【摘 要】近期國際油價持續(xù)低迷，石油行業(yè)進入“寒冬”。為適應新常態(tài)，應對低油價，在國家提質增效的大背景下，石油企業(yè)紛紛提出“以質量和效益為中心”的觀念，為確保項目的質量和效益，需要對項目進行跟蹤評價。本文詳細介紹了油氣田開發(fā)項目跟蹤評價的意義、特點、分析思路，同時對跟蹤評價的流程及涉及各職能部門的職責進行了描述。對指導油氣田開發(fā)項目的實施和解決開發(fā)過程中出現(xiàn)問題，提供借鑒作用；為合理分配項目投資和效益優(yōu)化有一定的促進作用。

【關鍵詞】油氣田開發(fā)項目；經(jīng)濟評價；跟蹤評價；可行性研究；效益優(yōu)化

一、前言

經(jīng)濟評價貫穿于油氣田開發(fā)項目優(yōu)化的全過程，分別為項目決策的前期評價、項目建設期的跟蹤評價以及項目建成后的后評價（見圖1）。國內(nèi)石油公司投資項目的管理往往側重于前期評價和后評價，而且依據(jù)各自的管理體制均建立有配套且相對成熟的評價標準，如前期評價有油氣田開發(fā)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)，后評價有后評價準則和規(guī)范。

而前期評價階段，由于高油價的影響，經(jīng)濟評價側重于財務評價，而沒有貫穿于技術方案的優(yōu)化過程中；后評價利用項目實施后的結果與可研設計采用前后對比的辦法，總結項目的經(jīng)驗教訓，為同類項目的可行性研究及決策提供借鑒，而對于項目本體的效益優(yōu)化借鑒作用甚少；再加上油氣行業(yè)自身的特殊性，即建設過程中的投入高、建設期長、不確定因素多等風險因素，需要根據(jù)建設情況不斷地進行投資和開發(fā)方向與進度的調(diào)整。因此，油氣田項目的建設期跟蹤評價是項目能否達到期望目標、實現(xiàn)效益優(yōu)化承上啟下的一個關鍵階段。

二、跟蹤評價簡述

跟蹤評價是指對公司油氣田開發(fā)項目進行經(jīng)濟效益分析和預測，并和基礎經(jīng)濟評價結果進行對比，及時跟蹤、分析和反饋開發(fā)項目的經(jīng)濟效益變化狀況，指導油氣田開發(fā)項目投資決策和生產(chǎn)經(jīng)營活動，提高項目經(jīng)濟效益，有利于公司資產(chǎn)管理和價值管理。

跟蹤評價具有以下五個方面的特點：

1.監(jiān)測性。跟蹤評價使用項目計劃和設計數(shù)據(jù)、投入運營的實際數(shù)據(jù)、后續(xù)預測數(shù)據(jù)，具有很強的監(jiān)測性和預測性。

2.階段性。跟蹤評價不是一觸而就的，項目運營狀態(tài)在不斷發(fā)展變化，每一階段的評價結果只是反映那個階段的情況，因而在跟蹤評價的過程中要進行遞進的評價。

3.及時性。跟蹤評價的過程需要適時分析項目實施現(xiàn)狀、發(fā)現(xiàn)問題并提出解決方案，因而對項目跟蹤評價人員要求具有較高的專業(yè)素質和靈活的應變能力，能夠把握項目運行中的重要影響因素，及時提出切實可行的改進意見。

4.動態(tài)性。由于跟蹤評價是在整個項目生產(chǎn)經(jīng)營過程中反復進行的一種跟蹤和評價工作，所以它具有很強的動態(tài)性。

5.反饋性。跟蹤評價的目的在于為項目管理者提供反饋信息，為項目生產(chǎn)經(jīng)營中的管理控制服務，為下步項目管理提供依據(jù)和指明方向；因而反饋性也是跟蹤評價的最主要特征。

三、跟蹤評價分析思路

國內(nèi)油氣企業(yè)在對油氣田開發(fā)項目的決策階段，既有按照產(chǎn)能控制投資規(guī)模的百萬噸產(chǎn)能建設投資指標（10億方產(chǎn)能建設投資），也有按照項目的單位經(jīng)濟可采儲量所需開發(fā)投資的開發(fā)成本指標，更有以企業(yè)期望的最低超額收益所設定基準收益要求。在油氣田開發(fā)項目的建設期階段，投資管理部門要對開發(fā)部門反饋的項目實施過程中的變化情況及時掌握，并從投資效益的角度分析由于這種變化所帶來的對項目生命周期效益的影響，以決策項目是否需要調(diào)整或終止。為此，筆者建議，為確保建設期階段投資決策的科學性，可從下述變化情況進行評價分析：

一是投資規(guī)模。油氣田開發(fā)項目在前期決策納入投資計劃管理之后，當開發(fā)項目的動用儲量發(fā)生變化帶來工作量的調(diào)整，進而影響到項目投資的變化調(diào)整時，對于這種變化調(diào)整，不能簡單地由開發(fā)部門直接決策，而是應根據(jù)可行性研究規(guī)范管理的要求，在調(diào)整的投資額超出可研設計的建設投資額的一定比例k時（如±15%），投資管理部門就需要與開發(fā)部門協(xié)調(diào)，重新組織利用經(jīng)濟評價的方法對項目可行性研究的再次論證，履行報批程序。開發(fā)項目的建設投資是由鉆井工程投資、采油氣工程投資和地面工程投資組成，考慮到采油氣工程和地面工程都是為新井配套（大型地面配套如聯(lián)合站等可賦予一定的系數(shù)），為不影響產(chǎn)能建設的運行節(jié)奏；是否再次論證的依據(jù)，可按新井工作量的變化比例替代投資比例進行簡化計算。

二是投資效益。對于油氣田開發(fā)項目來講，在動用儲量變化較小時，一般不會影響到工作量的調(diào)整，但一旦先期新完鉆井投產(chǎn)的產(chǎn)量與預期的值相差較大時，對項目的投資效益影響就會很大。根據(jù)考核要求，當儲量的變化導致工作量調(diào)整，需重新上報可研；由于建設期效益指標不易測算，且當項目投資已經(jīng)發(fā)生數(shù)額一定時，影響項目效益的關鍵因素就是生產(chǎn)井產(chǎn)量。為實現(xiàn)項目效益快速預警判斷，是否再次論證的依據(jù)，可按照可研經(jīng)濟評價報告中敏感性分析的臨界產(chǎn)量值，當實際的初產(chǎn)數(shù)據(jù)接近于產(chǎn)量預警值時，項目須重新論證決策，并重新履行可研批復手續(xù)。

考慮到油氣田開發(fā)項目的綜合性，一旦效益達不到相關行業(yè)基準，投資管理部門必須及時按照相關規(guī)定對項目可行性研究的重新再論證，充分發(fā)揮好經(jīng)濟評價的作用。

重新論證的評價結果存在以下兩種情況：一種是項目效益達不到可研評價預期但仍能夠達到規(guī)定的基準收益，這種情況下應對影響項目效益的因素進行分析評價，結合項目敏感性分析，找出變化原因，優(yōu)化調(diào)整后繼續(xù)后續(xù)建設。其主要做法是通過對目前項目建設階段的工程投資、成本費用、已實施井鉆遇油氣層厚度、已投產(chǎn)井初期產(chǎn)量等實際指標情況，對比可研預期有無偏差，分析預測儲量、產(chǎn)能落實程度，研判各風險變化趨勢；有增產(chǎn)措施的，需要對增產(chǎn)配套工藝措施適應性、產(chǎn)能提供技術保障效果進行簡單評價；從技術、經(jīng)濟等層面找出變化原因，使決策部門能及時反應，給出合理的解決方案，為項目下步優(yōu)化調(diào)整提供依據(jù)。另一種是項目效益達不到規(guī)定的基準收益，此時就應對項目進行終止。endprint

根據(jù)建設期跟蹤評價工作需要明確得出項目是否可持續(xù)建設或終止或重新優(yōu)化調(diào)整后繼續(xù)后續(xù)建設。并提出制定項目可持續(xù)建設對策及建議，下步開發(fā)技術及管理對策。

四、跟蹤評價流程

完善的跟蹤評價流程是油氣田開發(fā)項目跟蹤評價的保障；項目跟蹤評價的基本流程為計劃、實施、審查、評價和反饋：（1）計劃，就是要求在項目評估和執(zhí)行過程中超前制定項目評估計劃，以便項目管理者和執(zhí)行者在項目實施過程中注意收集資料；同時及時成立跟蹤評價小組，制定評價管理制度。（2）實施，跟蹤評價的實施階段主要工作是閱讀文件、收集資料、開展調(diào)查、分析問題等。（3）審查和評價，由領導和專家進一步考察項目的建設和運行是否正常，技術的先進性是否保持，經(jīng)濟分析是否準確，目前存在的問題和下一步發(fā)展方向等。（4）反饋，跟蹤評價結果完成后，應盡快形成跟蹤評價成果及時推廣到項目實施、管理、計劃、監(jiān)督等機構和部門，指導項目下一步正常運行。

可見，油氣田開發(fā)項目跟蹤評價是一項全局性、宏觀性的重要工作；它不應該是某一個部門的單獨事務，應該由分公司相關部門相互配合，協(xié)同完成。這樣才能保證油氣田開發(fā)項目跟蹤評價數(shù)據(jù)的科學準確、方法的科學和指標的可信賴。一般說來，油氣田開發(fā)項目跟蹤評價工作牽涉的部門應起碼包括如下幾個部門：

1.計劃財務部門：是跟蹤評價的管理部門，負責跟蹤評價的組織、協(xié)調(diào)和分析工作。主要職責為：制定和完善油氣田跟蹤評價有關管理制度；收集、整理各部門各單位提交的基礎數(shù)據(jù)；組織、協(xié)調(diào)各部門單位進行分析工作；編報油氣田跟蹤評價報告；負責向管理層匯報跟蹤評價結果。

2.勘探開發(fā)部門：該部門作為產(chǎn)能建設前開發(fā)研究的主管部門應向計劃財務部門核實評價油氣田的最新數(shù)據(jù)資料，就每年度油氣田跟蹤評價范圍的確定和油氣田狀態(tài)的界定提出意見和建議；并提供跟蹤評價范圍內(nèi)各油氣田的產(chǎn)量預測數(shù)據(jù)，并就以上數(shù)據(jù)與總體開發(fā)方案油氣產(chǎn)量數(shù)據(jù)進行差異對比分析，提出意見和建議。

3.生產(chǎn)部門：向計劃財務部門提供跟蹤評價范圍內(nèi)各油氣田的產(chǎn)量、操作成本變化的原因，并就以上數(shù)據(jù)的差異對比分析提出意見和建議。

4.工程建設部門：負責向計劃財務部門提供跟蹤評價范圍內(nèi)各油氣田的工程投資變化的原因，并就以上數(shù)據(jù)的差異對比分析提出意見和建議。

為了及時準確的跟蹤評價油氣田開發(fā)項目效益狀況，除特殊情況外，分公司各相關部門的一般流程如下（見圖2）：首先勘探開發(fā)部門配合計劃財務部門確定當年度跟蹤評價的范圍，同時向計劃財務部門提供各油氣田的最新產(chǎn)量預測及差異原因分析，生產(chǎn)部門和工程建設部門應向計劃財務部門提供生產(chǎn)操作費和開發(fā)建設投資以及以上數(shù)據(jù)差異分析和建議說明；然后由計劃財務部門進行評價范圍內(nèi)各油氣田跟蹤評價和數(shù)據(jù)分析，同時完成總體報告、分油氣田文字報告及相關附表，并向管理層相關領導匯報；最后若評價結果仍達到規(guī)定基準收益，則項目仍可行，計劃財務部門將根據(jù)管理層審查意見優(yōu)化完善本年度油氣田跟蹤評價報告，并最終定稿指導下步項目生產(chǎn)建設；若評價結果達不到規(guī)定基準收益，則項目不可行，項目終止。

五、結論建議

油氣田開發(fā)項目跟蹤評價不同于項目前期評價和項目后評價，跟蹤評價貫穿于項目建設期的全過程，可以及時跟蹤、分析和反饋開發(fā)項目的經(jīng)濟效益變化狀況，指導油氣田開發(fā)項目投資決策和生產(chǎn)經(jīng)營活動；可以真正發(fā)揮經(jīng)濟評價的服務作用、監(jiān)測作用、反饋作用和導向作用，對提高項目經(jīng)濟效益具有重要的指導意義。

為確保油氣田開發(fā)項目的投資效果，無論是投資管理部門還是技術負責部門，都應該對加強建設期階段的適時跟蹤評價給予重視，尤其是需建立不同層面的約束性指標，以提高建設期階段的工作質量，提高項目經(jīng)濟效益。

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作者簡介：

宋維剛（1978-），男，籍貫：湖北省武漢市，最高學歷：本科，目前職稱：中級經(jīng)濟師，主要研究方向：經(jīng)濟類成本管理。endprint