榮丹丹 朱春悅 白嬌嬌 岳俊俠 楊莉紅

摘要：小微企業(yè)是小型企業(yè)，微型企業(yè)，家庭作坊式企業(yè)以及個體工商戶的統(tǒng)稱，它是我國企業(yè)重要的組成部分之一。作為最活躍的經(jīng)濟實體，小微企業(yè)不僅能夠創(chuàng)造就業(yè)機會，增加就業(yè)崗位，提升國民就業(yè)率，同時還可以促進城鎮(zhèn)化建設(shè)的發(fā)展，在國民經(jīng)濟中發(fā)揮著不可替代的重要作用。但從當前的社會經(jīng)濟背景下來看，融資難已逐漸成為各小微企業(yè)經(jīng)營運轉(zhuǎn)中日益突出的問題。本文通對目前小微企業(yè)的融資背景以及融資困境進行全面分析，并提出加強企業(yè)內(nèi)部管理，提升企業(yè)自身融資能力，規(guī)范民間融資秩序，施行寬松的小微企業(yè)信貸政策等相應(yīng)對策，以供參考。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資；監(jiān)管

引言

小微企業(yè)是國民經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，它有著規(guī)模小，數(shù)量龐大，分布廣泛的特點。據(jù)相關(guān)調(diào)查統(tǒng)計，在工商部門注冊登記的小微企業(yè)占所有注冊企業(yè)的90%以上，幾乎涵蓋國民經(jīng)濟中的所有行業(yè)?？梢哉f，微小企業(yè)的發(fā)展直接影響到整個經(jīng)濟體系的市場運作。然而，隨著國際歐美市場的萎縮，能源和原材料的價格的不穩(wěn)定性以及人力資源成本的不斷提高，使得小微企業(yè)也面臨著融資難的嚴峻考驗。

1.小微企業(yè)融資背景

融資，即資金的融通，廣義上來講，是指資金在持有者之間流動以余補缺的一種經(jīng)濟行為，它是一種資金雙向互動的過程，包括資金的融入和資金的溶出。小微企業(yè)的融資指的是企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營運轉(zhuǎn)以及資金情況結(jié)合未來的發(fā)展戰(zhàn)略來籌集資金的行為。而目前市場環(huán)境背景也存在著各種不利于企業(yè)融資的現(xiàn)象，其主要表現(xiàn)為以下幾點；其一，隨著金融機構(gòu)的存款準備金率不斷提高，金融機構(gòu)的可貸資源減少，這很大程度上降低了微小企業(yè)獲得銀行融資的機會。其二，國家政策的制定及執(zhí)行力度不夠，缺乏針對性，實際操作性不強，能夠?qū)⒄膬?yōu)惠政策真正落到實處的只占少數(shù)。另外，金融服務(wù)體系不健全以及信息不對稱。這樣的環(huán)境背景下，使得微小企業(yè)的發(fā)展陷入了融資難的困境中。

2.小微企業(yè)在融資方面存在的問題

2.1組織管理不完善，資信較差

小型企業(yè)和微型企業(yè)簡稱小微企業(yè)，顧名思義，小微企業(yè)的一個顯著特點就是規(guī)模小。無論是在人力還是資金規(guī)模方面都是不能與大中型企業(yè)相比較的。而從目前現(xiàn)狀上來看，這種小規(guī)模企業(yè)主要以家族式管理為主，即經(jīng)營權(quán)與決策權(quán)都集中于企業(yè)家手上，公司決策內(nèi)容很大程度上受個人主觀意識的局限與干擾，影響企業(yè)規(guī)劃的有效運營。在資信方面，缺乏專門的財會，以及相關(guān)性人員，使得財會方面反映企業(yè)資信的東西可靠性不高，進一步影響到銀行對企業(yè)的授信[1]。

2.2缺乏擔保物

隨著銀行風險控制的日益嚴格，大部分小微企業(yè)由于企業(yè)規(guī)模較小，沒有相應(yīng)的固定資產(chǎn)可提供給銀行等金融機構(gòu)來進行抵押貸款。而其他類資產(chǎn)如經(jīng)營場所及設(shè)備又都不在銀行等金融機構(gòu)進行抵押貸款的抵押物范圍之內(nèi)，不能被充分的利用來做擔保物，使得銀行在小微企業(yè)出現(xiàn)道德風險是無法實施事后的懲罰措施，該現(xiàn)象很大程度上限制了小微企業(yè)的融資。

2.3民間融資比例大，風險高

由于社會文化和傳統(tǒng)觀念的影響，我國居民儲存意識濃厚。據(jù)相關(guān)調(diào)查統(tǒng)計，我國居民的儲存率遠遠高于世界平均水平，并呈現(xiàn)逐年增長趨勢。充裕的民間資本極大意義上促進了民間借貸市場的繁榮，相對較低的交易成本和靈活便捷的手續(xù)方式也讓民間借貸融資在一定程度上緩解了小微企業(yè)的融資困境。但是在實際借貸過程中，由于對民間借貸缺乏必要的法律約束和社會監(jiān)督，民間借貸利率往往超過國家規(guī)定的指標，甚至超過企業(yè)正常的利潤率，這無疑給企業(yè)帶來了沉重的經(jīng)濟負擔和巨大的金融風險。

2.4國家政策覆蓋面不廣

盡管，近年來小微企業(yè)的發(fā)展得到了國家的不斷重視，并制定出臺了相關(guān)的資金支持和融資便利優(yōu)惠政策。但政策執(zhí)行對象相對而言較為局限，多為科技型或高成長性中的小微企業(yè)。而這樣的小微企業(yè)在所有的小微企業(yè)中占有比例較小，更多的是從事簡單原料的生產(chǎn)及初級產(chǎn)品加工或處于流通領(lǐng)域，但擁有商業(yè)用房不大的小微企業(yè)。由此可以看出，國家的相關(guān)優(yōu)惠政策覆蓋范圍有限，并未在所有小微企業(yè)中得到有效執(zhí)行，大多數(shù)小微企業(yè)仍然無法突破企業(yè)融資難的瓶頸。

3.解決小微企業(yè)融資難問題的有效對策

3.1加強內(nèi)部管理，提升誠信觀念和融資能力

完善的企業(yè)內(nèi)部管理制度是企業(yè)能有效生產(chǎn)運轉(zhuǎn)的必要保障。對于小微企業(yè)而言，更要推進管理創(chuàng)新，完善內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)，這對提升企業(yè)自身素質(zhì)具有著巨大的促進意義。具體而言，在財會方面，規(guī)范財務(wù)制度，提高財務(wù)管理水平，不做假賬，防止會計信息失真，保證會計信息正是可靠，利用現(xiàn)有資源加快資金周轉(zhuǎn)速度以改善小微企業(yè)形象，提高小微企業(yè)經(jīng)營效益。在誠信建立方面，樹立品牌意識，提高市場的認知度，充分認識到企業(yè)信用的重要性，并將信用理念滲透到企業(yè)制度中，以建立良好的企業(yè)信譽。在融資方面，可以根據(jù)企業(yè)自身條件，嘗試發(fā)行企業(yè)債券進行直接融資，或私募設(shè)立股份公司，進行場外交易，以此提高企業(yè)自身的融資能力。

3.3健全小微企業(yè)信用擔保體系

信用擔保體系在解決中小企業(yè)融資問題難問題中發(fā)揮著重要作用。建立健全完善的小微企業(yè)融資信用擔保體系，能夠增強銀行對小微企業(yè)貨代的信心，這對于企業(yè)融資能力的提升是十分有益且必要的。具體來說，擔保體系的設(shè)計可分為多個層次，即由地市、省、國家三級機構(gòu)分層次組成，凡是符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有市場發(fā)展前景的小微企業(yè)均可列入擔保范圍。同時通過向社會公眾募集資金、發(fā)行債券、政府財政撥款等有效措施來募集資金以保證有充足和穩(wěn)定的擔保基金[2]。

3.3規(guī)范民間借貸市場

規(guī)范發(fā)展民間融資，建立民間融資備案管理制度能夠為小微企業(yè)的融資提供新的渠道。首先，加強監(jiān)管部門的政策規(guī)范和政府調(diào)控的規(guī)范引導(dǎo)，制定相關(guān)的法律法規(guī)，明確民間借貸的合法地位，并設(shè)立民間融資監(jiān)管部門以加強融資中介金融機構(gòu)的全面監(jiān)測[3]。其次，充分發(fā)揮市場對資金的配置作用，逐步推進民間借貸利率的市場化，減少民間借貸的潛在風險。除此之外，地方政府還應(yīng)積極引導(dǎo)民間資本進入符合國家產(chǎn)業(yè)的實體和重大項目建設(shè)領(lǐng)域。

3.4實行寬松的小微企業(yè)信貸政策

宏觀資金上的缺口極大程度上減低了小微企業(yè)向金融機構(gòu)的融資可能，因此國家對貨幣和信貸政策的調(diào)控對小微企業(yè)的融資問題有著巨大的重要意義。相關(guān)監(jiān)管部門可以從與小微企業(yè)密切相關(guān)的金融機構(gòu)入手，如農(nóng)村信用合作社，商業(yè)銀行，下調(diào)該類銀行的銀行準備金率，并發(fā)行專項小微企業(yè)授信金融債。在此基礎(chǔ)上，對于有關(guān)的小微企業(yè)金融服務(wù)的信貸政策方面，進行進一步差異化細化，以最大限度的提高小微企業(yè)的融資效率[4]。

4.結(jié)語

小微企業(yè)的發(fā)展關(guān)乎國際民生，企業(yè)中融資難的問題也成了全球性的難題，它不僅存在于中國，還普遍存在于世界各地市場經(jīng)濟中。而解決該問題需要有一個漫長的過程，不可能一蹴而就，需要社會，政府，金融機構(gòu)和小微企業(yè)本身的共同協(xié)作并通過多種渠道，多個層面，多項措施來進行不斷改造與完善，也唯有如此，才能真正解決小微企業(yè)融資難問題，促進小微企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。（作者單位：信陽師范學(xué)院）

參考文獻：

[1]任仕銘.對改進企業(yè)銀行貸款利息計算方法的思考[J].新世紀論叢.2011（03）

[2]朱蔭貴.論中國近代企業(yè)集團內(nèi)部的資金調(diào)撥流動[J].社會科學(xué).2008（06）

[3]殷曦巖.國有企業(yè)債務(wù)負擔沉重的原因及對策[J].沈陽大學(xué)學(xué)報.2012（04）

[4]周勁波，丁振闊.基于融資模式創(chuàng)新視角的微型企業(yè)研究[J].地方財政研究.2012（11）