泰州市農(nóng)村金融學(xué)會課題組

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因及防控對策

泰州市農(nóng)村金融學(xué)會課題組

當前，外部經(jīng)濟形勢仍無明顯好轉(zhuǎn)，國內(nèi)實體經(jīng)濟持續(xù)低迷，部分信貸客戶經(jīng)營艱難，因資金鏈斷裂、對外擔保等因素引發(fā)的信用風險事件時有發(fā)生，商業(yè)銀行不良貸款快速增加，給信用風險管控工作帶來了很大的壓力。本文結(jié)合農(nóng)業(yè)銀行泰州分行實際，分析如何抓好不良資產(chǎn)防控及清收工作，有效提升資產(chǎn)質(zhì)量管控水平，確保穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展。

一、信用風險形勢的總體研判

今年以來，泰州市主要經(jīng)濟指標保持穩(wěn)定增長，經(jīng)濟運行總體呈現(xiàn)平穩(wěn)態(tài)勢。數(shù)據(jù)顯示，前三季度全市實現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值2690.18億元，同比增長10.0%，增速居全省第5位、蘇中第2位；規(guī)模以上工業(yè)實現(xiàn)增加值1840.24億元，同比增長10.8%，與上半年持平，高于全省平均水平2.5個百分點，增速居全省第5位；完成固定資產(chǎn)投資1761.76億元，同比增長23.6%，高于全省平均增幅13.1個百分點，比上半年提升0.7個百分點，增速居全省第4位，沿江八市第1位；實現(xiàn)消費品零售總額729.06億元，同比增長10.6%，增幅列全省第6位；全市商品房銷售面積和銷售額分別增長26.0%、26.8%，比上半年提升了18.2、21.6個百分點，銷售回暖趨勢進一步鞏固。

泰州地區(qū)雖然經(jīng)濟指標數(shù)據(jù)明顯回升，但依然處于“三期疊加”的關(guān)鍵期，處在新舊動能轉(zhuǎn)換的艱難接續(xù)期，新常態(tài)下面臨諸多壓力和挑戰(zhàn)：就傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)而言，船舶、冶金、石化等行業(yè)面臨著產(chǎn)能過剩、利潤攤薄的生存壓力，又面臨著轉(zhuǎn)型升級的發(fā)展壓力；就新興產(chǎn)業(yè)而言，由于領(lǐng)軍人才缺乏、技術(shù)支撐不足等因素的制約以及產(chǎn)業(yè)規(guī)律的作用，有的產(chǎn)業(yè)化進程還不夠快，尚未形成現(xiàn)實產(chǎn)能，如生物技術(shù)及新醫(yī)藥，產(chǎn)業(yè)發(fā)展具有較長的周期，短期內(nèi)難以形成像傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)那么大的拉動力；就金融環(huán)境而言，鋼鐵、航運、紡織、煤炭、工程機械等產(chǎn)能過剩行業(yè)的整體經(jīng)營狀況明顯下滑，興化戴南、靖江新橋、海陵九龍等地區(qū)的金融生態(tài)環(huán)境惡化，信用風險有從小微企業(yè)向大中型客戶、民營企業(yè)向國有企業(yè)、流動資金向項目貸款延伸擴散的趨勢，并通過擔保圈、上下游進行傳導(dǎo)。信用風險管控工作面臨著前所未有的嚴峻形勢。

二、不良資產(chǎn)成因及防控難點

分析當前不良資產(chǎn)形成的原因以及防控的難點，主要有以下三個方面。

（一）從客戶層面看。一是受宏觀經(jīng)濟下行的影響，部分企業(yè)近年來經(jīng)營持續(xù)下滑，尤其是一些市場競爭力薄弱的企業(yè)經(jīng)營已難以為繼，甚至走向破產(chǎn)重組。截至2014年末，泰州農(nóng)行320家有納稅銷售的企業(yè)中，納稅收入同比下降的有141家，比例達44%，欠貸企業(yè)連續(xù)兩年納稅收入下降的有51家。二是少數(shù)企業(yè)盲目擴大生產(chǎn)規(guī)?；?qū)ν馔顿Y，項目回報未達預(yù)期。如某有限公司由于海外投資占用大量資金，導(dǎo)致企業(yè)資金不足，貸款形成風險。三是企業(yè)自身或關(guān)聯(lián)企業(yè)、所屬集團由于涉足擔保圈發(fā)生代償風險，導(dǎo)致資金鏈斷裂，生產(chǎn)經(jīng)營無以為繼。如某金屬加工企業(yè)涉及民間融資、對外擔保高達20多億元，風險化解難度較大。四是部分地區(qū)由于產(chǎn)業(yè)層次低、同質(zhì)化嚴重，逐步演變?yōu)樾袠I(yè)性、區(qū)域性風險。五是經(jīng)濟下行導(dǎo)致個人房貸客戶整體還貸能力下降。泰州屬于勞動力輸出、輸入并存性城市，務(wù)工人員集中于外向型企業(yè)和民營企業(yè)，在企業(yè)經(jīng)營困難的情況下，務(wù)工人員收入整體性下降，用于償還貸款的資金減少，通常是催得緊、還幾期，過一段時間又形成不良。

（二）從銀行層面看。一是客戶經(jīng)理貸前調(diào)查不深不細、貸后管理簡單粗放、潛在風險客戶排查不夠深入細致的問題仍然存在，不能及時發(fā)現(xiàn)、預(yù)警和有效處置風險。二是一些資產(chǎn)業(yè)務(wù)從業(yè)人員由于對產(chǎn)、行業(yè)認識不足，對實體貸款往往過于注重股東實力，忽視了對企業(yè)整體實力的研判。三是風險控制手段較為單一，過分偏重于抵押或保證擔保，缺少及時有效的綜合管控措施。四是近年來銀行業(yè)迅猛發(fā)展，在日益激烈的同業(yè)競爭態(tài)勢下，不少銀行為了搶奪市場、爭取份額，對企業(yè)盲目、過度授信，使企業(yè)風險快速集聚，抗風險能力不斷弱化。如某工業(yè)有限公司有11家銀行對其授信，用信敞口高達24億元，遠超其實際經(jīng)營需求，大量資金被集團總部占用。五是銀行業(yè)間缺少有效的信息交流機制，加之少數(shù)銀行單兵作戰(zhàn)，采取抽貸、壓貸或訴訟措施，導(dǎo)致企業(yè)運轉(zhuǎn)困難，造成小船逃跑、大船擱淺的局面。

（三）從社會層面看。一是我國資本市場還不夠成熟，企業(yè)融資渠道較為單一，不少企業(yè)在發(fā)展壯大的同時，由于抵押資產(chǎn)有限，互保和循環(huán)擔保的現(xiàn)象普遍存在，形成了擔保圈（鏈）。一旦借款人出現(xiàn)風險，擔保人往往陷入旋渦，如何對擔保圈“破圈解鏈”已成為銀行面臨的一大難題。二是信用體系不夠完善，一些不良貸款企業(yè)的投資人，往往采取異地投資入股的方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，給信用風險管控工作帶來壓力。三是政府維護金融債權(quán)的支持力度不到位，特別是國發(fā)辦43號文下發(fā)以后，部分地區(qū)的政府在協(xié)調(diào)處置有關(guān)風險事件上說的多落實的少，效果不佳。

三、不良資產(chǎn)防控及清收對策

（一）嚴守風險底線，加大潛在風險客戶的風險化解力度。明確各級行行長、分管行長、前后臺部門負責人、客戶經(jīng)理的責任，持續(xù)開展信用風險排查，并加強潛在風險客戶的貸后管理和風險化解工作，防控新的不良貸款發(fā)生。客戶經(jīng)理應(yīng)深入企業(yè)掌握第一手生產(chǎn)經(jīng)營情況，核對企業(yè)財務(wù)指標的真實性，核實抵押物的價值狀況和保證人的擔保能力，對發(fā)現(xiàn)的風險信號及時預(yù)警、盡早處置。

（二）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，推動清收處置工作有序開展。一是健全機制，由風險管理部牽頭，公司與投行業(yè)務(wù)部、零售銀行業(yè)務(wù)部、信用卡與電子銀行部各司其職，分別制定清收處置職責和工作要點，確保措施具體、責任到人、要求明確。二是定期組織開展資產(chǎn)質(zhì)量管控競賽活動，將各支行行長、分管行長、市分行相關(guān)部門負責人的部分績效工資與新發(fā)生不良貸款、清收任務(wù)、季末管控目標任務(wù)進行掛鉤考核，嚴格落實不良貸款管控責任。三是實行季度匯報制度和條線月度例會制度，定期總結(jié)經(jīng)驗、分析問題、研究對策，切實提高清收處置的效果。

（三）實施“名單制”管理，狠抓大額不良資產(chǎn)清收處置工作。將單戶貸款余額在1000萬元以上的法人不良客戶、50萬元以上的個人不良客戶以及5萬元以上的信用卡不良客戶列為清收重點，實行市、縣兩級行班子成員掛鉤牽頭負責，共同承擔清收處置責任。同時，明確由風險管理部牽頭制定清收預(yù)案，形成不良大戶清收管理臺賬，按旬督查推進，做到清收重點化、重點目標化、目標節(jié)點化、節(jié)點責任化，確保清收處置工作高效快速推進。

（四）采取多種手段，力促不良貸款清收工作取得明顯成效。一是加大依法清收的力度，定期與市縣兩級法院進行集中會辦對接，落實具體清收方案，最大限度贏得法院的支持與配合。二是做好不良貸款核銷工作，對訴訟2年以上無法收回的可疑類貸款以及符合條件的個人類貸款進行梳理，對照條件及時申報核銷。三是有序開展法人不良貸款組包轉(zhuǎn)讓工作，對轄內(nèi)法人不良貸款進行論證分析，從中篩選出符合條件的客戶，爭取列入組包轉(zhuǎn)讓計劃，待上級行確認后迅速開展內(nèi)部估值、盡職調(diào)查、資料整理等工作。

（五）尋求政府部門支持，著力構(gòu)建良好的金融生態(tài)環(huán)境。一是由政府部門牽頭制定擔保圈（鏈）風險化解方案，同時，對聯(lián)合授信管理客戶，政府部門應(yīng)明確約束措施，禁止銀行單方面采取行動，隨意抽貸、壓貸或?qū)ζ髽I(yè)提起訴訟。二是建立貸款周轉(zhuǎn)資金池，由地方政府根據(jù)轄內(nèi)企業(yè)運行質(zhì)態(tài)和貸款規(guī)模，統(tǒng)籌資金建立貸款周轉(zhuǎn)資金池，用于企業(yè)到期貸款的償還周轉(zhuǎn)。三是政府部門在年度考核中應(yīng)加大對地區(qū)不良資產(chǎn)控制指標的考核力度，對金融質(zhì)態(tài)運行穩(wěn)定、信用風險控制有力地區(qū)的相關(guān)部門負責人予以獎勵；對于不良資產(chǎn)上升幅度較大地區(qū)的相關(guān)部門負責人給予一定的經(jīng)濟處罰或行政誡勉談話。

（課題組成員：汪洋、孫俊）