馬燕

【摘 要】為讓更多的人享受到低息貸款的住房公積金政策，公積金的準入、歸集、提取、貸款等各方面均有所放寬。隨著資金量愈來愈多，如何管好用好資金，做好內(nèi)部風(fēng)險防控，保證資金安全成為公眾關(guān)注的焦點。本文從各環(huán)節(jié)的具體業(yè)務(wù)出發(fā)，分析風(fēng)險防控存在的問題及應(yīng)對措施。

【關(guān)鍵詞】住房公積金；業(yè)務(wù)；風(fēng)險防控

一、住房公積金管理中心內(nèi)部防控制度存在的問題

一是領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險意識淡薄，注重業(yè)務(wù)發(fā)展，而忽略內(nèi)部控制。

二是人員編制較少，多數(shù)干實事的人是聘用人員或勞務(wù)派遣制。不能實行同工同酬，造成他們消極怠工，未能盡職盡責(zé)，認真履行各項制度。

三是沒有與公安系統(tǒng)、房地產(chǎn)系統(tǒng)、人行征信系統(tǒng)建立聯(lián)網(wǎng)互查機制。

四是軟件升級迫在眉睫。系統(tǒng)軟件比較落后，各地采用不同的軟件，為軟件升級帶來諸多不便。

二、公積金管理業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險點

1.歸集業(yè)務(wù)存在的問題及原因

首先，繳存單位不按月繳存公積金，有的按季、按年。甚至有職工急著提取或貸款時才臨時繳款。存在這種繳存風(fēng)險的原因有兩方面：一方面是公積金中心催繳不利；另一方面單位經(jīng)辦人可能出現(xiàn)個人挪用、公款私存。其次，繳存的數(shù)據(jù)存在串戶現(xiàn)象。工作人員責(zé)任心不強，未能復(fù)核確認。記賬成功后一旦串戶人員提取公積金，事后追回難度較大。

2.提取業(yè)務(wù)存在的問題及原因

主要就是騙提風(fēng)險。其原因在于：一是有許多職工存在誤區(qū)，認為我自己的錢為什么不能提取，放在公積金中心也沒有利息，不如想辦法提出來。二是子女買房想提父母的公積金，但是因為沒有父母一方的名字，不符合現(xiàn)行提取條件。三是家里其他特殊原因需要用錢，但又不符合提取條件。

3.貸款業(yè)務(wù)存在的問題及原因

首先，只在簽約前對開發(fā)商資信情況審查，而沒有進行后續(xù)跟蹤審查。一旦開發(fā)商出現(xiàn)資金鏈斷裂，甚至資不抵債，出現(xiàn)“爛尾樓”等情況，貸款不能回收的風(fēng)險非常大。其次，放貸前風(fēng)險意識不強，對貸款人收入、信用、貸款用途及保證人資格審查不細，對抵押房產(chǎn)權(quán)屬價值認定不準。再次，貸款發(fā)放后，對后續(xù)還款情況監(jiān)管不到位，對逾期催收力度較小。重貸前的審查，輕貸后管理。

4.財務(wù)方面存在的問題及原因

一是大額資金調(diào)度和轉(zhuǎn)存定期存款缺乏相關(guān)的審批流程和制度。僅僅有相關(guān)業(yè)務(wù)負責(zé)人和領(lǐng)導(dǎo)的簽字審批。未能給銀行公平競爭的機會，也易發(fā)生徇私舞弊。

二是開發(fā)商所交的公積金貸款保證金管理模式不統(tǒng)一，風(fēng)險較大。有的留在開發(fā)商專戶，公積金中心通過加一枚印鑒進行監(jiān)控；有的交到公積金中心專戶，但為了核算方便在繳交和解付時進行一攬子交易，沒有核算到個人。一旦出現(xiàn)貸款收不回，需要扣劃保證金時存在扯皮現(xiàn)象。

5.稽核業(yè)務(wù)存在的問題及原因

一是內(nèi)部稽核重視業(yè)務(wù)檢查，忽略對內(nèi)部控制的測試。內(nèi)部稽核重視歸集、提取、貸款、財務(wù)具體業(yè)務(wù)是否按政策和相關(guān)制度執(zhí)行。有沒有不符合條件違規(guī)提取，違規(guī)貸款的。會計核算是否合理合法。是一種事后的檢查。

二是公積金中心的內(nèi)部稽核還處在初級階段，沒有形成操作細則，人員大多是各縣臨時抽的業(yè)務(wù)精英，全憑借稽核人員主觀判斷審查業(yè)務(wù)重點，缺乏權(quán)威性。并且獎罰力度不足，沒有威懾力。

三、公積金管理中心風(fēng)險防控制度的對策

一是規(guī)范各項內(nèi)部管理制度，建立風(fēng)險防控與責(zé)任追究。領(lǐng)導(dǎo)為風(fēng)險防控的第一責(zé)任人。領(lǐng)導(dǎo)的重視會影響整個公積金中心的風(fēng)險防控氛圍。具體業(yè)務(wù)風(fēng)險責(zé)任到人。重大事項要集體決策審批、不相容職務(wù)分離，將違規(guī)操作消滅在萌芽狀態(tài)。

二是努力與相關(guān)部門協(xié)調(diào)做好人員編制和工資待遇問題，解決職工的后顧之憂。讓職工全身心投入工作，主動意識到只有盡職盡責(zé)才能保住這份工作。

三是加強與相關(guān)部門的溝通與協(xié)調(diào)，盡早實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)互查，資源共享。讓“騙提騙貸”無處生根。

四是統(tǒng)一全國住房公積金系統(tǒng)軟件，成立專門的部門研究開發(fā)公積金軟件，通過各地的使用反饋，逐步升級改造，實現(xiàn)機控與人防并行。

四、公積金管理中心業(yè)務(wù)風(fēng)險防控的對策

1.確保繳存的公積金及時、準確的計入職工個人賬戶

一是在單位開立賬戶時就宣傳公積金繳存政策，按月、及時、足額繳存。這樣才不損害職工的利益，才不影響職工的提取和貸款業(yè)務(wù)。專人負責(zé)催繳工作確保按時繳納，對于特殊原因的，需出具緩繳證明，待經(jīng)濟情況好轉(zhuǎn)時補繳。二是繳存數(shù)據(jù)的變更由受理件變?yōu)榧崔k件。公積金中心工作人員現(xiàn)場辦理，與單位經(jīng)辦人員共同復(fù)核確認。

2.應(yīng)提盡提，多種手段打擊騙提和套取公積金行為

一是積極宣傳公積金政策，讓廣大職工了解住房公積金是為解決職工基本住房問題，是限定用途的。不是存款，想提就提。是用多數(shù)人繳存的公積金解決少數(shù)困難職工的基本住房問題。即使不用，存放在公積金中心也是有利息的。每年6月30日結(jié)息，上年6月30日及之前繳存的公積金按結(jié)息日3個月整存整取利率結(jié)息，當(dāng)年繳存的公積金按活期利率結(jié)息。

二是放寬提取政策，應(yīng)提盡提。如：子女買房允許提取公積金。公積金中心每年提取一定額度的資金專門用于特困職工子女上大學(xué)等特殊情況提取。

三是防騙提，政府各管理部門業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的獨立，在業(yè)務(wù)工作上形成數(shù)據(jù)不共享，給心懷叵測的人可乘之機。公積金系統(tǒng)與房產(chǎn)部門管理系統(tǒng)、稅務(wù)部門查詢系統(tǒng)、人行查詢系統(tǒng)建立聯(lián)網(wǎng)互查機制。第一時間核實提取資料及提取人身份的真實性，同時提高辦事效率。加強與房管部門的溝通和協(xié)調(diào)，杜絕先提公積金后注銷購房合同的騙提行為。退還公積金后才同意注銷合同。另外預(yù)防提前還清或提前部分還款提取公積金而實際不還款套取公積金的行為，專人每月底核實還款情況，對未還的催還或要求退還已提公積金。堅決杜絕騙提和套取行為。出臺對騙提和套取行為的處理辦法，加大處罰力度。endprint

3.降低放貸風(fēng)險，加強貸后管理

一是貸款成立風(fēng)險預(yù)警機制。不僅在簽約前嚴格把關(guān)，要求必須“用地規(guī)劃許可證、國有土地使用證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程施工許可證、商品房預(yù)售許可證”五證齊全、樓盤封頂、信用良好；更要關(guān)注開發(fā)商的后續(xù)狀況，比如要求開發(fā)商每年提供審計報告，不定期抽查樓盤的施工進度，對于非正常停工要了解原因。從銀行等相關(guān)部門了解信用狀況。對已經(jīng)出現(xiàn)信用危機的開發(fā)商要立即停止發(fā)放公積金貸款。

二是從金融部門、房管部門請專家或業(yè)務(wù)精英，以授課的方式進行培訓(xùn)，提高工作人員的風(fēng)險意識和業(yè)務(wù)素質(zhì)。提高審核能力，降低貸款風(fēng)險水平。

三是連續(xù)逾期3期以上的貸款，對借款人通過電話等方式進行催收，了解逾期原因，告知借款人違約后果；連續(xù)逾期6期以上的貸款，在以上催收方式無效的情況下，由法律顧問協(xié)同委托銀行經(jīng)辦人員上門催收；在規(guī)定期限內(nèi)仍未及時還款，存在貸款逾期的，根據(jù)情況，采取直接扣劃借款人開發(fā)商的保證金，不足部分扣劃借款人（含配偶、擔(dān)保人、共同還款人）個人住房公積金賬戶內(nèi)余額償還逾期貸款本息，或通過法律手段催收，按照法律程序申請法院強制執(zhí)行，及時進行抵押物處置。出現(xiàn)損失的，應(yīng)及時申報壞帳核銷。同時做好對每次貸款催收情況的登記工作。

4.保證資金安全，防止徇私舞弊

一是制定具體的業(yè)務(wù)流程和制度，采取優(yōu)勝劣汰的原則，每季度對各家銀行業(yè)務(wù)能力、服務(wù)態(tài)度等綜合考評。決定下一季度轉(zhuǎn)存定期的資金量。一方面促進銀行之間的公平競爭，將考核結(jié)果與獎懲掛鉤；另一方面對大額資金調(diào)度和轉(zhuǎn)存定期按照流程和制度，采取集體決策審批，杜絕徇私舞弊。

二是統(tǒng)一保證金管理模式。公積金中心開設(shè)專戶存儲，并且按開發(fā)商進行二級明細核算，按借款人設(shè)立三級明細電子臺賬。在放款前按貸款金額的一定比例（一般10%），繳交保證金。分錄為借：住房公積金存款/其他/某某開發(fā)商，貸：其他應(yīng)付款/貸款保證金。當(dāng)期房預(yù)抵押證換為現(xiàn)房他項證，開發(fā)商結(jié)束階段性擔(dān)保，解付已交的保證金。分錄相反。在擔(dān)保期間，借款人不能按時還款，首先扣劃保證金，不足部分扣劃借款人（含配偶、擔(dān)保人公積金）。使貸款不能回收風(fēng)險降到最小。

5.重視內(nèi)部控制測試，完善稽核制度

一是在對具體業(yè)務(wù)檢查前，應(yīng)先進行控制測試。看內(nèi)部控制設(shè)計的是否合理？運行的是否有效？采用穿行測試的方法，觀察具體業(yè)務(wù)在辦理時有沒有內(nèi)部控制，有沒有執(zhí)行內(nèi)控，從而識別風(fēng)險、評估風(fēng)險、采取應(yīng)對措施，有針對性的找出重點檢查方向。甚至可以對內(nèi)部控制提出意見和建議，做到預(yù)防為主，不是頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳。

二是安排即精通公積金政策、法規(guī)，又精通具體業(yè)務(wù)的專職稽核人員，盡快制定出具有權(quán)威性的稽核制度。對發(fā)現(xiàn)的問題發(fā)放書面整改通知書，限期整改。對整改不到位的追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。內(nèi)部稽核不僅促進各項業(yè)務(wù)的進步，也給抱著僥幸心理想違規(guī)的人員以威懾。

總之，全員參與，全程風(fēng)險防控，管好用好資金，使住房公積金管理工作再上新臺階。

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