王莉莉

摘要：中小企業(yè)對安徽省經(jīng)濟發(fā)展起到了重要作用，完善中小企業(yè)信用擔保體系，將有效緩解中小企業(yè)融資難等關(guān)鍵問題。本文通過對安徽省中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)現(xiàn)狀的分析，指出仍然面臨體系發(fā)展尚不健全、中小企業(yè)信用水平低、風險共擔機制脆弱、擔保圈風險加大等諸多問題，針對性地在建立多層次信用擔保體系、中小企業(yè)信用自身建設(shè)、風險共擔機制、風險預(yù)警及應(yīng)急機制等方面提出對策建議。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用擔保體系；擔保圈風險

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2014）08-0079-02

一、安徽省中小企業(yè)信用擔保體系的建設(shè)現(xiàn)狀

（一）信用擔保體系實力顯著增強

近年來，通過不斷加強擔保機構(gòu)建設(shè)，安徽省融資擔保行業(yè)發(fā)展較快，截至2013年底，全省融資擔保公司戶數(shù)已達378家，戶均注冊資本1.2億元，是2010年規(guī)范整頓前戶均3900萬元的3倍。注冊資本在10億元以上的融資性擔保機構(gòu)有3家，5億元～10億元的有2家，億元以上的擔保機構(gòu)達242家，安徽省擔保集團業(yè)務(wù)規(guī)模已居全國第2位。融資性擔保機構(gòu)在保企業(yè)戶數(shù)4萬余戶，融資擔保責任余額增至1389.9億元，居中部第一、全國第四，為中小企業(yè)融資提供了有力支持。全省擔保機構(gòu)平均放大2.53倍，高于全國平均水平。

（二）財政支持力度加大

2013年全年，安徽省落實各類財政性擔保資金近60億元。國家工信部、財政部18億元用于支持全國融資擔保機構(gòu)服務(wù)中小微企業(yè)的業(yè)務(wù)補助和低保費補助，其中安徽省48戶融資擔保機構(gòu)獲得1.06億元補助資金，獲得國家補助資金額位居全國第二（僅次于江蘇?。@支持機構(gòu)數(shù)居全國第四，均為歷史最好水平。2013-2017年，除安徽省財政每年安排11億元，各市、縣（市、區(qū)）等額配套安排民營經(jīng)濟發(fā)展專項扶持資金之外，省財政再安排專項資金，通過注資安徽省擔保集團對縣（市、區(qū)）融資性擔保機構(gòu)進行參股。

（三）以再擔保為主要方式的全省信用擔保體系建設(shè)積極推進

目前，安徽省初步建立了以省擔保集團為依托的再擔保體系，體系成員單位達80家，覆蓋全省16個省轄市、75%以上縣（市、區(qū)），已為超過4.9萬戶中小微企業(yè)累計提供1268.7億元再擔保。該方式引起社會廣泛關(guān)注，被作為再擔?！鞍不漳Ｊ健毕蛉珖袠I(yè)推介，加強擔保公司治理。

（四）中小企業(yè)信用體系建設(shè)也正在完善

據(jù)中國人民銀行合肥中心支行提供的材料顯示，2006年安徽以人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)為平臺，開展小微企業(yè)信用體系建設(shè)。截至2013年9月末，該系統(tǒng)累計收集中小企業(yè)信用檔案48316戶，取得銀行授信意向的中小企業(yè)戶數(shù)15709戶。

（五）融資成本相對較低

安徽省財政除了參股縣（市、區(qū)）融資性擔保機構(gòu)，還要求國有及國有控股融資性擔保機構(gòu)降低企業(yè)融資成本，合理確定擔保費率，年化擔保費率原則上不超過1.5%，目前安徽省國有及國有控股融資性擔保機構(gòu)平均費率約為1.65%，相較于部分地區(qū)目前3%-5%的擔保費率明顯偏低，這表明國有擔保機構(gòu)切實發(fā)揮了公益性和引導(dǎo)性作用，在很大程度上減輕了企業(yè)的融資成本。

二、中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)中面臨的問題

（一）信用擔保體系的欠缺和不完善在一定程度上影響著中小企業(yè)的融資

中小企業(yè)對經(jīng)濟貢獻力度與其獲得融資支持兩者之間仍然存在不匹配現(xiàn)象。2013年，安徽中小企業(yè)對經(jīng)濟貢獻達60%，GDP占比接近60%，新產(chǎn)品開發(fā)占比超80%、解決了90%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，稅收貢獻超過60%，超60%的發(fā)明專利、出口創(chuàng)匯在中小企業(yè)。而從金融支持來看，全省銀行業(yè)金融機構(gòu)小微企業(yè)貸款總額占全部貸款比例近三分之一，貸款申貸獲得率為八成左右，貸款覆蓋率接近三分之一左右。當前，安徽省的中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)，尚處于初級階段，規(guī)模偏小、覆蓋面不廣，仍不能有效滿足中小企業(yè)的擔保需求，迫切需要進一步加強信用擔保體系建設(shè)。

（二）中小企業(yè)“先天不足”、信用水平低制約其融資能力

一般而言，企業(yè)融資要具備“5C”，即品德、能力、資本、擔保和經(jīng)營環(huán)境。而目前大多中小企業(yè)均面臨規(guī)模偏小，缺乏現(xiàn)代經(jīng)營管理理念，企業(yè)抗風險能力弱等問題，超半數(shù)的中小企業(yè)財務(wù)管理制度不健全，信用等級偏低。由于社會征信系統(tǒng)建設(shè)和信用信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建設(shè)的滯后，銀企雙方信息不對稱，極大降低了中小企業(yè)的信貸滿足率。加上中小企業(yè)缺乏可供擔保抵押的財產(chǎn)，其在尋求擔保機構(gòu)擔保時，風險較大，信用擔保機構(gòu)大多只對短期的流動資金貸款而不對設(shè)備投資等長期貸款提供擔保，企業(yè)的中長期資金需求得不到滿足，增加了中小企業(yè)的融資難度。此外，在自負盈虧的經(jīng)營情況下，擔保機構(gòu)往往提高擔保條件以降低風險，這無形中制約了中小企業(yè)資金的融通，或者通過繁雜的擔保手續(xù)，高昂的擔保費用，增加了企業(yè)的融資成本，影響了融資效率。

（三）風險共擔機制脆弱

長期以來，信用擔保業(yè)風險與收益不對等、正規(guī)業(yè)務(wù)利潤空間狹小等盈利與發(fā)展模式問題一直沒有解決。我國銀行風險與信用擔保機構(gòu)風險共擔的聯(lián)動機制尚未建立，缺乏明確的制度規(guī)范，信用擔保機構(gòu)承擔了主要的風險。據(jù)有關(guān)資料顯示，60%以上的金融機構(gòu)不與擔保機構(gòu)分擔風險，即使共同分擔風險，分擔比例也只有10%，最多不超過20%。這種現(xiàn)狀造成擔保機構(gòu)責任與能力的不對等，嚴重制約中小企業(yè)開展擔保業(yè)務(wù)的進程和擔保機構(gòu)的發(fā)展速度。

（四）擔保圈風險加大

在當前整體經(jīng)濟增幅放緩以及部分中小微企業(yè)經(jīng)營困難上升的環(huán)境下，許多保證人的保證能力惡化，引發(fā)第三方保證類貸款的風險。擔保圈與一般的擔保鏈條相比，由于其高傳染性、強隱蔽性和難協(xié)調(diào)性，破壞性和危害性更大。2012年下半年以來，由于擔保鏈、擔保圈而引發(fā)的信用風險，在長三角乃至全國不少地方頻繁出現(xiàn)。以江浙地區(qū)某企業(yè)為例，2012年末，以該企業(yè)為核心的擔保圈共有五級擔保鏈，涉及的企業(yè)近百家，貸款總額高達數(shù)十億元，其中任何一個鏈條斷裂都將可能引發(fā)多米諾骨牌效應(yīng)，甚至引發(fā)當?shù)亟?jīng)濟和社會波動。

三、完善中小企業(yè)信用擔保體系的政策建議

（一）健全以政府主導(dǎo)為主、民間資本為補充的多渠道多層次的信用擔保體系

由于安徽省信用擔保行業(yè)的發(fā)展水平還比較低，加上信用擔保行業(yè)自身具有較大風險的特性，建立多元化的信用擔保機構(gòu)，使政策性擔保機構(gòu)、商業(yè)擔保機構(gòu)和互助擔保機構(gòu)三者共同發(fā)展，有利于優(yōu)化中小企業(yè)信用擔保體系。通過多元化、多形式、多層次籌措資金，鼓勵發(fā)展中小企業(yè)商業(yè)擔保，合理制定民間資本準入門檻，將民營的有實力、口碑好的機構(gòu)納入到擔保機構(gòu)的行列中。在政策性和市場性的雙重軌道上將擔保體系的完善落到實處。建議以省級為標準建立中小企業(yè)的再擔保，對市場上的信用擔保機構(gòu)進行統(tǒng)一整治，以實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。

（二）加強中小企業(yè)信用的自身建設(shè)

培育和提高企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人階層的整體素質(zhì)，健全中小企業(yè)財務(wù)管理制度，將信用理念滲透到企業(yè)文化建設(shè)中，制定企業(yè)內(nèi)部信用管理規(guī)范，提高企業(yè)管理水平。引導(dǎo)企業(yè)加強自我信用控制能力，防范企業(yè)自身可能出現(xiàn)償債能力不足、不履約等情況的發(fā)生。積極鼓勵企業(yè)建立客戶資信管理制度、內(nèi)部授信制度、應(yīng)收賬款管理制度和回收機制等，提升企業(yè)的信用管理水平，加強企業(yè)自身風險防范水平。通過制度來規(guī)范中小企業(yè)信用活動當事人的信用行為，提高守約意識。

（三）建立銀行與擔保機構(gòu)的風險共擔機制

從國際慣例來看，擔保機構(gòu)和協(xié)作銀行都要承擔一定比例的責任。如法國擔保機構(gòu)承擔的責任為50%、日本和德國50-80%、美國80%。盡管當前安徽省已建立省、市、縣三級小微企業(yè)擔保風險補償基金，但政府投入畢竟有限，同時建立與協(xié)作銀行的風險共擔，有利于加強中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)與銀行之間的交流，建立貸款擔保信息溝通和信息共享機制，避免由此產(chǎn)生的信息不對稱，導(dǎo)致貸款風險。同時，也能有效防止銀行因為不存在信用擔保風險而放松對受信企業(yè)貸款審查和監(jiān)督現(xiàn)象的發(fā)生。

（四）完善中小企業(yè)信用擔保體系的風險預(yù)警和應(yīng)急處理機制

用量化的指標體系跟蹤中小企業(yè)景氣狀況，在風險臨界閾值到來時，啟動相應(yīng)的保護措施，力爭將其風險降至最低。對于信用風險的控制，事前的前瞻性揭示風險、防控風險，比事后的被動式化解風險更加重要。積極化解“擔保圈”危機，對于正常的擔保圈，要求提高抵質(zhì)押比重、更換擔保人或改為其他業(yè)務(wù)品種等方式，將圈內(nèi)擔保額降低；對于已經(jīng)形成的不良貸款，則通過并購貸款、債務(wù)重組、土地置換、政府幫扶等方式逐步化解。加強對擔保圈的風險防范，應(yīng)要求各金融機構(gòu)在必要條件下進行授信系統(tǒng)和擔保系統(tǒng)的數(shù)據(jù)互通，加強金融系統(tǒng)中擔保圈、風險事件的信息共享，增強對擔保鏈、擔保圈企業(yè)的監(jiān)測分析和風險預(yù)警，而融資性擔保體系的規(guī)范健全、政府部門對擔保圈風險協(xié)調(diào)處置機制的建立健全尤其迫切。

參考文獻：

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[責任編輯：蘭欣卉]