戴黎華

經(jīng)過(guò)對(duì)本地市直國(guó)有企業(yè)董事會(huì)運(yùn)行情況的檢查了解分析，揭示了目前地方國(guó)有企業(yè)董事會(huì)運(yùn)行中存在的問(wèn)題，如何科學(xué)地解決這些問(wèn)題，對(duì)進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)有著極為重要的意義。

董事會(huì)/運(yùn)行特點(diǎn)/存在問(wèn)題

一、地方國(guó)有企業(yè)董事會(huì)現(xiàn)狀：

（一）董事會(huì)與政府及下屬公司的關(guān)系

1、董事會(huì)與地方政府的關(guān)系

作為國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，表面上政府不參與經(jīng)營(yíng)，但實(shí)際上國(guó)有企業(yè)承擔(dān)較多的政府職能，如作為政府融資平臺(tái)，發(fā)行債券、投資擔(dān)保等，政府對(duì)企業(yè)較多的干預(yù)使國(guó)有企業(yè)的董事會(huì)及管理層的獨(dú)立性受到一定的限制。

2、集團(tuán)董事會(huì)與下屬子公司關(guān)系

集團(tuán)董事會(huì)由于歷史及體制原因，目前存在多數(shù)集團(tuán)董事會(huì)成員兼任下屬公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理等高管，集團(tuán)許多職能部門兼任下屬公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)及考核，集團(tuán)公司與下屬子公司間獨(dú)立性不夠等問(wèn)題。集團(tuán)董事會(huì)雖不參與下屬子公司的日常經(jīng)營(yíng)和運(yùn)作上的決策，只行使股東權(quán)力，但以股東身份指導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行重大戰(zhàn)略決策及培養(yǎng)幫助企業(yè)成長(zhǎng)。

（二）董事會(huì)運(yùn)行特點(diǎn)

1、董事會(huì)制度形式化，運(yùn)行情況各有不同。董事會(huì)組織架構(gòu)、制度體系、決策程序、運(yùn)行效率、基礎(chǔ)工作等方面都有明確規(guī)定。上市公司董事會(huì)決策過(guò)程透明、公開(kāi)、民主，各董事敢于講真話和發(fā)表不同意見(jiàn)。對(duì)參會(huì)人員意見(jiàn)，形成書(shū)面會(huì)議記錄并簽字。其他地方國(guó)有企業(yè)董事會(huì)基本只按公司章程規(guī)定召開(kāi)定期會(huì)議，有些甚至幾年不開(kāi)董事會(huì)。

2、初步建立了董事會(huì)與國(guó)資委以及監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。一是組建了外派監(jiān)事會(huì)試點(diǎn)，實(shí)施專職監(jiān)事制度，監(jiān)督成員公司董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作。二是修訂完善重大事項(xiàng)報(bào)告制度。三是對(duì)高管人員及外派專職監(jiān)事建立責(zé)任追究機(jī)制，增強(qiáng)相關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，強(qiáng)化制度執(zhí)行和規(guī)范操作。

3、董事會(huì)專門委員會(huì)基本上未能發(fā)揮作用，大多數(shù)地方國(guó)有企業(yè)董事會(huì)下未設(shè)立專門委員會(huì)，有的雖設(shè)立卻未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。

二、董事會(huì)存在的主要問(wèn)題

（一）出資人對(duì)董事會(huì)建設(shè)相對(duì)滯后。

一是集團(tuán)正職及副職均有政府組織部門任命，只有部門副職由地方國(guó)資委參與考察，董事會(huì)、黨委會(huì)、經(jīng)理層三會(huì)人員嚴(yán)重重疊。二是董事缺位，換屆不夠及時(shí)。三是監(jiān)事會(huì)主席缺位情況嚴(yán)重，對(duì)董事及高管履職評(píng)價(jià)不夠，其作用發(fā)揮有待進(jìn)一步提高。

（二）涉及政府性議題不能提前知曉，董事獨(dú)立發(fā)表意見(jiàn)受一定限止。

地方國(guó)有企業(yè)承擔(dān)許多政府職能，擔(dān)保、投資決策等重大決策事項(xiàng)較多，又事先不能提前知會(huì)，董事不能事前做一些全面了解，因?yàn)椴涣私?，有些意?jiàn)就不好發(fā)表，獨(dú)立發(fā)表的意見(jiàn)建議受到一定的限止。

（三）董事會(huì)決策執(zhí)行情況未建立跟蹤反饋機(jī)制。

董事會(huì)決策議題中大多項(xiàng)目在執(zhí)行中未確立專人定期跟蹤及書(shū)面反饋制度，如一些已立項(xiàng)的重大投資項(xiàng)目、附條件通過(guò)的重大融資項(xiàng)目等進(jìn)展情況，有的在執(zhí)行過(guò)程中有變化，未能及時(shí)以書(shū)面形式反饋董事會(huì)，使一些重要信息無(wú)法對(duì)稱。

（四）未建立下派董、監(jiān)事考核機(jī)制。

一些集團(tuán)雖對(duì)下屬子公司派出了董、監(jiān)事但在制度建設(shè)方面卻不夠完善，比如集團(tuán)未對(duì)下屬企公司派出的董、監(jiān)事制定履職要求和考核規(guī)定等相關(guān)制度。

三、加快地方國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)的思考。

（一）探索研究外部董事的試點(diǎn)工作。

國(guó)有獨(dú)資公司完全內(nèi)部化的董事會(huì)結(jié)構(gòu)容易造成董事會(huì)履職行為與經(jīng)營(yíng)班子履職行為的高度重疊，不利于集團(tuán)公司治理水平的提升。在所有權(quán)和控制權(quán)分離的條件下，建立完善外派董事制度、確保外派董事規(guī)范高效履職則是做好董事會(huì)建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，必須充分認(rèn)識(shí)建立健全外派董事制度的重要意義。外派董事制度通過(guò)外部董事對(duì)內(nèi)部人形成一種制約，可委派熟悉行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、金融服務(wù)、法律及財(cái)務(wù)管理等方面的專家，作為外部董事參加董事會(huì)，以改善董事會(huì)結(jié)構(gòu)并切實(shí)提升董事會(huì)決策、管控的水平。一方面可以提供相關(guān)業(yè)務(wù)咨詢和外部信息支持。另一方面可以強(qiáng)化董事會(huì)對(duì)公司高級(jí)管理人員的監(jiān)督，減弱內(nèi)部人控制所帶來(lái)的負(fù)面作用。

（二）建立和健全董事會(huì)專門委員會(huì)及董事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)，提高董事會(huì)決策能力和決策水平。

集團(tuán)董事會(huì)應(yīng)設(shè)立日常辦事機(jī)構(gòu)，配備專職工作人員。根據(jù)需要逐步設(shè)立董事會(huì)下的專門委員會(huì)，激活其效能，讓專業(yè)委員會(huì)按各議事規(guī)則的規(guī)定有序運(yùn)作，就職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)提供咨詢建議做實(shí)董事會(huì)職責(zé)，提升董事會(huì)運(yùn)作效率和質(zhì)量。必要時(shí)，各專門委員會(huì)可聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)，就相關(guān)問(wèn)題展開(kāi)獨(dú)立研究，費(fèi)用由公司開(kāi)支。

（三）進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)的議事規(guī)則和議事程序。

我市國(guó)有獨(dú)資公司在董事會(huì)會(huì)議議事規(guī)則和議事程序上與規(guī)范法人治理的要求尚有很大的差距，尤其是在董事會(huì)會(huì)議議題的確定、會(huì)議項(xiàng)目的調(diào)研、會(huì)議材料的準(zhǔn)備、會(huì)議議題的討論、會(huì)議決議的作出等方面，都還不是很規(guī)范。要解決這一問(wèn)題，一是可參照國(guó)務(wù)院國(guó)資委制訂的《董事會(huì)試點(diǎn)中央企業(yè)董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作暫行辦法》及時(shí)修訂相關(guān)制度，來(lái)進(jìn)一步完善和規(guī)范公司董事會(huì)的議事規(guī)則和議事程序。二是加強(qiáng)對(duì)相關(guān)制度執(zhí)行情況的檢查，及時(shí)糾正違反規(guī)定的行為，不斷提高公司董事會(huì)的決策效率和決策水平。

（四）進(jìn)一步健全責(zé)任追究和監(jiān)督機(jī)制。

要按照誰(shuí)行使權(quán)力、誰(shuí)承擔(dān)責(zé)任的原則，健全責(zé)任追究機(jī)制。一是健全對(duì)董事的責(zé)任追究。董事違反法律法規(guī)和《公司章程》，給公司造成損失，或者在董事會(huì)決議違反法律、法規(guī)或者《公司章程》規(guī)定，致使公司遭受損失時(shí)，無(wú)法證明對(duì)該決議投反對(duì)票的，董事應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。二是強(qiáng)化對(duì)總經(jīng)理及經(jīng)理層的責(zé)任追究。總經(jīng)理執(zhí)行董事會(huì)決議，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，總經(jīng)理不得超越職權(quán)行使權(quán)力，也不能拒絕執(zhí)行董事會(huì)決議。三是加強(qiáng)對(duì)黨組織違規(guī)的責(zé)任追究。黨組織應(yīng)當(dāng)按照《黨章》第三十二條的規(guī)定，認(rèn)真履行自身職權(quán)，如果在履行職權(quán)或維護(hù)黨的紀(jì)律方面失職或越權(quán)，國(guó)資委黨委必須予以追究。四是充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督作用?？梢钥紤]賦予監(jiān)事會(huì)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)及評(píng)價(jià)董事會(huì)和董事工作情況的權(quán)利。借鑒我市推行財(cái)務(wù)總監(jiān)制度的經(jīng)驗(yàn)，改變監(jiān)事會(huì)有關(guān)成員的安置性質(zhì)，明確監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)的任職資格，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)的考核評(píng)價(jià)和責(zé)任追究，使監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)能獨(dú)立有效地開(kāi)展工作，發(fā)揮監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)董事會(huì)、經(jīng)理層的監(jiān)督作用，促進(jìn)董事會(huì)建設(shè)工作。

（五）進(jìn)一步建立持續(xù)跟蹤與考核評(píng)價(jià)制度。

地方國(guó)資委應(yīng)建立關(guān)于董事會(huì)和董事的持續(xù)跟蹤和考核評(píng)價(jià)制度，認(rèn)真檢查董事會(huì)整體運(yùn)作和董事個(gè)人工作情況，尤其對(duì)董事長(zhǎng)的年度業(yè)績(jī)考核，要與其推進(jìn)董事會(huì)建設(shè)情況掛起鉤來(lái)，從而督促各項(xiàng)制度的切實(shí)貫徹執(zhí)行。可借鑒央企董事會(huì)建設(shè)及運(yùn)行的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合地方國(guó)企實(shí)際，建立董事會(huì)重大決策執(zhí)行情況跟蹤反饋機(jī)制。

參考文獻(xiàn)：

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[4]國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)建設(shè)研究劉強(qiáng)