郭鳴鳴 李學(xué)峰

摘要：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，金融業(yè)的發(fā)展蒸蒸日上。農(nóng)村信用社也成為我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，農(nóng)村信用社長(zhǎng)期積累的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題不斷暴露出來(lái)。本文首先從農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)分析為著力點(diǎn)，重點(diǎn)分析研究了我國(guó)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理中的問(wèn)題，并且針對(duì)我國(guó)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理中的問(wèn)題，提出了合理的、科學(xué)的防范風(fēng)險(xiǎn)措施和農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制體系。對(duì)其他研究農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的研究者提供了一定的借鑒經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理研究的進(jìn)一步發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；風(fēng)險(xiǎn)管理研究；問(wèn)題探析；防范風(fēng)險(xiǎn)措施和控制體系

一、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)探析

農(nóng)村信用社作為我國(guó)商業(yè)銀行的一種特殊的金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社除了具有我國(guó)商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，農(nóng)村信用社由于其發(fā)展的歷史原因的曲折性和其所處經(jīng)營(yíng)環(huán)境的復(fù)雜性，農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理具有以下特點(diǎn)：

（一）農(nóng)村信用社管理在決策制度方面具有風(fēng)險(xiǎn)性

我國(guó)農(nóng)村信用社在金融機(jī)構(gòu)組織改革中是以政府為主導(dǎo)的合作式的金融機(jī)構(gòu)，是商業(yè)性和政策性并存的農(nóng)村金融體系機(jī)構(gòu)。但是我國(guó)農(nóng)村信用社在改革模式、改革規(guī)模、改革力度以及改革時(shí)機(jī)方面都略顯欠缺。特別是政府在決策管理方面的是造成歷史遺留的不良貸款存在的重要原因。因此，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理在決策方面存在風(fēng)險(xiǎn)是有一定的歷史原因和依據(jù)的。

（二）農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理具有區(qū)域性

目前我國(guó)農(nóng)村信用社主要采取的是一鄉(xiāng)一社的管理布局體系。農(nóng)村信用社具有區(qū)域局限性，所開(kāi)展的業(yè)務(wù)也僅僅只是局限于本地區(qū)。因此，農(nóng)村的各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社既沒(méi)有合作關(guān)系，也沒(méi)有激烈的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。由于農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的差異性，各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社在經(jīng)營(yíng)方向、服務(wù)對(duì)象、管理方式、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益的管理和運(yùn)行上都存在著很大的差異，具有明顯的地域特征，特別是表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)和經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)尤為明顯。

（三）農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理具有集中性

我國(guó)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理具有集中性這是由于農(nóng)村信用社是農(nóng)村地區(qū)的唯一的金融機(jī)構(gòu)。我國(guó)農(nóng)村信用社服務(wù)對(duì)象較為單一、業(yè)務(wù)涉及領(lǐng)域主要是集中在固定的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)戶(hù)、承包戶(hù)、個(gè)體戶(hù)等方面。服務(wù)對(duì)象的單一性和業(yè)務(wù)涉及領(lǐng)域的固定性，同時(shí)，農(nóng)村信用社所處特殊的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害等不可抗力的因素的存在，大大加劇了農(nóng)村信用社分風(fēng)險(xiǎn)管理的集中性。

二、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

（一）金融經(jīng)營(yíng)服務(wù)范圍窄小，服務(wù)功能不完善

目前，我國(guó)農(nóng)村地區(qū)信用社的業(yè)務(wù)仍然是以信貸為主，經(jīng)營(yíng)服務(wù)范圍小，業(yè)務(wù)種類(lèi)不夠齊全，相對(duì)單一。缺乏業(yè)務(wù)創(chuàng)新開(kāi)發(fā)能力，結(jié)算能力和結(jié)算手段功能不完善。同時(shí)，農(nóng)村信用社沒(méi)有開(kāi)通電子聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，導(dǎo)致結(jié)算網(wǎng)絡(luò)效率低下，嚴(yán)重影響著銀行業(yè)務(wù)的辦理，在一定程度上加劇了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

（二）產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確，法人管理結(jié)構(gòu)不健全

當(dāng)前，我國(guó)農(nóng)村信用社在風(fēng)險(xiǎn)管理上并沒(méi)有確立明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，法人管理結(jié)構(gòu)不健全，農(nóng)村信用社管理存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)漏洞。產(chǎn)權(quán)關(guān)系和合作原則不清晰，所有者、監(jiān)督者、管理者相互合作的原則制衡機(jī)制不完善，沒(méi)有形成防范風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在約束。同時(shí)，各個(gè)職能部門(mén)建立起清晰的責(zé)任制，各個(gè)職能部門(mén)相互推諉的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

（三）農(nóng)村信用社缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理控制機(jī)制

農(nóng)村信用社沒(méi)有建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理控制機(jī)制來(lái)防范信用社的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)制度、管理制度、經(jīng)營(yíng)模式、組織機(jī)構(gòu)的方面改革不到位，缺乏明確的監(jiān)督機(jī)制和防范風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。特別是在信用社內(nèi)部，沒(méi)有建立科學(xué)、合理的崗位責(zé)任制和上下級(jí)監(jiān)督管理控制機(jī)制。

（四）農(nóng)村用社信企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化管理落后

當(dāng)前，我國(guó)農(nóng)村信用社企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化管理落后，員工服務(wù)熱情不高，工作懶散，不積極，甚至有些員工對(duì)自身要求不高，私自挪用公款，不僅對(duì)信用社造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，也對(duì)儲(chǔ)蓄者的利益造成了傷害。正是由于農(nóng)村信用社沒(méi)有建立起與其發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系機(jī)制，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化管理方面滯后，才加劇了農(nóng)村信用社的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。

三、構(gòu)建農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的防范風(fēng)險(xiǎn)措施和控制體系

（一）進(jìn)一步擴(kuò)大信用社的業(yè)務(wù)范圍，完善業(yè)務(wù)功能

為了進(jìn)一步促進(jìn)農(nóng)村信用社的發(fā)展，我國(guó)政府應(yīng)該加大對(duì)農(nóng)村信用社的支持。不斷擴(kuò)大銀行的業(yè)務(wù)范圍和服務(wù)對(duì)象，完善信用社業(yè)務(wù)辦理功能。增強(qiáng)信用社的業(yè)務(wù)創(chuàng)新開(kāi)發(fā)能力、結(jié)算能力。同時(shí)，應(yīng)該積極支持農(nóng)村信用社開(kāi)通電子聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，提高網(wǎng)絡(luò)結(jié)算辦理效率，確保信用社的安全發(fā)展。

（二）確立明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人管理結(jié)構(gòu)

確立明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人管理結(jié)構(gòu)是防范信用社風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。不斷明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系和合作原則，建立所有者、監(jiān)督者、管理者相互合作的原則制衡機(jī)制，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在約束。完善明確各個(gè)職能部門(mén)的職責(zé)，確立起清晰的責(zé)任制，將具體責(zé)任落實(shí)到各個(gè)職能部門(mén)，減少規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（三）建立健全管理控制機(jī)制

農(nóng)村信用社要通過(guò)建立健全管理控制機(jī)制來(lái)防范信用社的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。不斷深化農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)制度、管理制度、經(jīng)營(yíng)模式、組織機(jī)構(gòu)的方面改革。建立起明確的監(jiān)督機(jī)制和防范風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。特別是在信用社內(nèi)部要確立明確的崗位責(zé)任制和上下級(jí)監(jiān)督管理機(jī)制，建立科學(xué)、合理的管理控制機(jī)制，從而降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，保障農(nóng)村信用社的正常運(yùn)營(yíng)。

（四）不斷加強(qiáng)農(nóng)村信用社企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化管理

進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村信用社的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化管理，提高農(nóng)村信用社員工的素質(zhì)，是有效降低規(guī)避農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。各級(jí)業(yè)務(wù)管理人人員和業(yè)務(wù)辦理人員都要嚴(yán)格要求自身，潔身自好，廉潔自律，不斷增強(qiáng)自身的專(zhuān)業(yè)技能。同時(shí)，信用社要加強(qiáng)企業(yè)文化管理，采取先進(jìn)的、科學(xué)的文化制度管理方式和制度，培育良好的信用文化氛圍，提高全員主動(dòng)參與的熱情和積極性，全面提高企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。（作者單位：沈陽(yáng)大學(xué)）

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