劉庭林

【摘 要】在企業(yè)經(jīng)營管理中，資金管理是財務(wù)管理的重要內(nèi)容。做好資金管理，不但能夠提高企業(yè)經(jīng)營管理質(zhì)量，同時也能為企業(yè)提供有力的資金保障，使企業(yè)在經(jīng)營管理中獲得有力支持?；谶@一認識，企業(yè)應認識到資金管理的重要性，并根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營管理實際，制定具體的資金管理措施，使企業(yè)的資金管理能夠滿足實際需求，提高企業(yè)資金管理質(zhì)量，為企業(yè)提供安全的資金保障，為企業(yè)的發(fā)展增添活力，達到保障企業(yè)資金安全和提高企業(yè)資金利用率的目的。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)經(jīng)營管理；資金管理；具體措施

一、前言

對于企業(yè)經(jīng)營管理而言，資金管理對企業(yè)的正常經(jīng)營有著重要影響。做好企業(yè)資金管理，不但是提高企業(yè)經(jīng)營管理水平的具體措施，同時也是保證企業(yè)經(jīng)營管理獲得有效支持的關(guān)鍵。基于這一認識，企業(yè)應從經(jīng)營管理實際出發(fā)，制定具體的資金管理措施，應從營造良好的外部環(huán)境入手，重視企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的調(diào)整，并加強企業(yè)內(nèi)部管理，使企業(yè)資金管理水平和管理效果滿足企業(yè)發(fā)展的實際需求。因此，企業(yè)加強資金管理，對企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展有著重要的現(xiàn)實意義。

二、企業(yè)加強資金管理，應從營造良好的外部環(huán)境入手

在企業(yè)的資金管理中，資金管理不僅僅是企業(yè)內(nèi)部事務(wù)，與企業(yè)的外部環(huán)境也有著重要的聯(lián)系。其中企業(yè)與政府的關(guān)系，是決定企業(yè)資金管理質(zhì)量的關(guān)鍵?；谄髽I(yè)的發(fā)展需要，營造良好的外部環(huán)境，是為企業(yè)提供有力資金保障的重要手段。為此，應做好以下幾個方面工作：

1.政府要在明確政企關(guān)系，推進企業(yè)制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，進一步實施財政體制改革，為企業(yè)資本積累營造寬松的環(huán)境，使企業(yè)在資金管理中能夠獲得有效的政策支持。

2.要積極推行現(xiàn)代企業(yè)制度，利用現(xiàn)代企業(yè)科學合理的治理結(jié)構(gòu)，明確相關(guān)各方的責任、權(quán)利和義務(wù)，讓企業(yè)能夠自主理財，保證企業(yè)資金管理的有效性，滿足企業(yè)資金管理的實際需要。

3.企業(yè)要加強與政府主管部門的溝通，特別是與金融機構(gòu)的溝通，保證企業(yè)在關(guān)鍵時期能夠獲得金融機構(gòu)的支持，獲得足夠的資金用于企業(yè)周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)融資能力，為企業(yè)發(fā)展提供資金支持，保證企業(yè)資金管理效果。

三、企業(yè)加強資金管理，應重視企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的調(diào)整

對于企業(yè)資金管理而言，企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的合理性對企業(yè)的發(fā)展有著重要意義。只有保證企業(yè)資金結(jié)構(gòu)合理，并重視企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的調(diào)整，才能保證企業(yè)資金管理滿足實際需要，最終達到提升資金管理效果的目的。為此，應從以下幾個方面入手：

1.企業(yè)應控制資金投入比例

企業(yè)在擴大再生產(chǎn)時，要在固定資產(chǎn)投資的同時，投入一定的流動資金，絕對不能盲目上馬。從企業(yè)資金運作來進行考慮，要嚴格禁止將流動負債用于長期投資與形成固定資產(chǎn)。

2.企業(yè)應優(yōu)化資金投入渠道

為了保證企業(yè)資金管理安全有效，在企業(yè)投資過程中，應優(yōu)化資金投入渠道，并根據(jù)企業(yè)的實際需求建立適合投資的資金渠道，使投資渠道能夠滿足安全性要求，提高資金的利用率和整體收益。

3.企業(yè)應控制資金投入風險

為了保證企業(yè)資金的安全性，在企業(yè)資金管理中，應嚴格控制資金投入風險，對可能存在的投資風險進行預警，并根據(jù)企業(yè)和市場需求合理配置投資資金，使企業(yè)的資金投入行為能夠更加安全可靠。

四、企業(yè)加強資金管理，應重視加強企業(yè)內(nèi)部管理

在企業(yè)資金管理中，加強內(nèi)部管理是提高企業(yè)資金管理效益的關(guān)鍵，對企業(yè)資金管理而言具有重要意義。結(jié)合企業(yè)資金管理實際，其內(nèi)部管理具體應從以下兩個方面入手：

一是認真實施營運資金計劃，提前掌握資本支出的變化趨勢，及時消除影響營運資金狀況的不利因素。對影響資金安全的因素有足夠的認識，并根據(jù)企業(yè)資金計劃需要進一步完善資金審批和使用流程，使企業(yè)的資金能夠處在有效的監(jiān)控之內(nèi)，保證企業(yè)的資金管理能夠消除相應的管理風險，達到提高管理實效的目的。

二是強化營運資金管理的制度建設(shè)，實現(xiàn)規(guī)范、合理與有序管理，提升管理層次與水平。結(jié)合企業(yè)資金管理經(jīng)驗，只有做好資金管理制度建設(shè)，并根據(jù)企業(yè)資金管理的實際需要制定符合企業(yè)需求的資金管理制度和流程，加強對企業(yè)資金的審批控制，才能保證企業(yè)在資金管理過程中達到預期目的，提高企業(yè)資金管理水平。

五、結(jié)論

通過本文的分析可知，對于企業(yè)經(jīng)營管理而言，資金管理對企業(yè)的正常經(jīng)營有著重要影響。做好企業(yè)資金管理，不但是提高企業(yè)經(jīng)營管理水平的具體措施，同時也是保證企業(yè)經(jīng)營管理獲得有效支持的關(guān)鍵。基于這一認識，企業(yè)應從經(jīng)營管理實際出發(fā)，制定具體的資金管理措施，應從營造良好的外部環(huán)境入手，重視企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的調(diào)整，并加強企業(yè)內(nèi)部管理，使企業(yè)資金管理水平和管理效果滿足企業(yè)發(fā)展的實際需求。因此，企業(yè)加強資金管理，對企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展有著重要的現(xiàn)實意義。

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