山西財經(jīng)大學會計學院 魏瑋

一、引言

21世紀是知識經(jīng)濟的時代，依靠高投入、高消耗的增長方式已經(jīng)不再適應時代的需要，以技術創(chuàng)新為核心的高技術產(chǎn)業(yè)正在面臨新的機遇和挑戰(zhàn)。山西省是全國重要的能源基地，發(fā)展高技術產(chǎn)業(yè)有利于實現(xiàn)經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。山西省高技術產(chǎn)業(yè)自身雖然在不斷進步，但是科技工作仍面臨著嚴峻挑戰(zhàn)。如何抓住機遇，加強創(chuàng)新型山西建設，是關系山西經(jīng)濟快速發(fā)展的關鍵環(huán)節(jié)。本文對山西省高技術企業(yè)創(chuàng)新能力的評價構造相關的指標體系，并進行實證分析，剖析存在的問題，為加快山西省高技術企業(yè)的創(chuàng)新步伐提供決策依據(jù)。

二、山西省高技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價體系的構建

(一)高技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價方法—數(shù)據(jù)包絡分析方法（DEA）

數(shù)據(jù)包絡分析方法是用以評價具有相同類型的多種投入和產(chǎn)出的決策單元之間的相對有效性的方法。該方法在避免主觀因素、簡化算法、減少誤差等方面有著不可低估的優(yōu)越性。山西省高技術企業(yè)創(chuàng)新系統(tǒng)是一個較為開放的復雜系統(tǒng)，具有多輸入、多輸出的特點，并且難以確定輸入輸出函數(shù)和指標的權重，因此，本文根據(jù)需要選取了DEA方法中的Malmquist指數(shù)模型。

Malmquist指數(shù)=技術變化×綜合技術效率變化=技術變化×純技術效率變化×規(guī)模效率變化

(1)綜合技術效率變化指數(shù)（EC）表示企業(yè)在t 期到t+1 期技術效率變動程度。生產(chǎn)活動中，該指標反映了企業(yè)管理方法的優(yōu)劣以及管理決策層的正確與否。ECffgt;1 表企業(yè)管理方式與決策正確；ECfflt;1 表示企業(yè)管理方式與決策不當。

(2)技術變化指數(shù)（TE）表示企業(yè)在t 期到t+1 期生產(chǎn)技術變化的程度。生產(chǎn)活動中，該指標反映了技術進步或創(chuàng)新的程度。TEffgt;1表示整體產(chǎn)業(yè)技術進步；TEfflt;1表示整體產(chǎn)業(yè)有技術衰退的趨勢。

(二)高技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價體系的指標選擇

DEA是一種評價相同類型的多種投入和產(chǎn)出的決策單元之間相對有效性的方法，在選取指標時，必須注重代表性和真實性。

1、創(chuàng)新投入能力指標

(1)在人員的投入上，本文選擇高技術企業(yè)的Rffamp;D活動人員折合全時當量（人/年）作為衡量指標，該指標能夠較為客觀準確地體現(xiàn)技術創(chuàng)新的實際人員投入的工作量。

(2)在經(jīng)費的投入上，本文將選擇Rffamp;D經(jīng)費內部支出（萬元）和新產(chǎn)品開發(fā)經(jīng)費支出（萬元）作為衡量指標。前者對高技術企業(yè)的技術創(chuàng)新會產(chǎn)生持續(xù)的影響，后者對于新產(chǎn)品的產(chǎn)出有著直接的影響。

2、創(chuàng)新產(chǎn)出能力指標

在產(chǎn)出指標的選擇上，本文將選擇高技術企業(yè)擁有專利數(shù)(件)和新產(chǎn)品銷售收入（萬元）兩個指標來衡量創(chuàng)新產(chǎn)出。前者代表著創(chuàng)新的中間成果，不僅是高技術企業(yè)在技術層面上取得的成就，還是其在技術上質的提升；后者可以反映高技術企業(yè)開發(fā)新產(chǎn)品及有效占領市場的能力。

三、基于DEA方法的山西省高技術企業(yè)創(chuàng)新能力的評價

本文借助于山西省統(tǒng)計局網(wǎng)站、山西省科技廳網(wǎng)站的相關信息資料和通過查閱近年的《山西省科技統(tǒng)計年鑒》和《中國高技術產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計年鑒》得到相應的數(shù)據(jù)資料，對山西省高技術企業(yè)的創(chuàng)新能力進行評價。

(一)山西省高技術企業(yè)2009-2012年間創(chuàng)新能力的評價

為了了解近年來山西省高技術企業(yè)創(chuàng)新能力的增長情況，本文選取了2009-2012年間山西省的各項指標情況對山西省高技術企業(yè)的創(chuàng)新能力做縱向的對比，選取三個投入指標和兩個產(chǎn)出指標，采用基于分析不同時期的Malmquist 模型的DEAP2.1 軟件對相關數(shù)據(jù)進行DEA 創(chuàng)新績效評價。

1、山西高技術企業(yè)技術創(chuàng)新效率不足

2009-2012年技術創(chuàng)新莫氏生產(chǎn)率指數(shù)分別為2.127、0.506、0.952，其增長率分別為：112.7%、-49.4%、-4.8%。說明山西省高技術企業(yè)2009-2012年間整體創(chuàng)新效率不足，發(fā)展不穩(wěn)定。

2、山西省高技術企業(yè)效率變化的穩(wěn)定性不同

從分年度的動態(tài)變化來看，創(chuàng)新效率指數(shù)變化幅度較大，其變化主要受綜合效率指數(shù)和規(guī)模效率的變化影響，而技術變化指數(shù)和純技術效率基本上沒有產(chǎn)生影響。

3、山西省高技術企業(yè)呈現(xiàn)技術效率低下現(xiàn)象

縱觀2009-2012年，2010-2011年和2011-2012年的莫氏生產(chǎn)率指數(shù)均小于1，原因主要是規(guī)模效率小于1，說明存在技術效率低下（ECfflt;1）的情況。2009-2010 年期間莫氏生產(chǎn)率指數(shù)高達2.127，也是由規(guī)模效率所引起的，說明在此期間山西省高技術企業(yè)技術進步快，創(chuàng)新態(tài)勢良好。

(二)山西省高技術企業(yè)創(chuàng)新能力評價總結

(1)山西省高技術企業(yè)創(chuàng)新效率不足，處于負增長狀態(tài)，其癥結主要在于生產(chǎn)規(guī)模結構不合理，技術效率低下。

(2)山西省高技術企業(yè)創(chuàng)新效率變化不穩(wěn)定，處于上升下降波動不斷的局面。其變化主要受綜合效率指數(shù)和規(guī)模效率的變化影響。

[1]吳琦,武春友.基于DEA 的能源效率評價模型研究[J].管理科學,2009,22(1):103～112

[2]張冬平,農(nóng)業(yè)技術經(jīng)濟學[M].北京：中國農(nóng)業(yè)大學出版社,2009.338