□虞耀

商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理初探

□虞耀

近幾年國(guó)務(wù)院和銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了一系列扶持小微企業(yè)發(fā)展的政策措施，中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)取得了較快發(fā)展。但囿于外部環(huán)境制約，小微企業(yè)自身也存在諸多不足，商業(yè)銀行在小微企業(yè)金融服務(wù)組織架構(gòu)，評(píng)級(jí)、分類和授信管理體系以及考核評(píng)價(jià)機(jī)制等方面，也亟須進(jìn)一步加強(qiáng)和改善。

一、小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)特征透視

小微企業(yè)資金實(shí)力不足、經(jīng)營(yíng)波動(dòng)性大、管理信息不對(duì)稱、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力較差，加上小微信貸業(yè)務(wù)“短、頻、急”的信貸特點(diǎn)，使得銀行小微信貸業(yè)務(wù)面臨許多與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)不同的特征，信貸風(fēng)險(xiǎn)更為突出。

一是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理結(jié)構(gòu)不完善，財(cái)務(wù)缺乏監(jiān)督。小微企業(yè)起步階段多數(shù)靠傳統(tǒng)家族模式或自然人創(chuàng)業(yè)動(dòng)力，多為小型合伙制或個(gè)人業(yè)主制，管理以人治為主，治理結(jié)構(gòu)不完善。同時(shí)，由于以勞動(dòng)密集型為主，員工素質(zhì)一般，專業(yè)管理人員較少，對(duì)資金的預(yù)算、分配和運(yùn)作能力不足，且缺乏健全的財(cái)務(wù)和內(nèi)控制度。這些問(wèn)題使得銀行不能全面并準(zhǔn)確地把握企業(yè)的資金運(yùn)行狀況，加大監(jiān)督難度。

二是企業(yè)缺乏持續(xù)盈利能力，經(jīng)營(yíng)壓力持續(xù)增大。小微企業(yè)生命周期短，經(jīng)營(yíng)容易受市場(chǎng)變化的影響，加上企業(yè)管理者對(duì)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)發(fā)展的決策失誤可能導(dǎo)致產(chǎn)品附加值低，產(chǎn)業(yè)鏈所在地位低，盲目追求規(guī)模膨脹，投資高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，資金利用率低下，缺乏持續(xù)的盈利能力。當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)處于“三期疊加”的復(fù)雜階段，具有天然弱質(zhì)性的小微企業(yè)面臨成本增加和效益下滑的不利局面，部分區(qū)域擔(dān)保圈鏈和民間高息借貸問(wèn)題凸顯，同時(shí)國(guó)家加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，壓縮過(guò)剩行業(yè)產(chǎn)能，推進(jìn)節(jié)能減排和污染防治，使部分傳統(tǒng)行業(yè)的小微企業(yè)成為被淘汰的對(duì)象，給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)較大壓力。

三是企業(yè)信息透明度較低、新型的金融業(yè)態(tài)不斷涌現(xiàn)。小微企業(yè)通常沒(méi)有完整的經(jīng)過(guò)外部審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告，財(cái)務(wù)管理制度不完善，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不為外界所了解，對(duì)銀行的貸前調(diào)查和貸后監(jiān)管帶來(lái)較大難度。此外，隨著金融業(yè)的不斷開放以及信息技術(shù)的不斷進(jìn)步，信托融資、金融租賃、消費(fèi)金融等創(chuàng)新金融服務(wù)模式和P2P貸款、電商貸款、眾籌融資等互聯(lián)網(wǎng)金融方式迅猛發(fā)展，小微企業(yè)的融資渠道不斷豐富，對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

四是企業(yè)信用觀念淡薄，信用等級(jí)較低。相對(duì)大中型企業(yè)而言，小微企業(yè)在評(píng)級(jí)、分類等基礎(chǔ)準(zhǔn)入時(shí)往往不占優(yōu)勢(shì)，較低的信用等級(jí)和客戶分類使其常被排除在銀行信貸體系之外。小微企業(yè)在資產(chǎn)評(píng)估、改制、資金運(yùn)作等環(huán)節(jié)中，也缺乏規(guī)范性，信用意識(shí)淡薄，一旦經(jīng)營(yíng)不善會(huì)不擇手段逃債躲債，且常常缺乏足夠的抵質(zhì)押資產(chǎn)和實(shí)力雄厚的保證擔(dān)保人，銀行第二還款來(lái)源缺失。

二、把握小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)

加強(qiáng)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，首先要依托國(guó)家支持小微企業(yè)發(fā)展政策以及地方產(chǎn)、行業(yè)特征，防范政策風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行要加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，防范重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)。

一是服務(wù)于整體發(fā)展戰(zhàn)略，加快金融創(chuàng)新，培育差異化風(fēng)控優(yōu)勢(shì)。小微信貸風(fēng)險(xiǎn)管理要符合商業(yè)銀行的整體發(fā)展戰(zhàn)略及管理要求，為信貸決策提供直接依據(jù)。當(dāng)前商業(yè)銀行小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理原理和方法基本同質(zhì)化，要借鑒“阿里巴巴”等互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)管理模式，加快風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新，如通過(guò)大數(shù)據(jù)分析調(diào)整準(zhǔn)入門檻、創(chuàng)新授信額度測(cè)算方式、調(diào)整財(cái)報(bào)審計(jì)要求、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、設(shè)計(jì)“批量審批”模式等，實(shí)施差異化戰(zhàn)略，培育差異化競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

二是強(qiáng)化貸前、貸后聯(lián)系，把握重點(diǎn)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)一體化流程管理。商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)客戶準(zhǔn)入的選擇都比較嚴(yán)格，但“重放輕管”問(wèn)題依然普遍突出，信貸風(fēng)險(xiǎn)常發(fā)生在貸后，特別對(duì)小微企業(yè)的“猝死”和小微企業(yè)主的“跑路”難以有效防范。因此應(yīng)切實(shí)做好貸后管理，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)測(cè)分析，對(duì)小微企業(yè)的評(píng)級(jí)、分類和擔(dān)保資產(chǎn)定期進(jìn)行動(dòng)態(tài)重估調(diào)整，使得貸前調(diào)查和貸后管理成為有機(jī)整體。

三是突出“三品、三表”的分析和應(yīng)用，及時(shí)發(fā)現(xiàn)有效風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)。要重點(diǎn)關(guān)注人品、產(chǎn)品和押品，時(shí)刻監(jiān)控水表、電表和稅表的變化，對(duì)有形和無(wú)形、財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)等各類風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)統(tǒng)籌分析，落實(shí)調(diào)查、審查等各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，通過(guò)“三表”實(shí)測(cè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模和運(yùn)作情況，并與理論測(cè)算的授信額度相對(duì)照，防止財(cái)務(wù)信息虛假和失真影響信貸決策。

四是傳導(dǎo)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)文化，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高信貸人員職業(yè)素養(yǎng)?；跇I(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模與業(yè)務(wù)需求，合理配置小微企業(yè)客戶經(jīng)理，加強(qiáng)人員隊(duì)伍的培訓(xùn)，要求充分履行盡職調(diào)查、審查、審議、審批、管理等職責(zé)，不斷通過(guò)各類培訓(xùn)使業(yè)務(wù)人員全面掌握小微企業(yè)產(chǎn)品體系和管理要求，打造高素質(zhì)專業(yè)化服務(wù)團(tuán)隊(duì)。同時(shí)完善業(yè)務(wù)人員績(jī)效考核體系和計(jì)價(jià)管理體系，將經(jīng)濟(jì)增加值及回報(bào)率、不良貸款率等指標(biāo)納入考核，健全責(zé)任追究機(jī)制，通過(guò)雙向激勵(lì)機(jī)制切實(shí)提高業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

三、加強(qiáng)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的路徑選擇

商業(yè)銀行只有實(shí)現(xiàn)對(duì)小微信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，才能打破“逆選擇”，助推小微企業(yè)走出融資難、融資貴的困境，但加強(qiáng)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不可能一蹴而就，必須循序漸進(jìn)、因地制宜，在經(jīng)濟(jì)金融新常態(tài)背景下，構(gòu)建小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

一是健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)制。根據(jù)“結(jié)構(gòu)追隨戰(zhàn)略”的管理學(xué)原則，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)小微信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作需要，建立專門的小微信貸部門或中心，完善“分級(jí)調(diào)查、上下聯(lián)動(dòng)”的信貸管理體系，分配專人負(fù)責(zé)客戶調(diào)查、信用評(píng)級(jí)、客戶分類、風(fēng)險(xiǎn)分析、授信審批、貸后管理等各個(gè)流程，防止從客戶部門和信貸部門分解力量處理小微信貸業(yè)務(wù)所造成的人員配置不足、業(yè)務(wù)不精等矛盾，實(shí)施“集中審批、高效運(yùn)作”的小微企業(yè)信貸管理模式，集中開展業(yè)務(wù)處理和風(fēng)險(xiǎn)管理，提高工作效率。

二是完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制。從小微企業(yè)特點(diǎn)出發(fā)，而非生搬硬套大中型企業(yè)模式，逐步健全各流程環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制。貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，評(píng)價(jià)是否本著風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，以審慎檢查為原則，對(duì)企業(yè)開展深入詳實(shí)的調(diào)查，并從貸款企業(yè)準(zhǔn)入條件、企業(yè)規(guī)模和資金需求匹配情況等方面關(guān)注信貸風(fēng)險(xiǎn)。貸中審查環(huán)節(jié)，評(píng)價(jià)是否充分考量關(guān)鍵性定量和定性指標(biāo)，從經(jīng)營(yíng)模式、管理水平、市場(chǎng)前景、信用狀況、財(cái)務(wù)狀況等方面綜合評(píng)定企業(yè)信用，并通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)合理定價(jià)。貸后管理環(huán)節(jié)的評(píng)價(jià)，要考察其是否設(shè)定專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)容忍度指標(biāo)，側(cè)重于非財(cái)務(wù)因素收集，加強(qiáng)企業(yè)或法人資金賬戶監(jiān)測(cè)，樹立收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的基本理念。

三是健全信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。及時(shí)發(fā)現(xiàn)小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并作出恰當(dāng)反應(yīng)，努力將風(fēng)險(xiǎn)遏制在萌芽狀態(tài)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)苗頭客戶，及時(shí)了解其經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)展與變化、高層管理者是否出現(xiàn)重大調(diào)整、企業(yè)所有資產(chǎn)是否發(fā)生權(quán)屬變更或嚴(yán)重貶值等預(yù)警信息，保證在風(fēng)險(xiǎn)初見(jiàn)端倪的時(shí)候發(fā)現(xiàn)并努力化解。要對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的貸款采取有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、防范及化解措施，對(duì)客戶的檢查、業(yè)務(wù)的分析、風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警以及不良資產(chǎn)的退出等過(guò)程，明確納入風(fēng)險(xiǎn)管理工作整體考評(píng)范疇。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息搜集分析、篩選甑別和綜合服務(wù)能力，除實(shí)地調(diào)查和定期走訪及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭外，還要通過(guò)為企業(yè)提供財(cái)務(wù)管理咨詢、投融資管理建議等金融服務(wù)，以更全、更深、更早地掌握風(fēng)險(xiǎn)信息。

四是建設(shè)內(nèi)部控制機(jī)制。落實(shí)關(guān)鍵崗位權(quán)責(zé)分離、按照權(quán)限和步驟處理業(yè)務(wù)等各項(xiàng)規(guī)定，有效防范內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)，減少業(yè)務(wù)差錯(cuò)、保證客戶質(zhì)量。進(jìn)一步加強(qiáng)基于流程管理的內(nèi)部控制機(jī)制，使各關(guān)鍵崗位和橫向、縱向的部門、行際之間能夠相互獨(dú)立、相互制約。要加強(qiáng)小微信貸部門的內(nèi)部審計(jì)工作，建立由內(nèi)外部審計(jì)專家、法律顧問(wèn)、監(jiān)事組成的評(píng)審機(jī)制，定期對(duì)小微信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行評(píng)估，促使內(nèi)部控制環(huán)境不斷得以改善。

（作者單位：農(nóng)業(yè)銀行蘇州分行）