陳旭玲

摘 要： 隨著國(guó)內(nèi)金融行業(yè)體制改革不斷深入，各種新型金額機(jī)構(gòu)和新型信貸業(yè)務(wù)的不斷出現(xiàn)，面對(duì)金融市場(chǎng)環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)加劇，財(cái)務(wù)公司面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)也在不斷加大，信用風(fēng)險(xiǎn)管理顯得更為重要。本文從財(cái)務(wù)公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的特點(diǎn)入手，就如何完善財(cái)務(wù)公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出相應(yīng)的對(duì)策。

關(guān)鍵詞： 財(cái)務(wù)公司；信用風(fēng)險(xiǎn)管理；探討

自1987年我國(guó)成立第一家財(cái)務(wù)公司以來(lái)，到2014年底，國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)公司已有190多家，各家財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)總計(jì)31703億元，負(fù)債合計(jì)27100億元，年度利潤(rùn)總額達(dá)到696億元，財(cái)務(wù)公司分布在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要行業(yè)，已是國(guó)家金融行業(yè)的重要一員，財(cái)務(wù)公司立足于企業(yè)集團(tuán)，服務(wù)于企業(yè)集團(tuán)，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)和企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展起到了重要作用。但隨著國(guó)內(nèi)不同形式的金融行業(yè)和金融產(chǎn)品的不斷涌現(xiàn)，市場(chǎng)利率化步伐逐漸加快，加劇了財(cái)務(wù)公司在金融市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)，也考驗(yàn)著財(cái)務(wù)公司所面臨的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如何防范和化解信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，有效管理信用風(fēng)險(xiǎn)，已是財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理中的重中之重。

一、財(cái)務(wù)公司的信用風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

依照國(guó)際“巴塞爾委員會(huì)”的分析，按誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，財(cái)務(wù)公司所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要有五種，它們分別是：信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。隨著現(xiàn)代金融環(huán)境的變化和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的發(fā)展，以及市場(chǎng)監(jiān)管要求，財(cái)務(wù)公司信用風(fēng)險(xiǎn)主要特點(diǎn)如下：

（一）受服務(wù)于集團(tuán)管理體制要求影響

由于財(cái)務(wù)公司主要由集團(tuán)出資，服務(wù)對(duì)象也主要是集團(tuán)內(nèi)部成員企業(yè)，財(cái)務(wù)公司不同于一般的追求自身盈利的金融機(jī)構(gòu)，往往以集團(tuán)利益為最大化為集團(tuán)成員企業(yè)提供金融服務(wù)，在此過(guò)程中容易形成由集團(tuán)主導(dǎo)的信貸資金投放，比如為了集團(tuán)搶占市場(chǎng)、加強(qiáng)項(xiàng)目前期投資等方面原因，要求財(cái)務(wù)公司對(duì)相關(guān)的成員企業(yè)發(fā)放貸款進(jìn)行支持，而財(cái)務(wù)公司在對(duì)貸款需求還沒(méi)有進(jìn)行詳盡調(diào)查時(shí)，就倉(cāng)促投放信貸資金，后期因企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和市場(chǎng)等因素影響沒(méi)有達(dá)到預(yù)期的效果，有可能就給財(cái)務(wù)公司投放的信貸資金帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)的集中程度高

由于財(cái)務(wù)公司的服務(wù)對(duì)象相對(duì)狹窄，基本上局限在集團(tuán)成員企業(yè)之間。一方面受集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化影響較大，目前國(guó)內(nèi)大部分企業(yè)集團(tuán)業(yè)務(wù)類(lèi)型基本上是集中在某一行業(yè)領(lǐng)域，完全意義上的多元化經(jīng)營(yíng)較少，如果集團(tuán)整個(gè)行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況惡化，就會(huì)波及到財(cái)務(wù)公司投放的信貸資金，容易形成信用風(fēng)險(xiǎn)；另一方面由于信貸的投放主要集中在部分母體公司和一些主要成員企業(yè)，信貸投放的高度集中，也容易因某一行業(yè)板塊風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)信用風(fēng)險(xiǎn)。

（三）因投資戰(zhàn)略合作產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)

隨著企業(yè)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略的變化和各種成分的混合所有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)有合資、國(guó)有與地方政府合資、國(guó)有與民營(yíng)企業(yè)合資、中外合資等各種投資主體的合作都在不斷擴(kuò)大，加上出資形式的多種多樣，由此組合形成的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，加大了財(cái)務(wù)公司信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別難度，尤其是對(duì)集團(tuán)所屬三、四級(jí)合資成員企業(yè)進(jìn)行信貸資金投放中，很容易由于合資企業(yè)成立時(shí)間較短、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)較為單一、產(chǎn)品市場(chǎng)整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)、股東利益分配不均等原因，使投放的信貸資金產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。

（四）因成員企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)等考核要求帶來(lái)潛在信用風(fēng)險(xiǎn)

受監(jiān)管要求和經(jīng)營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力影響，為節(jié)省財(cái)務(wù)費(fèi)用、節(jié)省成本支出，完成相關(guān)利潤(rùn)指標(biāo)的考核要求，企業(yè)采取一些違背經(jīng)營(yíng)規(guī)律的措施，導(dǎo)致隱性信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。如企業(yè)在項(xiàng)目建設(shè)方面往往采用“長(zhǎng)投短貸”以節(jié)省財(cái)務(wù)費(fèi)用，加大了項(xiàng)目還款壓力，容易產(chǎn)生資金鏈斷裂；另外，有些集團(tuán)內(nèi)部允許虧損的企業(yè)，每年由上級(jí)單位核定虧損額度，但是企業(yè)的虧損得不到資本項(xiàng)補(bǔ)充，虧損連年結(jié)轉(zhuǎn)，持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力弱化，甚至出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難，也容易因此造成信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）信貸業(yè)務(wù)保全措施缺失

由于財(cái)務(wù)公司的信貸投放對(duì)象主要是成員企業(yè)，所以一般來(lái)說(shuō)投放的基本上是信用貸款，很少進(jìn)行擔(dān)保、抵押等貸款保證措施，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)很難取得保全措施，加大了信貸資金風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

二、財(cái)務(wù)公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）因管理體制的局限帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)影響有待改善

一是由于集團(tuán)管理層和股東，甚至財(cái)務(wù)公司自身管理層，對(duì)財(cái)務(wù)公司作為金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)程度不是很到位，認(rèn)為都是集團(tuán)一個(gè)整體，財(cái)務(wù)公司收益和損失都在集團(tuán)內(nèi)部消化，即使對(duì)內(nèi)存在風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)內(nèi)部可以調(diào)劑相關(guān)資源，能減少風(fēng)險(xiǎn)和抵抗風(fēng)險(xiǎn)的存在；二是認(rèn)為財(cái)務(wù)公司的存在就是為集團(tuán)發(fā)展服務(wù)，往往容易形成重發(fā)展、重盈利，輕風(fēng)險(xiǎn)的管理理念，沒(méi)有把財(cái)務(wù)公司作為高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)去對(duì)待，導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司的隱性信貸風(fēng)險(xiǎn)就越來(lái)越高。

（二）財(cái)務(wù)公司自身因管理缺失，造成信用風(fēng)險(xiǎn)的存在

近幾年財(cái)務(wù)公司發(fā)展迅猛，但就國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)公司整個(gè)行業(yè)來(lái)說(shuō)，也只有近三十年的發(fā)展歷程和經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，無(wú)論是行業(yè)的自身經(jīng)驗(yàn)積累，還是監(jiān)管措施指引等方面，都處于一個(gè)發(fā)展探索過(guò)程，存在一定的管理經(jīng)驗(yàn)缺失。日常經(jīng)營(yíng)中，往往只重視財(cái)務(wù)公司內(nèi)部結(jié)算功能，通過(guò)信貸杠桿，合理配置企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資源，達(dá)到節(jié)省交易成本，以及重視利用財(cái)務(wù)公司信用工具，融入外部資源，幫助集團(tuán)發(fā)展的做法，在這過(guò)程中，就很容易忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)的存在。尤其是在財(cái)務(wù)公司成立初期，因信貸風(fēng)險(xiǎn)控制管理機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理措施都不到位，人員素質(zhì)，監(jiān)管不力等因素影響，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，很多財(cái)務(wù)公司的不良信貸資產(chǎn)都是在財(cái)務(wù)公司創(chuàng)建初期形成的，后期費(fèi)九牛二虎之力去核銷(xiāo)相關(guān)不良信貸資產(chǎn)，得不償失。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)相對(duì)單一落后

信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，特別是《巴塞爾新資本協(xié)議》明確指出，有條件的商業(yè)銀行使用基于內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的方法來(lái)計(jì)量違約概率、違約損失，并據(jù)此計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的資本要求，同時(shí)要求商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)基于二維評(píng)級(jí)體系：一維是客戶(hù)評(píng)級(jí)，另一維是債項(xiàng)評(píng)級(jí)。而客戶(hù)信用評(píng)級(jí)是金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶(hù)償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)的大小?？蛻?hù)信用評(píng)級(jí)不僅在授信審批、貸款定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等基礎(chǔ)信貸管理中發(fā)揮決策支持作用，而且也是制定信貸政策、計(jì)提準(zhǔn)備金、分配經(jīng)濟(jì)資本以及進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的績(jī)效考核的重要基礎(chǔ)。

從國(guó)際銀行業(yè)的發(fā)展歷程來(lái)看，客戶(hù)評(píng)級(jí)在過(guò)去的幾十年甚至上百年的時(shí)間里，大致經(jīng)歷了從專(zhuān)家判斷法、信用評(píng)分模型到違約概率模型分析三個(gè)主要發(fā)展階段。由于我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)歷史較短，而且一直不注重對(duì)數(shù)據(jù)信息的積累，缺乏對(duì)有效數(shù)據(jù)信息進(jìn)行分析以及處理的技術(shù)，同國(guó)際上先進(jìn)的數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型等量化管理工具，更是存在差距；目前，我國(guó)大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)，它們所選取的評(píng)價(jià)方式，依舊是較為傳統(tǒng)的客戶(hù)信用評(píng)級(jí)方法，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量評(píng)價(jià)辦法相對(duì)落后，通過(guò)現(xiàn)代技術(shù)手段管理風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)單一。

而對(duì)于財(cái)務(wù)公司來(lái)說(shuō)，客戶(hù)信用評(píng)價(jià)體系的建設(shè)，更是處于剛起步的階段，在計(jì)量模型設(shè)計(jì)方面，還存一定的不足：一是由于客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)儲(chǔ)備有限，為風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的設(shè)計(jì)建立，提供不了更多的樣本數(shù)值，從而不能充分體現(xiàn)模型指標(biāo)值的代表性，筆者在參與集團(tuán)客戶(hù)評(píng)級(jí)系統(tǒng)建設(shè)過(guò)程，充分體會(huì)到樣本數(shù)據(jù)量多寡對(duì)指標(biāo)值區(qū)間設(shè)定的影響重要性；二是對(duì)參與評(píng)級(jí)的集團(tuán)內(nèi)部客戶(hù)在行業(yè)劃分上標(biāo)準(zhǔn)上細(xì)分不夠或不到位，影響到評(píng)級(jí)系統(tǒng)的準(zhǔn)確性；三是沒(méi)有結(jié)合行業(yè)和企業(yè)性質(zhì)，沒(méi)有設(shè)定相關(guān)的特定指標(biāo)值進(jìn)行補(bǔ)充，容易形成客戶(hù)評(píng)價(jià)系統(tǒng)一刀切，降低評(píng)價(jià)系統(tǒng)的準(zhǔn)確度；四是大部分風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型設(shè)計(jì)系統(tǒng)建設(shè)，都停留在客戶(hù)評(píng)級(jí)系統(tǒng)方面，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和違約概率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型建設(shè)不足，而對(duì)于項(xiàng)債評(píng)級(jí)計(jì)量模型開(kāi)發(fā)就更少。

（四）對(duì)信貸管理制度的執(zhí)行不到位

由于財(cái)務(wù)公司面臨的信貸資金投放都是集團(tuán)成員企業(yè)，在執(zhí)行貸款的“三查”制度過(guò)程中存在審查不嚴(yán)的現(xiàn)象，尤其是貸后管理過(guò)程不到位。一是針對(duì)有些貸款是集團(tuán)層面的要求，有些還是母公司本部的貸款融資需求，對(duì)貸前調(diào)查相對(duì)簡(jiǎn)單，不能深入分析挖掘風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；二是由于財(cái)務(wù)公司服務(wù)成員企業(yè)的區(qū)域分布較廣，加上人員等因素影響，深入企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查少，貸后管理跟不上；三是貸款資金的用途跟蹤調(diào)查不到位，容易導(dǎo)致貸款資金的擠占，改變生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用途，形成經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和導(dǎo)致市場(chǎng)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)；四是出現(xiàn)不良貸款后，由于沒(méi)有完備的追債措施及相關(guān)流程，不能保障信貸資金安全催收，有時(shí)往往靠人情關(guān)系或者集團(tuán)層面出面催債。

三、完善財(cái)務(wù)公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）改進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念和認(rèn)識(shí)

一是財(cái)務(wù)公司要從自身發(fā)展角度出發(fā)，要樹(shù)立經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)理念，金融行業(yè)本身就是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，只有時(shí)刻保持對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的清醒認(rèn)識(shí)，才能更好的生存、發(fā)展；二是要在集團(tuán)內(nèi)部各層級(jí)加大宣傳的力度，增強(qiáng)成員企業(yè)的信用觀念和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，理解財(cái)務(wù)公司作為金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性，要認(rèn)識(shí)到集團(tuán)所屬財(cái)務(wù)公司等金融專(zhuān)業(yè)公司形成的風(fēng)險(xiǎn)，不僅是集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，也是金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，一旦因集團(tuán)成員企業(yè)違約等形成的信用風(fēng)險(xiǎn)，不但影響到財(cái)務(wù)公司在整個(gè)行業(yè)的信用，而且影響到集團(tuán)公司在金融行業(yè)信用，財(cái)務(wù)公司甚至?xí)艿奖O(jiān)管當(dāng)局經(jīng)濟(jì)處罰和停業(yè)整頓的要求，對(duì)集團(tuán)公司來(lái)說(shuō)，無(wú)論是經(jīng)濟(jì)，還是信譽(yù)方面都將造成不可估量的損失；三是財(cái)務(wù)公司雖然是服務(wù)于集團(tuán)，但作為金融機(jī)構(gòu)，是風(fēng)險(xiǎn)與收益并存的行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理管理是財(cái)務(wù)公司競(jìng)爭(zhēng)的核心動(dòng)力。

（二）建立和完善客戶(hù)信用評(píng)級(jí)管理系統(tǒng)，有效的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范

現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)基本上都是計(jì)量化和模型化，使用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和工具，能增加對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)確性、科學(xué)性和客觀性，財(cái)務(wù)公司在建立和設(shè)計(jì)客戶(hù)評(píng)級(jí)管理系統(tǒng)中，還需要完善和改進(jìn)以下工作：

1.立足于集團(tuán)公司行業(yè)特點(diǎn)，在評(píng)級(jí)模型設(shè)計(jì)過(guò)程中，針對(duì)集團(tuán)成員企業(yè)要有一個(gè)合理的行業(yè)劃分和等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)，并據(jù)此合理而又比較明確地區(qū)分出企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的高低?？茖W(xué)評(píng)級(jí)首先需要認(rèn)識(shí)到評(píng)級(jí)對(duì)象間的差異性，而此差異性一般是根據(jù)其所處行業(yè)進(jìn)行區(qū)別和分類(lèi)，所以合理劃分行業(yè)是建立客戶(hù)信用評(píng)級(jí)體系的基礎(chǔ)。目前商業(yè)銀行等大多數(shù)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)一般按照國(guó)家統(tǒng)計(jì)局行業(yè)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)中的大類(lèi)劃分評(píng)級(jí)行業(yè)，如石油石化加工行業(yè)是國(guó)家分類(lèi)中制造業(yè)的一部分，財(cái)務(wù)公司服務(wù)于集團(tuán)內(nèi)部成員單位，若也按此分類(lèi)，幾乎所有客戶(hù)均集中于一、兩個(gè)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局行業(yè)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)大類(lèi)中，顯然這種分類(lèi)于公司并無(wú)太大實(shí)際意義。因此，若要滿(mǎn)足公司客戶(hù)信用評(píng)級(jí)實(shí)際需要，必須合理劃分具有集團(tuán)產(chǎn)業(yè)特色的行業(yè)分類(lèi)。比如可以按照集團(tuán)產(chǎn)業(yè)鏈條分出上、中、下游企業(yè)行業(yè)進(jìn)行評(píng)級(jí)等。

2.引入一定條件的補(bǔ)充指標(biāo)。就目前來(lái)說(shuō)，由于財(cái)務(wù)公司自身數(shù)據(jù)積累和信息技術(shù)開(kāi)發(fā)等原因，普遍采用的還是較為傳統(tǒng)的定性指標(biāo)和定量指標(biāo)相結(jié)合的信用評(píng)級(jí)辦法。但定性指標(biāo)分析缺點(diǎn)是主觀性較強(qiáng)，量化手段有一定局限性等；而定量指標(biāo)也有其缺點(diǎn)，適用客戶(hù)有一定限制（例如不適用于項(xiàng)目新設(shè)企業(yè)），單個(gè)指標(biāo)反應(yīng)的情況有時(shí)過(guò)于片面等。所以在設(shè)計(jì)指標(biāo)過(guò)程中可以引入補(bǔ)充指標(biāo)，補(bǔ)充指標(biāo)是獨(dú)立于定性指標(biāo)和定量指標(biāo)之外的特殊指標(biāo)，有利于在不影響反映客戶(hù)真實(shí)經(jīng)營(yíng)和信用狀況的前提下，將影響客戶(hù)償債能力和償債意愿的特例事項(xiàng)反映到信用評(píng)級(jí)中，使得評(píng)級(jí)系統(tǒng)更為科學(xué)合理。然而，補(bǔ)充指標(biāo)不易過(guò)多，否則將影響最終信用等級(jí)的客觀性和公正性。

3.做好客戶(hù)信用數(shù)據(jù)的積累，構(gòu)建完善的“信用評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)庫(kù)”。一是要加大客戶(hù)信息數(shù)據(jù)的儲(chǔ)備，由于財(cái)務(wù)公司客戶(hù)評(píng)級(jí)系統(tǒng)起步晚，缺少大量客戶(hù)信息數(shù)據(jù)做支撐，導(dǎo)致設(shè)計(jì)指標(biāo)值的占分比值時(shí)，不能提供更多的樣本數(shù)據(jù)做分析，所以要提高現(xiàn)有數(shù)據(jù)的分析、運(yùn)用能力，就需要加大數(shù)據(jù)的儲(chǔ)備；二是在建設(shè)客戶(hù)評(píng)級(jí)系統(tǒng)過(guò)程中，要預(yù)留系統(tǒng)的拓展空間，如為違約概率、預(yù)警分析以及“債項(xiàng)評(píng)級(jí)”等不同體系的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建設(shè)留出系統(tǒng)拓展空間，提前做好風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的架構(gòu)。

（三）建立集團(tuán)客戶(hù)關(guān)系系統(tǒng)，全面收集掌握客戶(hù)信息

識(shí)別和了解客戶(hù)，全面掌握客戶(hù)信息，可以提高防范信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生力度，財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)內(nèi)部的專(zhuān)業(yè)公司，在充分掌握成員企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況有著得天獨(dú)厚的關(guān)系優(yōu)勢(shì)，可以充分利用集團(tuán)關(guān)聯(lián)關(guān)系，建立起集團(tuán)客戶(hù)關(guān)系系統(tǒng)，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行全方位及時(shí)跟蹤和分析了解。

一是建立服務(wù)于集團(tuán)成員企業(yè)的客戶(hù)經(jīng)理制度，全方位建立起與成員企業(yè)日常聯(lián)系紐帶。由于財(cái)務(wù)公司服務(wù)的成員企業(yè)較多，完全依靠信貸人員去了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，在全面性和時(shí)效性方面存在一定的欠缺，對(duì)于重點(diǎn)客戶(hù)，財(cái)務(wù)公司可結(jié)合成員企業(yè)的區(qū)域或者生產(chǎn)特點(diǎn)，為每一個(gè)重點(diǎn)成員企業(yè)配備客戶(hù)經(jīng)理，負(fù)責(zé)與企業(yè)的日常聯(lián)系，這樣就可以及時(shí)與成員企業(yè)溝通，及時(shí)掌握成員企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息，由于信息掌握及溝通的及時(shí)，能有效降低財(cái)務(wù)公司信用風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)化解相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二是利用現(xiàn)代信息技術(shù)，開(kāi)發(fā)基于客戶(hù)關(guān)系的信息管理系統(tǒng)。主要是收集企業(yè)基本信息以及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要信息，通過(guò)財(cái)務(wù)公司開(kāi)發(fā)的信息管理系統(tǒng)，分析和加工收集到的客戶(hù)信息，建立起基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息庫(kù)，一方面用于對(duì)客戶(hù)的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)跟蹤分析所用，另一方面為客戶(hù)評(píng)級(jí)、信貸審批、授信管理等所用。

（四）完善信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控體系，建立有效的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施

1.完善風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)主要專(zhuān)職于風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施，研究制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策、管理辦法和具體操作規(guī)程，報(bào)告業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度，提升風(fēng)險(xiǎn)快速反應(yīng)能力；保證風(fēng)險(xiǎn)管理政策的有效制定和執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)保持足夠的獨(dú)立性和權(quán)威性。

2.建立和完善財(cái)務(wù)公司內(nèi)控管理體系，強(qiáng)化業(yè)務(wù)線(xiàn)上審批系統(tǒng)的建設(shè)，使得日常業(yè)務(wù)有章可循，以?xún)?nèi)控要求為準(zhǔn)，保證業(yè)務(wù)的規(guī)范統(tǒng)一。

3.財(cái)務(wù)公司建立一級(jí)法人為核心的授權(quán)分責(zé)制度。目前，隨著集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)范圍及區(qū)域的不斷擴(kuò)展，財(cái)務(wù)公司為滿(mǎn)足發(fā)展需要，有的設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)形成的各類(lèi)責(zé)任則由公司承擔(dān)，所以必須嚴(yán)格實(shí)行授權(quán)分責(zé)制度，在公司統(tǒng)一授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)，有利于財(cái)務(wù)公司統(tǒng)一管理，提升防范風(fēng)險(xiǎn)能力。

4.建立起與個(gè)人責(zé)任密切聯(lián)系的重大事項(xiàng)集體決策的制度。對(duì)于重大金融業(yè)務(wù)的決策，要建立起相關(guān)決策機(jī)制，做到重大業(yè)務(wù)必須通過(guò)決策層統(tǒng)一決策，防止因個(gè)人喜好和個(gè)人獨(dú)斷形成的決策。 （作者單位：中國(guó)石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司山東分公司）

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