王玉靜

(河南裕達(dá)律師事務(wù)所，河南 鄭州450003)

一、外資銀行在我國的發(fā)展現(xiàn)狀與挑戰(zhàn)

(一)外資銀行在我國的發(fā)展現(xiàn)狀

狹義的外資銀行是指對總行設(shè)在東道國境內(nèi)的外國資本銀行的簡稱。①廣義的外資銀行則是從東道國的角度，對在該國境內(nèi)設(shè)立的、由外國資本組建或參與的銀行機(jī)構(gòu)的一種通稱，它是相對于本國銀行而言的。

截至2007年6月底，在華外資銀行總分支機(jī)構(gòu)已達(dá)364家，在華外資銀行總資產(chǎn)已達(dá)1330 億美元。到7月底，在華外資銀行改制為法人銀行的有渣打銀行等16 家。②外資銀行大舉進(jìn)入我國并在質(zhì)與量上有加速趨勢的今天，隨之而來的是對我國銀行監(jiān)管制度與方式提出的前所未有的挑戰(zhàn)?？傮w來說，外資銀行運(yùn)營平穩(wěn)，內(nèi)部管理相對完善，資產(chǎn)質(zhì)量較好，風(fēng)險水平較低。但不同外資金融機(jī)構(gòu)間風(fēng)險狀況不均衡，部分機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險問題比較突出，包括合規(guī)風(fēng)險以及操作風(fēng)險、重新報送財務(wù)報表引發(fā)的操作風(fēng)險、信息安全、共同基金、信用衍生品等方面的風(fēng)險。在我國具體表現(xiàn)為:一是部分銀行不良資產(chǎn)比率較高，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其母行全球并表數(shù)據(jù)，也高于同地區(qū)、同等經(jīng)營背景的其他外資銀行。二是部分銀行賬面虧損或盈利存在水分。三是操作風(fēng)險有所增加。外資銀行母行大都制定有相對成熟或完善的制度，但部分銀行對境外分行疏于管理，容易滋生操作風(fēng)險。四是部分地區(qū)風(fēng)險水平較高。部分地區(qū)經(jīng)營不善的企業(yè)客戶拖累了銀行貸款質(zhì)量，并最終損害了銀行的盈利能力。

(二)外資銀行發(fā)展使銀行監(jiān)管面臨新挑戰(zhàn)

外資銀行監(jiān)管是從東道國的角度出發(fā)，金融主管機(jī)關(guān)及其執(zhí)行機(jī)關(guān)或有關(guān)機(jī)構(gòu)依據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國際公約對外資銀行機(jī)構(gòu)和外資銀行的市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)經(jīng)營和市場退出等進(jìn)行監(jiān)督和管理，促使其合法穩(wěn)健運(yùn)行的一系列行為的總稱。包括監(jiān)管主體、監(jiān)管對象、監(jiān)管方式和監(jiān)管目標(biāo)等?！?〕外資銀行的大量涌入，對我國國內(nèi)銀行業(yè)形成了沖擊和挑戰(zhàn)，使內(nèi)資銀行在市場競爭中處于相對劣勢，增大了其被迫退出市場的可能性。這就促使央行必須對外資銀行實(shí)施合理和有效的監(jiān)管，從而維護(hù)內(nèi)資銀行與外資銀行之間競爭的公平性。外資銀行帶來的具體挑戰(zhàn)如下:

1．資金的挑戰(zhàn):我國的幾大主要銀行雖有雄厚的資本基礎(chǔ)，但資產(chǎn)管理水平不高，結(jié)構(gòu)失衡。而外資銀行則資產(chǎn)質(zhì)量較高，分布合理，流動性強(qiáng);在資產(chǎn)負(fù)債中，中長期存款及金融債券較多，穩(wěn)定性強(qiáng)，資金調(diào)度靈活，能夠?qū)κ袌鲎兓鞒鲅杆儆行У姆磻?yīng)。

2．管理體制的挑戰(zhàn):我國在高度集中的計劃模式下，以國有控股為主，對市場經(jīng)濟(jì)條件下的運(yùn)行機(jī)制反應(yīng)遲緩。盡管內(nèi)資銀行的企業(yè)化改革改善了銀行的管理體制，但在性質(zhì)上與國際大跨國銀行仍有較大的差距。因此，在管理體制上也面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

3．管理方式的挑戰(zhàn):內(nèi)資銀行實(shí)行的是總量控制管理，按國家綜合信貸計劃制定信貸額度，這種方式在市場經(jīng)濟(jì)條件下遏制了內(nèi)資銀行的經(jīng)營活力，增加了經(jīng)營風(fēng)險，讓內(nèi)資銀行在競爭中處于被動地位。

外資銀行帶來的挑戰(zhàn)使國內(nèi)銀行業(yè)發(fā)生了很大的動蕩和不安，為了維護(hù)東道國、母國以及國際金融市場的金融秩序，保障國家經(jīng)濟(jì)的整體利益，保護(hù)存款人、投資人的利益，維護(hù)社會公正，促進(jìn)金融市場體系和社會經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定發(fā)展，必須對外資銀行的經(jīng)營活動實(shí)施法律監(jiān)管，為國際銀行業(yè)的有序發(fā)展掃除障礙。但是，我國目前的銀行業(yè)監(jiān)管體系尚存在一些缺陷和不足。

二、我國外資銀行監(jiān)管法律制度及存在問題

(一)我國外資銀行監(jiān)管法律現(xiàn)狀

我國的外資銀行立法經(jīng)歷了一個長期發(fā)展的歷史過程，有關(guān)對外資銀行監(jiān)管的法律有三個層次的立法:一是由全國人大常委會制定通過的法律，如《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》;二是由國務(wù)院制定的行政法規(guī)，如2006年11月8日制定的《中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例》;三是由銀監(jiān)會制定的部門規(guī)章，如2006年11月發(fā)布的《中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》。其中最核心的是國務(wù)院制定的《外資銀行管理?xiàng)l例》。部門規(guī)章是目前有關(guān)外資銀行監(jiān)管中最主要、數(shù)量最多、可操作性最強(qiáng)的規(guī)范性法律文件。除上述外，銀監(jiān)會還于2003年12月8日發(fā)布《境外金融機(jī)構(gòu)投資入中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》，2004年3月8日發(fā)布《外資銀行并表監(jiān)管管理辦法》、《境內(nèi)外資銀行外債管理辦法》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等〔2〕;中國人民銀行發(fā)布《委托注冊會計師對外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計管理辦法》、《外資銀行外部審計指導(dǎo)意見》。我國還相繼頒布了《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，這些相關(guān)立法與專門立法共同構(gòu)成了我國外資銀行監(jiān)管的法律體系。

(二)我國外資銀行監(jiān)管法律制度存在的問題

雖然我國已確立了較為完善的外資銀行監(jiān)管法律框架，對于外資銀行的監(jiān)管發(fā)揮了積極作用，但仍然存在一些問題和不足。主要表現(xiàn)在:

1．對外資銀行的監(jiān)管立法位階較低，缺少高位階立法，對法的效力和執(zhí)行有一定影響。我國尚沒有一部專門的外資銀行法對外資銀行的運(yùn)營進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)管，立法層次僅限于一些部門規(guī)章和配套規(guī)定。這些部門規(guī)章不僅法律效力低下，而且穩(wěn)定性也較差。與發(fā)達(dá)國家相比，我國目前的相關(guān)法律文件不僅立法位階較低，缺乏系統(tǒng)性，讓人感到繁雜和無所適從，而且在內(nèi)容上還互相矛盾、重疊，關(guān)于外資銀行的資本充足性、流動性、內(nèi)部管理、風(fēng)險控制、信息披露等重要內(nèi)容均沒有作出詳細(xì)的規(guī)定，操作性較差。而且立法覆蓋面較窄，存在依法監(jiān)管的“真空”，如對外資銀行定期稽查與評價制度尚未有效建立，有關(guān)外資銀行的稅收、接管、破產(chǎn)制度亦未從法律層面作出深層次規(guī)定。〔3〕而且有些立法的原則性條款比重過大、內(nèi)容簡單，往往集中在市場準(zhǔn)入與合規(guī)經(jīng)營上，對風(fēng)險性監(jiān)管、監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)化與程序化、存款保險制度等則少有涉及。即使是這樣一些法規(guī)規(guī)章或各種規(guī)定等也很有限，與實(shí)際需求不相適應(yīng)。

2．監(jiān)管主體不完善，銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會這三個部門的職能缺乏嚴(yán)格科學(xué)的界定。完善的監(jiān)管體制要求對外資銀行的監(jiān)管具備三個層次的監(jiān)管主體:第一層次為監(jiān)管主管機(jī)關(guān)，我國目前為銀監(jiān)會。然而單單只有這一個監(jiān)管層次還是不夠的，參考西方發(fā)達(dá)國家的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，我們在另外兩個層次上還很有欠缺，其一就是社會監(jiān)督，即對外資銀行進(jìn)行外部審計;其二就是缺乏一個外資銀行行業(yè)自律性組織的監(jiān)管。

3．外資銀行監(jiān)管法律國際化程度不適應(yīng)金融全球化要求。隨著國際金融自由化趨勢的日益加強(qiáng)，對外資銀行監(jiān)管問題也更加復(fù)雜。單憑一國或一個地區(qū)是不能解決和控制全球性的金融風(fēng)險的。加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管國際合作已逐漸成為各國共同的呼聲。就我國目前情況看，盡管2003年中國銀監(jiān)會與美國簽署的《監(jiān)管信息交換協(xié)議》及2004年起實(shí)施的《外資銀行并表監(jiān)管辦法》從立法和實(shí)踐上促進(jìn)了外資銀行監(jiān)管的信息交流和有效性，但是這些進(jìn)步與發(fā)達(dá)國家相比仍然存在很大的差距。在有關(guān)外資銀行監(jiān)管法律國際合作、建立穩(wěn)固聯(lián)系及時交換信息等方面的工作做的也還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。

三、國際外資銀行信用風(fēng)險監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)

(一)巴塞爾協(xié)議體系

1．跨國銀行監(jiān)管國際合作原則。1975年《對銀行的國外機(jī)構(gòu)監(jiān)管原則》規(guī)定:任何銀行的國外機(jī)構(gòu)都不能逃避監(jiān)管，母國與東道國對銀行共同承擔(dān)監(jiān)管的責(zé)任，東道國有責(zé)任監(jiān)督在其境內(nèi)的外國銀行;東道國監(jiān)管外國分行的流動性和外國子行的清償能力，母國監(jiān)管外國分行的清償力和外國子行的流動性;東道國與母國的監(jiān)管當(dāng)局之間要相互交流信息并在銀行檢查方面密切合作。監(jiān)管合作要克服銀行保密法的限制，允許外國銀行總行直接對其國外機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查，否則東道國監(jiān)管當(dāng)局可以代為檢查。1983年巴塞爾委員會又規(guī)定了銀行“并表監(jiān)管法”，并對母國與東道國職責(zé)進(jìn)行了適當(dāng)?shù)膭澐帧?996年巴塞爾委員會發(fā)布的《跨國銀行行業(yè)監(jiān)管》，為母國并表監(jiān)管的實(shí)施提供了一套切實(shí)可行的方案。

2．資本充足率原則。1988年的《關(guān)于統(tǒng)一銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》也即《巴塞爾協(xié)議》要求資本充足率，即銀行總資本與總加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比率應(yīng)達(dá)到8%，其中核心資本比重不得低于4%。在2004年6月的《統(tǒng)一資本標(biāo)準(zhǔn)和資本框架的國際協(xié)議:修訂框架》中確立了新資本協(xié)議的三大支柱:最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查、市場紀(jì)律。

3．有效銀行監(jiān)管核心原則。1997年《有效銀行監(jiān)管核心原則》彌補(bǔ)了母國統(tǒng)一監(jiān)管原則和并表監(jiān)管法的缺陷，制定了有效監(jiān)管體系的基本原則，即核心原則。這些原則強(qiáng)調(diào)跨國銀行業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行全球統(tǒng)一監(jiān)管;應(yīng)對銀行業(yè)進(jìn)行全方位的風(fēng)險監(jiān)控;將建立銀行監(jiān)管的有效系統(tǒng)作為實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的重要前提。

2001年1月，巴塞爾委員會公布了資本協(xié)議的第二次征求意見稿，即巴塞爾新資本協(xié)議。有關(guān)風(fēng)險的范圍在協(xié)議中不斷擴(kuò)充:從信用風(fēng)險到市場風(fēng)險，進(jìn)而又涵蓋了操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、流動性風(fēng)險以及名譽(yù)風(fēng)險等其他風(fēng)險。巴塞爾新資本協(xié)議的推出為國際銀行業(yè)的風(fēng)險監(jiān)管提供了統(tǒng)一的框架標(biāo)準(zhǔn)，為銀行業(yè)風(fēng)險有效監(jiān)管奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。協(xié)議及其補(bǔ)充文件倡導(dǎo)的原則和方法對銀行業(yè)的監(jiān)管方向有著深遠(yuǎn)的影響，規(guī)范了國際銀行業(yè)風(fēng)險管理的發(fā)展，并成為國際銀行業(yè)風(fēng)險監(jiān)管的指導(dǎo)藍(lán)本和實(shí)踐框架。

(二)其他國家的外資銀行風(fēng)險控制經(jīng)驗(yàn)

西方國家有比較健全發(fā)達(dá)的銀行業(yè)，由于國情不同，各國紛紛建立了各具特色的銀行監(jiān)管體制。我們試圖通過學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)風(fēng)險監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)，對我國建立現(xiàn)代化銀行監(jiān)管制度提出一些啟示。具體的先進(jìn)監(jiān)管措施如下:

1．風(fēng)險管理與評估體系。(1)英國的比率風(fēng)險監(jiān)管體系。所謂比率風(fēng)險監(jiān)管體系是風(fēng)險測評、監(jiān)管措施、價值評估的綜合體系，它是由英國金融服務(wù)權(quán)力機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)務(wù)、風(fēng)險紀(jì)錄、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境作出綜合性評估，將銀行分為四個等級，對不同等級的銀行采用不同的監(jiān)管措施。(2)美國的雙重評估體系。對國內(nèi)銀行適用駱駝評級體系，即對銀行的資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況和流動性五個方面進(jìn)行評估。對外資銀行，采取的是風(fēng)險等級評估制，即對外資銀行的風(fēng)險管理、作業(yè)調(diào)控、遵守法規(guī)、資產(chǎn)質(zhì)量四個方面進(jìn)行評估。前者主要是針對信用風(fēng)險，后者主要針對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等。〔4〕

2．對外資銀行的市場準(zhǔn)入限制。(1)區(qū)分發(fā)達(dá)國家與發(fā)展中國家的來源。在德國，要求外資銀行保持8%的資本充足率，而對某些發(fā)展中國家的外資銀行，要求開業(yè)后的兩年應(yīng)保持在12%以上，并且各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)都與資本規(guī)模掛鉤，但對發(fā)達(dá)國家設(shè)立的分行則無此規(guī)定。(2)區(qū)分附屬機(jī)構(gòu)與銀行分行形式。在加拿大，外資銀行可以選擇建立附屬機(jī)構(gòu)或成立銀行分行。由于外國銀行附屬機(jī)構(gòu)是獨(dú)立資本化的，它的資本額要比母行小得多，因此附屬機(jī)構(gòu)的規(guī)模有限并且要遵循加拿大獨(dú)立的股份制企業(yè)的法規(guī)，很方便金融監(jiān)管部門的監(jiān)管。而銀行分行由于實(shí)行的公司制度各不相同，且作為外資銀行總行的資金出口，不論其自身經(jīng)營狀況如何，總行都可以依靠自身的資本靈活地對其調(diào)整補(bǔ)充，相比之下較難監(jiān)管。(3)各種額度限制。如:外資銀行在國家銀行法中法定資本或資產(chǎn)中的占比限額、外資銀行附屬機(jī)構(gòu)或分行的最小資本額、對外資銀行的附屬機(jī)構(gòu)或分行的許可證規(guī)定定額等?！?〕

3．對外資銀行經(jīng)營中的審慎監(jiān)管。(1)監(jiān)管規(guī)范，信息公開，透明度高。英國監(jiān)管的規(guī)范化體現(xiàn)在所有監(jiān)管工作都有非常嚴(yán)密的操作規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)，并且根據(jù)金融業(yè)最新發(fā)展定期更新;透明度體現(xiàn)在金融服務(wù)管理局設(shè)立外部網(wǎng)站向公眾宣傳金融服務(wù)局的職能，公布監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管原則和監(jiān)管方法，增加了監(jiān)管的透明度。(2)健全的風(fēng)險管理機(jī)制。在美國風(fēng)險管理機(jī)制主要由兩大部分組成:控制外資銀行風(fēng)險為目的的審慎性監(jiān)管(包括流動性監(jiān)管、資本充足率監(jiān)管、貸款集中度監(jiān)管等)以及外資銀行風(fēng)險評估體系。

4．對外資銀行退出市場的監(jiān)管。在退出的風(fēng)險防范方面主要的措施是存款保險制度。對外資銀行附屬機(jī)構(gòu)，各國一般都對其提供存款保險制度的支持，但卻對是否為外資銀行分行提供存款保險存在分歧，提供者如美國、英國、德國等，拒絕提供者如日本、比利時等。同時，對面臨危機(jī)的銀行援助的措施主要是最后貸款人制度。因?yàn)楦鶕?jù)新巴塞爾協(xié)議，最后貸款人援助應(yīng)由外資銀行母國提供。

(三)國際外資銀行風(fēng)險監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)對我國的啟示

1．加強(qiáng)科學(xué)的外資銀行風(fēng)險評估體系化研究。外部監(jiān)管與銀行內(nèi)部風(fēng)險管理相結(jié)合，監(jiān)管者與被監(jiān)管者的關(guān)系由對抗型向協(xié)作型轉(zhuǎn)變，是銀行監(jiān)管的趨勢?？紤]到目前在中國境內(nèi)的外資銀行三種形式(外國獨(dú)資銀行、外國銀行分行、中外合資銀行)中，占主導(dǎo)地位的是外國銀行分行，可以參照美國的做法，建立多重風(fēng)險評估機(jī)制。

2．充分考慮中外資銀行的差別。外資銀行和內(nèi)資銀行資本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況和風(fēng)險管理能力各異。我們要根據(jù)具體情況，提出針對性強(qiáng)、靈活度大的方案，進(jìn)行分類監(jiān)管。同時還要迎接市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法律風(fēng)險等來自各方的考驗(yàn)。因此，在制定監(jiān)管指標(biāo)時應(yīng)具有預(yù)見性，充分考慮到現(xiàn)階段及今后一段時期內(nèi)銀行可能面臨的各種風(fēng)險，為未來銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化留有足夠空間，不至于使監(jiān)管法規(guī)陷入被動的境地。

3．完善與健全對外資銀行的監(jiān)管法規(guī)。我國的風(fēng)險監(jiān)管體制還極不健全，有待進(jìn)一步完善。我國在外資銀行監(jiān)管方面的立法層次比較低，在風(fēng)險監(jiān)管方面并沒有出臺相關(guān)專門性規(guī)范。面對開放時期可能的外資銀行數(shù)量激增，我國應(yīng)制定出風(fēng)險監(jiān)管的總體政策和量化指標(biāo)，設(shè)立專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來執(zhí)行這些法規(guī)。

四、我國外資銀行監(jiān)管法律的改進(jìn)建議

根據(jù)外資銀行在我國的發(fā)展現(xiàn)狀及其所帶來的相關(guān)風(fēng)險，結(jié)合我國銀行業(yè)的相關(guān)立法和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，并參考和分析國際外資銀行風(fēng)險控制的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和給我國帶來的啟示，在不違反巴塞爾協(xié)議的前提下，建議我國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該對我國外資銀行風(fēng)險控制法律制度作出如下改進(jìn):

(一)加快立法步伐，逐步健全監(jiān)管法律體系

1．適時提高外資銀行風(fēng)險監(jiān)管主要法律規(guī)定的立法位階，形成一整套外資銀行監(jiān)管框架下的核心法律體系。建立系統(tǒng)完善的《外資銀行法》，從而健全以《中國人民銀行法》、《銀行監(jiān)管法》和《商業(yè)銀行法》為核心的，與《外資銀行法》配套的對外資銀行監(jiān)管的法律體系。只有專門的《外資銀行法》的出臺才能為外資銀行合法有序的進(jìn)入與經(jīng)營提供充分的法律保障，同時也能有效確保我國銀行體系的安全，以及為其他配套性法律法規(guī)的完善奠定基礎(chǔ)。

2．明確對外資銀行監(jiān)管的法律原則?，F(xiàn)階段我國的外資銀行監(jiān)管立法對已改制成法人銀行的外資銀行應(yīng)實(shí)行國民待遇原則，對其他形式的外資銀行則應(yīng)實(shí)行有限度的保護(hù)本國銀行原則與有條件的對等互惠原則相結(jié)合的政策原則，并積極創(chuàng)造條件向國民待遇原則轉(zhuǎn)變。

3．明確對外資銀行的監(jiān)管目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)監(jiān)管高效率和監(jiān)管有效性的前提。從外資銀行監(jiān)管的實(shí)踐及其本質(zhì)要求來看，我國對外資銀行監(jiān)管所要達(dá)到的目標(biāo)應(yīng)是多層次的有機(jī)組成的體系。包括:第一，維護(hù)外資銀行的穩(wěn)健運(yùn)營。該目標(biāo)有助于維護(hù)整個銀行體系的安全與穩(wěn)定，進(jìn)而最大程度地保護(hù)投資者尤其是存款人的利益。第二，維護(hù)存款人、投資人和其他利益相關(guān)者的利益。存款人、投資人和其他社會公眾在信息取得、資金規(guī)模、經(jīng)濟(jì)地位等方面相對于金融機(jī)構(gòu)而言處于弱勢地位。對社會弱勢群體利益的特殊保護(hù)，已日益成為世界各國金融立法關(guān)注的重點(diǎn)。第三，促進(jìn)內(nèi)外資銀行公平競爭。內(nèi)外資銀行的公平競爭是外資銀行穩(wěn)建運(yùn)營的重要保證。

(二)對外資銀行的經(jīng)營過程進(jìn)行必要的限制和監(jiān)管

1．加強(qiáng)對外資銀行市場準(zhǔn)入的監(jiān)管。對外資銀行市場準(zhǔn)入的監(jiān)管是為了確保進(jìn)入中國市場的外資銀行實(shí)力雄厚、經(jīng)營穩(wěn)健、內(nèi)部管理制度健全和風(fēng)險控制科學(xué)并受到母國有關(guān)當(dāng)局的有效監(jiān)管;也是為了適當(dāng)限制外資銀行的進(jìn)入速度和規(guī)模，以保護(hù)內(nèi)資銀行。這樣就需對外資銀行準(zhǔn)入進(jìn)行嚴(yán)格審查。關(guān)鍵是加強(qiáng)這方面的立法并應(yīng)明確對申請人的評價方法，如對其資本充足率、內(nèi)部管理制度、不良貸款比例、盈利能力等規(guī)定相應(yīng)的綜合評價標(biāo)準(zhǔn)。同時要對母國監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管完善性有具體的評價標(biāo)準(zhǔn)，對不同監(jiān)管水平的國家或地區(qū)實(shí)行相應(yīng)的評級，以實(shí)行不同的準(zhǔn)入管理。

2．加強(qiáng)對外資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營上的限制。我國應(yīng)借鑒其他國家的做法，在相應(yīng)的立法中規(guī)定外資銀行應(yīng)將其放款或在我國境內(nèi)吸收存款的一定的資金投向那些效益較低、國家優(yōu)先發(fā)展的行業(yè)，彌補(bǔ)這些產(chǎn)業(yè)的不足，同時也使外資銀行的經(jīng)營成本提高，削弱其與內(nèi)資銀行的競爭力。

3．完善外資銀行市場退出監(jiān)管機(jī)制。我國要建立完善的存款保險制度和救助機(jī)制。存款保險制度作用主要在于通過對銀行存款進(jìn)行保險和通過處理金融機(jī)構(gòu)債權(quán)債務(wù)、提供救助等介入金融機(jī)構(gòu)市場退出運(yùn)作來為存款人、經(jīng)營者、債權(quán)人等提供一個保護(hù)機(jī)制。同時，還要建立完善的金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)機(jī)制。對于管理不善、違規(guī)經(jīng)營等造成外資銀行資金周轉(zhuǎn)不靈、資不抵債的要堅(jiān)決進(jìn)行破產(chǎn)清算，消除產(chǎn)生金融危機(jī)的潛在因素。另外還要完善破產(chǎn)清算程序，從而避免外資銀行破產(chǎn)時出現(xiàn)的擠兌風(fēng)波。還要規(guī)范監(jiān)管當(dāng)局、財政、司法部門的職責(zé)范圍，確保外資銀行最小影響地退出市場。

(三)加強(qiáng)對外資銀行的外部審計和并表監(jiān)督

1．加強(qiáng)對外資銀行的外部審計。1989年7月巴塞爾委員會與國際審計委員會聯(lián)合發(fā)布《銀行監(jiān)管者與外部審計師之間的關(guān)系——關(guān)于審計的國際宣言》，對銀行監(jiān)管者、外部審計師、監(jiān)管者與審計師的關(guān)系等問題進(jìn)行了深入分析。外部審計師對外資銀行財務(wù)報告的真實(shí)性、公正性進(jìn)行審計，有助于利害相關(guān)者對外資銀行的財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績和風(fēng)險程度等方面作出正確判斷，增強(qiáng)其運(yùn)營的透明度。〔6〕我國也應(yīng)通過建立完善的外部審計監(jiān)督制度對外資銀行不穩(wěn)妥的業(yè)務(wù)活動和不健全的內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行遏制和督促，從而進(jìn)一步防范金融風(fēng)險的發(fā)生。

2．完善外資銀行并表監(jiān)管制度。并表監(jiān)管是指對一家銀行或銀行集團(tuán)所面臨的所有風(fēng)險，無論其注冊機(jī)構(gòu)注冊于何地，應(yīng)從銀行或銀行集團(tuán)的整體予以綜合考慮的一種監(jiān)管方法?！?〕并表監(jiān)管是母國對國際銀行特別是跨國銀行進(jìn)行持續(xù)性監(jiān)管的一種基本方法。而中國對外資銀行采取的屬地監(jiān)管方式只是針對單家分行實(shí)施監(jiān)管，無法掌握多家機(jī)構(gòu)的合并經(jīng)營情況，也不能對代理行為進(jìn)行有效監(jiān)督，更沒有機(jī)制鼓勵監(jiān)管人員分析母行經(jīng)營風(fēng)險，這不利于防范金融風(fēng)險，還導(dǎo)致部分監(jiān)管工作重復(fù)進(jìn)行。為應(yīng)對外資銀行經(jīng)營策略一體化和業(yè)務(wù)管理集中化的發(fā)展趨勢，盡快完善我國對外資銀行的并表監(jiān)管法律制度極為必要。

〔1〕段婧．試論我國外資銀行監(jiān)管的法律問題〔J〕．中國海洋大學(xué)學(xué)報，2006(5):87．

〔2〕杜力夫，董斌．試論我國對外資銀行監(jiān)管立法的不足與完善〔J〕．當(dāng)代法學(xué)，2000(2):74．

〔3〕王國輝．外資銀行監(jiān)管法制問題研究——以外部監(jiān)管為中心〔D〕．湖南師范大學(xué)碩士學(xué)位論文，2003．73．

〔4〕徐晟．開放經(jīng)濟(jì)下中國外資銀行監(jiān)管〔J〕．中南財經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報，2006(5)．

〔5〕裴桂芬．銀行監(jiān)管的理論與模式〔M〕．北京:商務(wù)印書館，2005．

〔6〕王佳佳．發(fā)展中國家的外資銀行:競爭、效率與穩(wěn)定〔M〕．北京:人民出版社，2007．

〔7〕黃宇明，謝靜．各國對外資銀行監(jiān)管的比較與借鑒〔J〕．國際經(jīng)濟(jì)合作，1997(9)．