從監(jiān)管角度將操作風(fēng)險提到了與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險同一監(jiān)管高度。同時，國際上已形成了對商業(yè)銀行操作風(fēng)險加強(qiáng)監(jiān)管的共識。巴塞爾委員會2006年10月最終發(fā)布的新版《有效銀行監(jiān)管核心原則》中，新增一條“操作風(fēng)險的監(jiān)管”的原則，明確將操作風(fēng)險納入資本監(jiān)管的范疇。由于商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理重要性的日益突現(xiàn)，要求我們必須積極開展針對性的研究工作，采取有效的防控措施。

一、正確認(rèn)識商業(yè)銀行操作風(fēng)險

正確認(rèn)識和理解操作風(fēng)險，對加強(qiáng)操作風(fēng)險的管理，并促進(jìn)操作風(fēng)險的有效控制和得到有效的監(jiān)督管理具有重要意義。從近年來商業(yè)銀行發(fā)生的案件來看，在發(fā)生信用風(fēng)險、市場風(fēng)險的同時都伴隨著操作風(fēng)險的發(fā)生。但從目前商業(yè)銀行管理上來看，銀行管理人員對操作風(fēng)險的管理存在著一些誤區(qū)，在一定程度上制約了操作風(fēng)險管理機(jī)制的建立和完善。一是存在亡羊補(bǔ)牢，為時不晚的觀念，未做到操作風(fēng)險的事前防范。銀行管理人員把工作重點(diǎn)和精力投入到發(fā)生操作風(fēng)險后如何對責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)厲處罰，采取“殺雞給猴看”“殺一儆百”的策略，試圖遏制操作風(fēng)險的再現(xiàn)。在操作風(fēng)險發(fā)生前沒有真正建立一套行之有效的操作風(fēng)險防范控制措施，只能是采取一些事后補(bǔ)救的措施。二是輕視了對銀行高管人員的監(jiān)控，把精力全部放到了一線操作人員的管理上。操作風(fēng)險發(fā)生關(guān)鍵環(huán)節(jié)主要表現(xiàn)在對銀行高管人員的疏于管理，銀行高管人員所掌握的權(quán)力、財力等未能得到有效控制，一線操作人員在高管人員的威逼利誘下導(dǎo)致案件的發(fā)生。三是商業(yè)銀行追求利潤最大化，對利潤主要來源的授信、營銷業(yè)務(wù)操作的管理中對操作風(fēng)險管理不足。近年發(fā)生的案件的表面是在會計操作層面上，但深究其原因，很大一部分與授信及營銷業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險環(huán)節(jié)有關(guān)，在授信業(yè)務(wù)中重視信用風(fēng)險，忽視了授信、營銷中的操作風(fēng)險管理。四是缺少對操作風(fēng)險的整體認(rèn)識和行之有效的管理措施，未能將各種操作風(fēng)險事件之間進(jìn)行關(guān)聯(lián)管理。從操作風(fēng)險的發(fā)生來看，各類操作風(fēng)險是有關(guān)聯(lián)、有聯(lián)系的，而商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理中未能將這些操作進(jìn)行關(guān)聯(lián)管理，并制定一套行之有效的風(fēng)險防范措施。

二、操作風(fēng)險的主要特征

商業(yè)銀行操作風(fēng)險是由于系統(tǒng)程序、人員管理和管理體系的不完備，或由外部欺詐等事件造成商業(yè)銀行資金損失形成的風(fēng)險。與商業(yè)銀行的信用風(fēng)險和市場風(fēng)險比較，商業(yè)銀行操作風(fēng)險具有顯著特征。首先是物質(zhì)性。銀行操作風(fēng)險多是在銀行的內(nèi)部可控范圍內(nèi)發(fā)生，主要來源于商業(yè)銀行的日常操作及運(yùn)營管理。二是普遍性。商業(yè)銀行操作風(fēng)險隨處可見，涉及到商業(yè)銀行辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理及操作部門和各級人員。三是操作性。人為操作因素是操作風(fēng)險發(fā)生的主因，均與人為的有意或無意操作因素有關(guān)。四是差異性。不同的業(yè)務(wù)范疇，操作風(fēng)險的表現(xiàn)方式存在很大差異，在業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大、結(jié)構(gòu)變化迅速的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，往往受到操作風(fēng)險沖擊的可能性也大。

三、基層網(wǎng)點(diǎn)操作風(fēng)險的形成原因

1.業(yè)務(wù)培訓(xùn)不到位。商業(yè)銀行員工素質(zhì)參差不齊，個別無法滿足業(yè)務(wù)要求，銀行未能及時進(jìn)行新業(yè)務(wù)培訓(xùn)，造成操作人員對新業(yè)務(wù)不熟悉，對業(yè)務(wù)辦理流程沒有深入、透徹的了解，存在盲目操作和嘗試操作現(xiàn)象，潛藏著較大操作風(fēng)險隱患。如各商業(yè)銀行為適應(yīng)市場需要而頻繁進(jìn)行系統(tǒng)升級改造，但相關(guān)版本業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)無法真正傳輸?shù)矫恳幻痪€員工，致使部分一線員工在系統(tǒng)新版本投產(chǎn)后，不了解系統(tǒng)及業(yè)務(wù)變化內(nèi)容，即對外辦理業(yè)務(wù)，容易引發(fā)操作風(fēng)險事故或案件。

2.制度執(zhí)行不到位。員工防范風(fēng)險意識不強(qiáng)，有章不循，操作不規(guī)范時有發(fā)生，未能嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，出現(xiàn)“大錯不犯，小錯不斷，屢查屢犯”的現(xiàn)象，久之形成風(fēng)險漏洞越來越多，為操作風(fēng)險事件的發(fā)生埋下了隱患。

3.監(jiān)督檢查不到位。日常監(jiān)督檢查工作履職不到位，影響了商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的有效防范與監(jiān)控。一是檢查層次過于繁雜，總行檢查、省行檢查、二級分行運(yùn)行督導(dǎo)檢查、稽核檢查、本行自查及當(dāng)?shù)厝嗣胥y行檢查等，各級檢查林林總總，使基層行、網(wǎng)點(diǎn)疲于應(yīng)付，影響了對檢查工作的重視程度，降低了檢查工作效果。二是部分檢查工作存在內(nèi)容重疊、方式方法不規(guī)范、操作程序不合理、整改工作不徹底現(xiàn)象。三是臨時性檢查隊伍的組建不規(guī)范，檢查人員多為臨時抽調(diào)，人員素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平參差不齊，檢查方法、標(biāo)準(zhǔn)有待規(guī)范，檢查中對爭議性問題難以得到落實(shí)，檢查、整改效果不理想。

4.經(jīng)營行為短期化，導(dǎo)致過度追求規(guī)模和速度的不良競爭問題。在近年發(fā)生的一些特大金融案件中，如中國銀行的“高山”案、山西“7·28特大金融詐騙案”等，均與銀行在經(jīng)營中短期內(nèi)追求利益最大化有一定關(guān)系，為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)鋌而走險，從而導(dǎo)致案件的發(fā)生。

5.規(guī)章制度的制訂存在問題。商業(yè)銀行由于業(yè)務(wù)發(fā)展需要，運(yùn)行制度改革的不斷深化，部分業(yè)務(wù)的規(guī)章制度更新存在滯后，且日益突出，形成商業(yè)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)及業(yè)務(wù)處理方式已更新，但相關(guān)制度辦法沒有同步跟進(jìn)，存在業(yè)務(wù)開展沒有得到有效的風(fēng)險控制和制度錯位等情況，進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)銀行操作風(fēng)險的發(fā)生。

四、操作風(fēng)險防范的對策及建議

1.培養(yǎng)管理者和員工自覺防范操作風(fēng)險的意識。防范操作風(fēng)險的根本是培養(yǎng)防范意識，也是商業(yè)銀行經(jīng)營中的一項(xiàng)長期而艱巨的任務(wù)。目前，商業(yè)銀行要將操作風(fēng)險防范融入到企業(yè)文化中，還需要基層業(yè)務(wù)人員和高層管理者共同努力來完成。一是堅持教育與培訓(xùn)并舉，提高防范操作風(fēng)險的能力。商業(yè)銀行要將員工的教育培訓(xùn)列為提高操作風(fēng)險防范能力的前提，堅持思想教育與業(yè)務(wù)培訓(xùn)同步開展，使每一位員工熟知本崗位的操作流程和制度要求，進(jìn)一步提高規(guī)章制度的執(zhí)行力和操作風(fēng)險的防范能力。二是把握員工的思想脈搏，有的放矢的加強(qiáng)對人員的管理。加強(qiáng)世界觀和人生觀教育，大力加強(qiáng)政治品質(zhì)和道德品行教育，要求黨員干部模范踐行社會公德、職業(yè)道德、個人品德、家庭美德。開展案防和道德教育，在業(yè)務(wù)培訓(xùn)時加入案防和職業(yè)道德教育內(nèi)容，在全行員工的頭腦里真正形成合規(guī)經(jīng)營意識、風(fēng)險防范意識、案防意識和安全意識。三是樹立銀行從業(yè)人員正確的人生觀和價值觀，增強(qiáng)合規(guī)操作風(fēng)險意識，并將合規(guī)經(jīng)營理念融入到個體工作中，抓操作風(fēng)險源頭，杜絕操作風(fēng)險事件發(fā)生。四是建立起員工相互監(jiān)督和制約機(jī)制，讓員工成為防范防線的“管理者”和“監(jiān)督者”。尤其是業(yè)務(wù)管理人員，在管理與監(jiān)督的同時也要受到來自業(yè)務(wù)人員及高層管理人員的管理與監(jiān)督，引導(dǎo)各級員工在工作中發(fā)現(xiàn)同級、上級、下級人員的操作失誤時能夠及時給予提示或糾正，并對可能發(fā)生的重大風(fēng)險事件能夠及時向上級報告，形成良好的監(jiān)督氛圍，有效約束員工行為，規(guī)避操作風(fēng)險。[2-3]

2.管理人員和員工必須更新風(fēng)險防范理念，正確處理風(fēng)險防范和業(yè)務(wù)拓展之間的關(guān)系。各級管理人員要將操作風(fēng)險的管理和防范納入到整個銀行風(fēng)險防范的關(guān)注范圍內(nèi)。完善員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)制度，采取崗前培訓(xùn)、知識更新培訓(xùn)、業(yè)務(wù)提高培訓(xùn)等方式，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險防范意識水平，在員工中培育良好的內(nèi)控文化，在日常工作中自覺規(guī)范操作，抵制違章行為，防范、控制操作風(fēng)險的發(fā)生。

3.逐步完善操作風(fēng)險量化計價及考核方法。隨著商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的重視，對風(fēng)險管理的深入探索，各商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的量化計價已有初步定義并已進(jìn)入實(shí)施階段，但仍屬商業(yè)銀行根據(jù)本行情況的自行探索階段，尚不具備廣泛推廣條件。要形成統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、廣泛推廣還有很多工作要做。一是要充分利用商業(yè)銀行計算機(jī)系統(tǒng)，通過業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，制訂統(tǒng)一的量化標(biāo)準(zhǔn)。二是要建立操作風(fēng)險計劃評估系統(tǒng)，根據(jù)量化標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，逐步對商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控、評價、考評和預(yù)警。[4]三是要建立內(nèi)部信息披露制度，建立員工舉報制度，發(fā)生操作風(fēng)險事件，一線員工能夠及時反映問題，檢舉違法違規(guī)問題人員能夠得到激勵，相關(guān)信息得到及時披露，達(dá)到懲戒目的。從而遏制各類操作風(fēng)險事件及大案要案的發(fā)生。

4.加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)，增強(qiáng)制度的執(zhí)行力。要不斷補(bǔ)充、完善、更新商業(yè)銀行各項(xiàng)規(guī)章制度，使其能夠及時、準(zhǔn)確、全面的指導(dǎo)相關(guān)業(yè)務(wù)有序開展。在新業(yè)務(wù)開展之時，必須堅持“制度先行，內(nèi)控先行”的原則，提前估計業(yè)務(wù)風(fēng)險，明確防范措施。在加強(qiáng)制度建設(shè)的同時，要認(rèn)真抓好制度的執(zhí)行，提高制度的執(zhí)行力，以保證各項(xiàng)規(guī)章制度落實(shí)到位。

5.強(qiáng)化督導(dǎo)檢查工作。統(tǒng)籌安排商業(yè)銀行現(xiàn)有業(yè)務(wù)督導(dǎo)檢查資源，統(tǒng)一部署全行業(yè)務(wù)檢查工作，調(diào)動各級督導(dǎo)檢查人員工作熱情，使檢查工作安排合理、重點(diǎn)突出，避免檢查內(nèi)容重復(fù)、檢查次數(shù)頻繁現(xiàn)象發(fā)生，提高業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查工作效率。

6.再造業(yè)務(wù)流程，減少操作風(fēng)險。繼續(xù)加大商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程再造工作力度，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)設(shè)計便捷與嚴(yán)密的業(yè)務(wù)處理流程，從而減少操作風(fēng)險環(huán)節(jié)點(diǎn)。優(yōu)化系統(tǒng)軟件功能，避免發(fā)生系統(tǒng)宕機(jī)等技術(shù)風(fēng)險，并將全部業(yè)務(wù)流程納入計算機(jī)系統(tǒng)的控制范圍，增加后臺管理能力，減少人為操作性風(fēng)險。

7.加強(qiáng)商業(yè)銀行大機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)。一是不斷優(yōu)化大機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能，使其適應(yīng)業(yè)務(wù)改革、流程改革需要，使日常業(yè)務(wù)操作更簡單、更便捷。二是加強(qiáng)系統(tǒng)版本測試工作，在版本投產(chǎn)前解決并消滅所有的程序漏洞或問題，確保系統(tǒng)新版本投產(chǎn)后運(yùn)行安全。三是提高日常系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性，減少由于系統(tǒng)運(yùn)行不穩(wěn)定產(chǎn)生的各類業(yè)務(wù)問題，降低由系統(tǒng)原因?qū)е碌牟僮黠L(fēng)險。

8.打造基層網(wǎng)點(diǎn)操作風(fēng)險管理文化。結(jié)合基層網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)實(shí)際，通過開展員工職業(yè)道德教育、內(nèi)控安全意識教育、業(yè)務(wù)發(fā)展內(nèi)控優(yōu)先意識教育等活動，調(diào)動每位員工的積極性、主動性和創(chuàng)造性，建立一種包括員工的風(fēng)險觀、風(fēng)險內(nèi)部控制意識和風(fēng)險管理職業(yè)道德等在內(nèi)的基層網(wǎng)點(diǎn)操作風(fēng)險管理文化，創(chuàng)造一種全面風(fēng)險管理的環(huán)境氛圍，引導(dǎo)員工樹立對風(fēng)險管理的認(rèn)同感，使其真正意識到防范操作風(fēng)險人人有責(zé)，通過自覺規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為達(dá)到推動業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部風(fēng)險控制的目的。

[1]魏振香，李偉娟.我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析及方案設(shè)計[J].金融與經(jīng)濟(jì)，2010，（1）.

[2]郭玉民，蘭圣剛.淺析如何加強(qiáng)銀行柜面操作風(fēng)險管理[J].經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報，2010，（4）.

[3]張吉光.商業(yè)銀行操作風(fēng)險識別與管理[M].北京：中國人民大學(xué)出版社，2005.

[4]巴塞爾銀行監(jiān)管委員會.統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架[M].北京：中國金融出版社，2004.