倪鑫　畢鵬　宋明

[摘 要]融資難是限制并約束小微企業(yè)發(fā)展的關鍵因素，而造成融資難的主要原因是企業(yè)之間的信息不吻合，信息缺乏可靠性和科學性。等級評價工作的展開對于小微企業(yè)來說，有效地緩解了融資難問題，在一定程度上緩和了小微企業(yè)的經(jīng)濟危機，為小微企業(yè)的發(fā)展掃清障礙。但是在小微企業(yè)的等級評價中，由于評級機構內部的評級指標體系不夠協(xié)調統(tǒng)一、等級機構之間頻繁無節(jié)制的競爭、小微企業(yè)自身的等級評價意識薄弱等問題，阻礙了小微企業(yè)的發(fā)展。要想改變這一現(xiàn)狀，改善小微企業(yè)資信水平和等級評價行業(yè)狀況，需得小微企業(yè)與政府、金融機構和等級評價機構友好合作。

[關鍵詞]小微企業(yè)；信息不對稱；等級評價

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.08.085

[中圖分類號]F276.3；F832.4 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）08-0-02

1 小微企業(yè)定義及現(xiàn)狀

小微企業(yè)，是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊企業(yè)、個體工商戶的統(tǒng)稱。這個概念是中國首席經(jīng)濟學家郎咸平教授提出來的。在如今經(jīng)濟快速發(fā)展的中國，小微企業(yè)屬于勞動密集型企業(yè)，因其對于產(chǎn)品的創(chuàng)新能力有限、整體的規(guī)模較小，財務的狀況不透明、抵抗外部風險的能力低下等缺點，導致小微企業(yè)在企業(yè)群里處于劣勢地位，缺乏競爭力，很難和一些較大的企業(yè)抗衡。小微企業(yè)雖然是極小型企業(yè)，卻是經(jīng)濟大環(huán)境發(fā)展中必不可少的一部分，對于吸引就業(yè)而言有著重要的意義。目前，小微企業(yè)在各個省份安營扎寨，分散在很多地區(qū)，成為社會經(jīng)濟中的重要力量，并吸納了大量的就業(yè)人員，增加了更多的就業(yè)崗位，對于社會的穩(wěn)定起到很大的作用，還產(chǎn)生了巨大的價值和社會財富。由此可見，小微企業(yè)是增強區(qū)域競爭力和經(jīng)濟實力的重要基礎，并且很多中小型企業(yè)在是在小微企業(yè)的基礎上逐漸發(fā)展起來。雖說小微企業(yè)有自身獨特的優(yōu)勢，但是從中國經(jīng)濟的現(xiàn)狀來看，小微企業(yè)壽命普遍較低，有的甚至達不到兩年，其中最重要的原因就是小微企業(yè)融資難問題。銀行等許多金融機構都不愿意為其提供貸款。

2 等級評價及其對小微企業(yè)融資的作用

2.1 等級評價

等級評價，又稱為資信評級，是社會中介服務機構為社會提供的資信信息，對單位的決策有一定的參考價值。等級評價的根本目的是為了評價受評對象違約信貸的風險大小，由相關部門完成信用評估，評估部門也會根據(jù)企業(yè)的內部方面進行一定的完善和改進，然后調查分析其金融狀況和歷史數(shù)據(jù)，給金融信用以科學的評價。等級評價詮釋并解決的是企業(yè)信息不對稱問題，并在融資方面扮演極其重要的角色。當然，在此過程中，小微企業(yè)也需要遵守客觀性、審慎性原則。

2.2 等級評價對小微企業(yè)融資的作用

首先，企業(yè)的信息不對稱問題是等級評價最先要解決的問題。在小微企業(yè)貸款的過程中，銀行需要對小微企業(yè)作出評估和了解，其中包括對企業(yè)內外部環(huán)境、上層和員工的基本素質、企業(yè)經(jīng)營管理狀況、財務狀況等問題的評估。然而，目前，并沒有一個合適的標準去衡量，盡管有些小微企業(yè)已向銀行提供自身的情況，但其可信度有待可查。一些小微企業(yè)為拿到銀行貸款提供虛假的信息。這時，銀行與企業(yè)雙方就產(chǎn)生了信息不對稱問題。此外，等級評價還可以使其他一些金融機構和投資者可以更清晰明了地了解企業(yè)的實際情況，為制定科學的決策奠定基礎。

其次，等級評價不僅可以使銀行、企業(yè)雙方對于融資清晰明了，也可以減少融資的中間資金環(huán)節(jié)。因為銀行在批準貸款之前，一定會派銀行部門的人員去小微企業(yè)進行實地考察，了解資產(chǎn)情況，掌握企業(yè)的償債能力和生產(chǎn)規(guī)模，最重要的是了解企業(yè)對于貸款的償還能力。眾所周知，小微企業(yè)已遍布全國各地，數(shù)量巨大，并不適合銀行人員逐個安排人員去實地考察，這樣既耗費人力、物力，評價的可信度也不是很高。而專業(yè)的評級機構，可以根據(jù)自身有利的專業(yè)優(yōu)勢和成本優(yōu)勢去小微企業(yè)進行評估，比銀行可信度高出很多。專業(yè)的評級機構不僅有一套完備的評級理論和評級標準，而且可以減少不必要的投入和成本，編制出可以可信度更高的評估報告。因此，在當今經(jīng)濟條件下，銀行可以委托專業(yè)的評級機構對小微企業(yè)進行此項評估，并根據(jù)評估結果更合理地分配資金，提高利用率，降低違約風險。

3 小微企業(yè)等級評價存在的主要問題

3.1 等級評價機構存在的問題

3.1.1 等級評價行業(yè)不成熟，評價體系不完善

近年來，隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，評價機構如雨后春筍般出現(xiàn)，數(shù)量持續(xù)增加，但是目前我國大多數(shù)評價機構都不具備完善的評級技術和評級體系，權威性方面并未得到認可，并不具備評價的專業(yè)技能力。然而，他們能夠存在的原因有以下幾點：首先，在市場經(jīng)濟發(fā)展之初，評價機構在中國并不是隨處可見，他們自身的資源和優(yōu)勢足以讓他們站住腳跟；其次，拉攏關系是多數(shù)評價機構都會做的工作，為了能夠開展自己的工作，拓展業(yè)務，更多的評價機構不是把精力用在了提升自身業(yè)務技能方面，而是用在了活動關系上，造成工作質量不高，并沒有達到預期的效果。一些小微企業(yè)為盡早向銀行借貸就尋求這些小型的評價機構為自己的企業(yè)做出等級評價，因此，會導致信息不對稱之類的問題出現(xiàn)。

3.1.2 缺乏統(tǒng)一、完備的評價標準

目前，隨著市場經(jīng)濟體制的不斷完善，各個評級機構都有著自己的評級標準，但是彼此之間缺乏交流，造成兩家機構對同一家小微企業(yè)進行評價時，得出的結論截然不同。隨著這個行業(yè)的逐步發(fā)展，信用評級的標準也不再是僅僅圍繞著資金財務問題，而是加入了企業(yè)的內外部環(huán)境、員工的基本素養(yǎng)等因素。但是由于受之前評級標準的影響，許多評級機構總是圍繞著經(jīng)營狀況進行評價。如果小微企業(yè)呈現(xiàn)出極大的不穩(wěn)定性，則評價結果就不夠有說服力，評級指標也會遭受質疑，這樣不利于獲得公平、公正的評價。

3.2 小微企業(yè)自身原因

小微企業(yè)規(guī)模較小，經(jīng)濟實力有限，資金并不十分充足，也缺乏相應的管理經(jīng)驗，人才資源也相對匱乏，其管理制度還不夠完善，特別是財務方面的制度不健全。當然，對于小微企業(yè)自身來說，存在以下幾方面的突出問題：首先，生產(chǎn)計劃方面，一些小微企業(yè)生產(chǎn)計劃并不明確，盲目性較大，造成生產(chǎn)產(chǎn)品無法和市場接軌，無法給企業(yè)創(chuàng)造更大的經(jīng)濟效益。其次，沒有核心技術支撐，小微企業(yè)由于自身規(guī)模和能力的限制，沒有專業(yè)的科研團隊，更沒有自己專門的技術措施，對外界的依賴性很大，這在一定程度上阻礙了其長遠的發(fā)展。第三，小微企業(yè)的員工素質普遍不高，沒有良好的業(yè)務素質和道德水準，還對等級評價缺乏正確的認識，意識太薄弱，所以參與度并不是很高，也沒有按照評價等級的資料清單，把完整的評價資料交給評級機構。由于小微企業(yè)并沒有在評級方面準確地評價和核實，所以提供的資料往往缺乏可信度，不僅耽誤了工作的進度，也浪費了大量的資源。另外，筆者在實踐中調查發(fā)現(xiàn)，很多銀行等金融機構不愿意和小微企業(yè)合作，造成小微企業(yè)貸款困難。因此，很多小微企業(yè)只有借助民間貸款來達到融資的目的。這種渠道雖然手續(xù)簡單，步驟也沒有那么復雜，能很快解決小微企業(yè)的資金周轉問題，但是利率高，給企業(yè)增加了相應的利息負擔。在等級評價方面，一些企業(yè)管理人員深知自身條件達不到評級要求，所以在等級評價提供虛假資料以獲得貸款，導致近些年來逃脫債務的事件層出不窮。這些行為不僅降低了小微企業(yè)的整體資信水平，也給評價事業(yè)的發(fā)展帶來了障礙。

4 加快小微企業(yè)等級評價發(fā)展的對策

4.1 保障等級評價市場合理有序競爭

市場經(jīng)濟具有競爭性，優(yōu)勝劣汰，競爭更加有利于實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，使產(chǎn)品更加豐富和完善，促進人們生活水平的不斷提高。然而，競爭要具有正當性，缺乏正當性的競爭是惡性競爭，不僅損害了其他市場主體的利益，也大大破壞了市場的穩(wěn)定，損害了消費者的利益。目前，在魚龍混雜的等級評價市場，有很多不合理的競爭存在，原因是多方面的，例如：我國等級評價行業(yè)約束機制不完善，各個評價機構為了獲得高額的利潤無序的競爭，惡化了整個等級評價市場，使模式混亂。針對這些現(xiàn)象，在發(fā)揮市場在資源配置中的基礎作用外，還要加強國家的監(jiān)督和管理，對于惡性競爭的市場主體要給予嚴厲的懲處，采取相應措施來保障公平、有序的競爭，營造一個良好的市場氛圍，要做到既要結合監(jiān)管機制，又要對評價機構進行一視同仁的監(jiān)管。

4.2 建立科學統(tǒng)一的等級評價指標體系

等級評價標準是進行正確評估的重要保障。如果缺乏統(tǒng)一標準，評估工作將無法正常開展，評估工作的進行也就沒有相應的依據(jù)。小微企業(yè)由于處于發(fā)展的初級階段，各方面都有待進一步成熟和完善，因此，缺乏一套完善的標準，在具體的工作中也沒有一個正確的處理標準，在一些具體的評價工作中也缺乏創(chuàng)新，只是一味地照搬照抄過去的標準，并沒有根據(jù)自身的情況來制定適合自己的標準。等級評價指標體系是等級評價最重要的依據(jù)，它具有權威性，并直接對評價結果產(chǎn)生一定的影響。因此，評價公司必須設定一套完整的、科學統(tǒng)一的等級評價指標體系，并根據(jù)小微企業(yè)自身的特點量身打造一套屬于小微企業(yè)的評價指標體系。

4.3 增強小微企業(yè)信用評級意識

意識是行動的先導，只有具備的相應的意識才有可能付諸于行動。但是目前，小微企業(yè)缺乏評價意識，造成評價工作停滯不前，影響了小微企業(yè)正常業(yè)務的開展，對其發(fā)展也是極為不利的。尤其近幾年，小微企業(yè)的信譽狀況一直不好，各種逃債、破產(chǎn)的事情層出不窮，嚴重影響到了自身的形象，不僅導致小微企業(yè)融資難的窘境，也使其信譽指數(shù)降低。產(chǎn)生這些問題的原因是多方面的，但是缺乏信用等級意識是其中一個重要方面，因此，小微企業(yè)不僅要有信用評級意識，更要與時俱進采取有效、有力的措施提高自身信用評級水平。雖然對于發(fā)展中國來說，這種全面、整體的評級意識還存在很多的問題，需要政府部門的積極引導、鼓勵和支持，具體應從以下幾個方面努力：首先，政府部門要花費大量的時間進行宣傳，當然，宣傳是全方位的宣傳，既需要大眾的配合，也需要小微企業(yè)的有力配合；其次，政府在政策上需要給予小微企業(yè)優(yōu)惠補貼，從而吸引小微企業(yè)對等級評價的支持；再次，政府部門要與銀行等金融機構有力配合，盡可能地把貸款優(yōu)先給予等級評價良好的小微企業(yè)，這樣既可以解小微企業(yè)的燃眉之急，也可以使其他小微企業(yè)認識到等級評價的重要性；最后，為解決企業(yè)融資難問題，政府應降低融資成本，拓寬小微企業(yè)的融資渠道，增強小微企業(yè)信用評級意識。

5 結 語

在我國當今的經(jīng)濟發(fā)展狀況下，要想提高小微企業(yè)整體的信用評級意識，就要提高企業(yè)員工的整體素質。從小微企業(yè)方面來說，提高信用評級意識非常重要，只有配合評價機構做好信用評級工作，融資才不會成為問題。而對于國家政府層面來說，要聯(lián)合金融機構，破解企業(yè)融資難問題，在小微企業(yè)的信用體系建設方面加大力度，科學合理地進行監(jiān)督和管理，轉變發(fā)展模式，勇于創(chuàng)新。政府和企業(yè)的積極合作，既能提高小微企業(yè)的信用評級意識，又能保證評價信息的準確性，同時融資問題也會得到有力緩解。

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