周詩(shī)敏

一、董事會(huì)的目標(biāo)和任務(wù)

董事會(huì)對(duì)公司和股東負(fù)責(zé)，同時(shí)有義務(wù)將其利益最大化。董事會(huì)還要承擔(dān)起兼顧和公平對(duì)待其他利益相關(guān)者利益的職責(zé)。在這個(gè)范圍內(nèi)，他們還必須遵守環(huán)境和社會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)。因而，董事會(huì)的關(guān)鍵目標(biāo)，是通過(guò)對(duì)公司事務(wù)的集體指導(dǎo)保證公司的繁榮和可持續(xù)發(fā)展，同時(shí)滿足股東和有關(guān)的利益相關(guān)者的正當(dāng)利益。

（一）董事會(huì)的關(guān)鍵任務(wù)。（1） 關(guān)注戰(zhàn)略管理，進(jìn)行重大經(jīng)營(yíng)決策。（2） 推動(dòng)企業(yè)文化建設(shè)。董事會(huì)通過(guò)設(shè)定公司愿景、使命和價(jià)值觀并進(jìn)行宣揚(yáng)推廣，為公司的健康發(fā)展提供指南。（3） 選擇和激勵(lì)經(jīng)理人員。（4） 健全公司的控制體系。董事會(huì)應(yīng)不斷的審核公司內(nèi)部制度，以確保所有管理者的責(zé)任清晰。（5） 監(jiān)管經(jīng)營(yíng)層、董事會(huì)成員和股東之間的潛在的利益沖突。

（二）董事會(huì)的核心能力。（1）會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)能力：保證股東價(jià)值的提升。（2）業(yè)務(wù)判斷能力：應(yīng)有良好的業(yè)務(wù)決策紀(jì)錄。（3）管理能力：理解一般的管理趨勢(shì)以及特定的產(chǎn)業(yè)潮流。（4）應(yīng)對(duì)危機(jī)的能力：擁有至少一位在短期和長(zhǎng)期危機(jī)中發(fā)揮作用的，有能力和時(shí)間保證的董事。（5）產(chǎn)業(yè)知識(shí)：不斷地應(yīng)對(duì)產(chǎn)業(yè)獨(dú)有的新機(jī)會(huì)和威脅，應(yīng)至少有一位具備特定產(chǎn)業(yè)相關(guān)知識(shí)的董事。（6）國(guó)際市場(chǎng)：要在逐漸全球化的經(jīng)濟(jì)中取得成功，應(yīng)有人了解全球的業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)的重要性，具有國(guó)際業(yè)務(wù)第一手知識(shí)和一定的經(jīng)驗(yàn)。（7）領(lǐng)導(dǎo)能力：董事會(huì)要具備吸引、激勵(lì)領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)并調(diào)動(dòng)其活力的能力，應(yīng)至少有一位成員掌握授權(quán)技巧并具備激勵(lì)優(yōu)秀人才的能力。（8）戰(zhàn)略和視野：董事會(huì)的重要作用是批準(zhǔn)公司戰(zhàn)略并監(jiān)督執(zhí)行，以確保公司良好業(yè)績(jī)的持續(xù)性，因此應(yīng)擁有至少一名成員，他能夠鼓勵(lì)創(chuàng)新，洞察業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)并使之概念化，能夠評(píng)價(jià)戰(zhàn)略決策，不斷地使組織迎接挑戰(zhàn)并使之視野清晰，能夠以戰(zhàn)略性的洞察力為組織提供方向指引。

二、成為有績(jī)效的董事會(huì)

（一）董事會(huì)成員應(yīng)有效地履行職責(zé)。董事會(huì)成員受托責(zé)任的兩個(gè)重要方面：謹(jǐn)慎和忠實(shí)，它要求董事會(huì)成員基于完全信息，忠實(shí)、誠(chéng)信、勤勉和審慎地履行職責(zé)，代表全體股東的利益，平等對(duì)待股東。在履行其職責(zé)時(shí)，董事會(huì)不應(yīng)被視作和當(dāng)作不同支持者的個(gè)別代表的集合體。董事會(huì)工作的一個(gè)重要作用是讓董事會(huì)成員承擔(dān)起他們的職責(zé)并以尊重所有股東的方式履行他們的義務(wù)。通過(guò)對(duì)董事提供培訓(xùn)和專家指導(dǎo)，使董事會(huì)的工作效率和效果最大化。

（二）保證董事會(huì)的選聘和任命過(guò)程的正規(guī)化、透明性。通過(guò)制定規(guī)范、透明的董事選任程序，保證董事的聘選過(guò)程公開(kāi)、公平、獨(dú)立。選舉董事會(huì)成員是股東的基本權(quán)利，股東應(yīng)該能夠參與董事會(huì)成員的提名和選舉投票過(guò)程。董事會(huì)在董事的提名和選舉過(guò)程發(fā)揮著重要的作用。董事會(huì)有義務(wù)確保提名過(guò)程透明并受到普遍認(rèn)可。

（三）董事會(huì)的構(gòu)成。董事會(huì)的人數(shù)及成員構(gòu)成應(yīng)符合有關(guān)法律法規(guī)的要求，并保證其能夠進(jìn)行富有成效的討論，做出科學(xué)、迅速和謹(jǐn)慎的決策；董事會(huì)應(yīng)具備合理專業(yè)結(jié)構(gòu)。董事會(huì)成員應(yīng)具備履行職務(wù)所必需的知識(shí)、技能和素質(zhì)。董事會(huì)對(duì)公司事務(wù)，應(yīng)該能夠行使客觀獨(dú)立的判斷。這意味著董事會(huì)在組成和結(jié)構(gòu)上，對(duì)于經(jīng)營(yíng)管理層的獨(dú)立性和客觀性。這要求有足夠數(shù)量的董事會(huì)成員獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)管理層。

董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)召集和主持董事會(huì)會(huì)議；由董事長(zhǎng)簽署董事會(huì)重要文件；根據(jù)董事會(huì)決議，簽發(fā)公司高級(jí)管理人員的任免文件或聘書(shū)；在董事會(huì)休會(huì)期間，代表董事會(huì)行使相應(yīng)的職權(quán)，涉及公司重大利益的事項(xiàng)提交董事會(huì)集體決策。公司在適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)引入獨(dú)立董事（或外部董事）。獨(dú)立董事可以對(duì)董事會(huì)的決策產(chǎn)生重大影響。他們對(duì)于評(píng)價(jià)董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層的業(yè)績(jī)表現(xiàn)帶來(lái)客觀的視角，對(duì)潛在的利益沖突的事項(xiàng)行使客觀獨(dú)立判斷的任務(wù)。

（四）董事會(huì)議事規(guī)則。議程是公司治理的中心。一個(gè)衡量董事會(huì)有效性的關(guān)鍵是董事們是否經(jīng)常參入到議程中。董事會(huì)要定期召開(kāi)會(huì)議，董事會(huì)會(huì)議要嚴(yán)格按照規(guī)定的議事程序進(jìn)行，公司應(yīng)按規(guī)定的時(shí)間事先通知所有董事，并提供足夠的資料，使及時(shí)地獲得一定形式的高質(zhì)量信息，以有效地履行職責(zé)。

（五）建立績(jī)效評(píng)價(jià)與激勵(lì)約束機(jī)制。公司建立公正透明的董事會(huì)、董事和經(jīng)理人員的績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和程序。董事會(huì)自我評(píng)價(jià)的主要方面是：董事會(huì)確定其任務(wù)和設(shè)立年度目標(biāo)的能力；董事會(huì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，董事會(huì)決策、建議、獲得的信息和采取行動(dòng)的效果；董事會(huì)的資源和才能。對(duì)董事會(huì)成員評(píng)價(jià)的主要方面是：出席會(huì)議的頻次、參與議事決策的態(tài)度、所贊成議案經(jīng)實(shí)踐證明不可行而造成損失的程度。

三、制定董事會(huì)工作標(biāo)準(zhǔn)的目的和要求

（一）制定董事會(huì)工作標(biāo)準(zhǔn)的目的。（1）為公司董事更好地履行職責(zé)提供指南，使董事知道如何以集體和個(gè)人的方式處理董事會(huì)事務(wù)和履行職責(zé)。（2）提供一個(gè)使公司董事會(huì)得以發(fā)展，維護(hù)和評(píng)估其公司治理績(jī)效與實(shí)踐的框架。（3）幫助改進(jìn)董事會(huì)的績(jī)效，進(jìn)而提高整個(gè)公司的績(jī)效。（4）通過(guò)規(guī)范性文件，幫助董事會(huì)保持穩(wěn)固和清晰的結(jié)構(gòu)，在各項(xiàng)活動(dòng)中有效行使職能。（5）明確選擇適當(dāng)?shù)亩录w地組織和領(lǐng)導(dǎo)，董事會(huì)才能發(fā)揮其真正的潛能。

（二）對(duì)制定董事會(huì)的工作標(biāo)準(zhǔn)的要求。（1）文件應(yīng)言簡(jiǎn)意賅。（2）便于記憶和執(zhí)行。（3）引入國(guó)際化視角，向國(guó)際的標(biāo)準(zhǔn)看齊。

參考文獻(xiàn)：

[1] 人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)立法委員會(huì).公司法[M].2010