黑龍江省佳木斯市郊區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社　于瑞鳳

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農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

黑龍江省佳木斯市郊區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社于瑞鳳

摘 要：在我國(guó)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的過程中，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著重要的作用。農(nóng)村商業(yè)銀行這一中國(guó)基層的金融合作組織是發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的中流砥柱。在經(jīng)濟(jì)全球化的環(huán)境下，隨著世界經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，金融危機(jī)以及政府政策等一系列影響下，農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也與日俱增。雖然我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展已經(jīng)取得了一定成果，但是，對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究仍然方興未艾。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)如果要更好更快地發(fā)展，就必須要仔細(xì)分析當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展現(xiàn)狀，并且找出問題及其產(chǎn)生的原因，從而提出相應(yīng)的解決對(duì)策來加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。只有做好了農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，才能為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，為實(shí)現(xiàn)全民族小康社會(huì)做出貢獻(xiàn)。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題解決對(duì)策

1　引言

我國(guó)是農(nóng)業(yè)大國(guó)，從古至今，無論哪個(gè)朝代的領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)農(nóng)民的生活都極為關(guān)注，民生乃國(guó)之大計(jì)。從新中國(guó)成立之初，我國(guó)就一直致力于農(nóng)村的改革發(fā)展，并在國(guó)家的發(fā)展中不斷探索解決“三農(nóng)”問題，迄今我國(guó)農(nóng)村的發(fā)展已經(jīng)取得了較為顯著的成就，中共十八大指出解決好農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民問題是全黨工作的重中之重，可見農(nóng)村的發(fā)展對(duì)我國(guó)的發(fā)展的重要性。農(nóng)村要發(fā)展，必先發(fā)展其經(jīng)濟(jì)，而農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心基礎(chǔ)就是農(nóng)村商業(yè)銀行的管理，農(nóng)村商業(yè)銀行在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中不可或缺，這就要求我們要做好農(nóng)村商業(yè)銀行的管理運(yùn)營(yíng)。

近年來，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，來自世界各地的經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)，給我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展既帶來了機(jī)遇，同時(shí)也帶來了較大的挑戰(zhàn)。在目前的金融環(huán)境下我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在不斷地增加。由于一系列原因，目前我國(guó)許多農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不重視，這就導(dǎo)致了本來風(fēng)險(xiǎn)就較高的農(nóng)村商業(yè)銀行其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步提高。在農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中主要包括信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等，這些風(fēng)險(xiǎn)管理基本上都存在一定問題，在一定程度上影響著銀行的運(yùn)營(yíng)，阻礙了農(nóng)村的發(fā)展。因此，認(rèn)清我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展現(xiàn)狀，并找出對(duì)策對(duì)其進(jìn)行加強(qiáng)改善，是銀行工作者的當(dāng)務(wù)之急。

2　農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展現(xiàn)狀淺析

2.1農(nóng)村商業(yè)銀行工作人員素質(zhì)亟待提高

農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的首要問題就是工作人員素質(zhì)的問題。在農(nóng)村，由于生活水平較低，一些高素質(zhì)的人才不愿意去，并且當(dāng)?shù)卣矝]有經(jīng)濟(jì)能力去聘請(qǐng)專業(yè)型人才，任人唯親的現(xiàn)象就越發(fā)凸顯，有的工作人員僅僅是高中文化水平，且沒有經(jīng)過系統(tǒng)的培訓(xùn)。在農(nóng)村商業(yè)銀行里面工作的這些人員雖然懂得工作流程，但是卻沒有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的意識(shí)，或者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念模糊，這樣就導(dǎo)致在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析或者規(guī)避時(shí)效率低下甚至是出現(xiàn)漏洞。據(jù)2015年陜西省寧強(qiáng)縣對(duì)其下屬的農(nóng)村商業(yè)銀行工作人員文化素質(zhì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，只有近30%的工作人員有本科或者相應(yīng)的?？茖W(xué)歷，其余的70%基本上都是高中學(xué)歷。該縣是國(guó)家重點(diǎn)貧困縣，所以很少有人愿意在下屬農(nóng)村商業(yè)銀行里面工作，導(dǎo)致人才的缺乏。沒有了專業(yè)的人才，銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系得不到建設(shè)，相應(yīng)的規(guī)章制度得不到及時(shí)完善，降低財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的方法就得不到及時(shí)的創(chuàng)新，嚴(yán)重影響了銀行在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)候的準(zhǔn)確性，間接地影響了銀行的投資決策，使得銀行的運(yùn)營(yíng)出現(xiàn)偏差，從而影響該區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

2.2農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)信息流通不暢

21世紀(jì)是信息化的時(shí)代，信息對(duì)于任何風(fēng)險(xiǎn)的管控至關(guān)重要，如果得到的信息其時(shí)效性低、真實(shí)度低，將會(huì)大大影響風(fēng)險(xiǎn)的管控，導(dǎo)致單位機(jī)構(gòu)對(duì)相應(yīng)的投資決策做出誤判。目前，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的信息不流暢現(xiàn)象特別嚴(yán)重，尤其是對(duì)于一些偏遠(yuǎn)地區(qū)的鎮(zhèn)村級(jí)別的農(nóng)村商業(yè)銀行來說，由于交通和信息通訊設(shè)備的落后，常常對(duì)于外界的變化一無所知，這樣使許多農(nóng)村商業(yè)銀行在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控時(shí)候一般沿用傳統(tǒng)的方式，風(fēng)險(xiǎn)管控方式得不到創(chuàng)新，理念得不到提升，農(nóng)村商業(yè)銀行的投資就會(huì)受到局限，銀行業(yè)務(wù)發(fā)展就會(huì)緩慢甚至倒退，該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)就得不到提升。其次，由于未建立合理的信息交流平臺(tái)，許多有關(guān)銀行投資或者風(fēng)險(xiǎn)管理的問題一般都是經(jīng)過書面形式傳達(dá)，這樣的消息傳達(dá)方式不僅降低了農(nóng)村銀行的工作效率，還會(huì)導(dǎo)致總行對(duì)分行的管理混亂。農(nóng)村商業(yè)銀行建設(shè)的主要目的就是為了服務(wù)于“三農(nóng)”，我國(guó)對(duì)于“三農(nóng)”的重視程度使得與其相關(guān)的政策在不斷地變化，如果不能夠掌握來自政府的政策和來自市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)信息，只會(huì)進(jìn)一步增加農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也給其他的工作帶來相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.3農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在很多局限性

首先農(nóng)村商業(yè)銀行的資金補(bǔ)充渠道有限，當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行在資金補(bǔ)充時(shí)候一般采用無法再生的留存收益轉(zhuǎn)資本和成本較高的配股、定向增發(fā)股份等方式，成本高使得本來就缺少資金的農(nóng)村商業(yè)銀行在投資時(shí)候更加拮據(jù)，采用這些方式，如果風(fēng)險(xiǎn)管控不當(dāng)就會(huì)導(dǎo)致資本結(jié)構(gòu)失衡。其次，對(duì)于在農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行相應(yīng)的投資時(shí)候往往會(huì)受到政府的影響，有的地方政府官員不懂資本投資，往往瞎指揮，認(rèn)為一個(gè)項(xiàng)目可以帶動(dòng)該地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，不經(jīng)過實(shí)際仔細(xì)的考察和研究就盲目地迫使銀行放貸，這樣雖然在短期內(nèi)看到了政府官員在為百姓做事，滿足了官員的政績(jī)要求，但是項(xiàng)目失敗之后，往往是政府為其買單。政府管理的局限也是農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理加大的一個(gè)原因。最后，相關(guān)規(guī)章制度不健全，存在局限性，由于規(guī)章制度的不健全使得農(nóng)村商業(yè)銀行在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)候沒有可靠地依據(jù)，使得管理混亂，對(duì)政府、對(duì)銀行工作的相關(guān)規(guī)定不夠，風(fēng)險(xiǎn)管理名不副實(shí)，同樣也降低了銀行工作人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度。

3　加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策探討研究

3.1加強(qiáng)相關(guān)人員文化素質(zhì)培養(yǎng)，打造專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍

加強(qiáng)農(nóng)村人員文化素質(zhì)培養(yǎng)，要先從領(lǐng)導(dǎo)人員抓起。當(dāng)?shù)卣蛘呦鄳?yīng)的銀行總部要定期地對(duì)所屬的農(nóng)村商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)者進(jìn)行有關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)方面的培訓(xùn)，或者組織銀行之間進(jìn)行交流學(xué)習(xí)，先讓銀行的領(lǐng)導(dǎo)者們了解到農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)時(shí)候存在哪些風(fēng)險(xiǎn)，并且這些風(fēng)險(xiǎn)帶來的影響是什么，讓各領(lǐng)導(dǎo)者都意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，只有意識(shí)到重要性，領(lǐng)導(dǎo)人才會(huì)將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提上日常議程。另外就是加強(qiáng)各銀行內(nèi)部工作人員的專業(yè)技能培養(yǎng)，對(duì)各工作人員進(jìn)行嚴(yán)格地考核，對(duì)于那些文化素質(zhì)低、專業(yè)技能差的人員要及時(shí)地進(jìn)行解聘或者相應(yīng)處理，堅(jiān)決杜絕任人唯親的現(xiàn)象，要做到寧缺毋濫，招聘人才時(shí)候要嚴(yán)格把關(guān)。定期將員工分批次送去財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)較好的高校去培訓(xùn)，再不斷提升員工專業(yè)知識(shí)的同時(shí)也可以讓員工及時(shí)地了解到世界經(jīng)濟(jì)環(huán)境的一些情況，對(duì)于偏遠(yuǎn)地區(qū)，資金有限的銀行來說，可以通過聘請(qǐng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理專家來該地進(jìn)行講座。要想農(nóng)村商業(yè)銀行更好地發(fā)展，就必須加強(qiáng)人員素質(zhì)培養(yǎng)，打造一支專業(yè)化的隊(duì)伍。

3.2加強(qiáng)商業(yè)銀行信息化建設(shè)，建立高效率的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息流通平臺(tái)

加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行信息化建設(shè)，首先要完善各地區(qū)銀行同總部銀行的聯(lián)系以及和當(dāng)?shù)卣男畔⒒ㄔO(shè)，總部銀行和政府要給各個(gè)銀行配備足夠的電腦，并且保證網(wǎng)絡(luò)的暢通，還應(yīng)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)交流平臺(tái)，通過該平臺(tái)就可以讓當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行及時(shí)地了解到政府以及總行的一些政策和信息。同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行也要加強(qiáng)當(dāng)?shù)氐娜嗣褚约吧虡I(yè)活動(dòng)的信息收集，這樣可以很好地了解當(dāng)?shù)剞r(nóng)村的人民收入情況和種植業(yè)情況，以便商業(yè)銀行在進(jìn)行投資時(shí)候能夠進(jìn)行參考。通過信息交流平臺(tái)總行以及政府能夠快速地掌握各銀行的投資動(dòng)向和取得的效果，這樣不僅提高了投資信息的時(shí)效性和準(zhǔn)確性，同時(shí)也有利于總行以及當(dāng)?shù)卣畬?duì)當(dāng)?shù)劂y行的監(jiān)督管理。在與政府和總行以及當(dāng)?shù)厝嗣竦慕涣鳒贤ㄖ芯涂梢哉页鲞m合于當(dāng)?shù)厝嗣窠?jīng)濟(jì)發(fā)展和銀行運(yùn)營(yíng)的金融產(chǎn)品，這樣就提高了農(nóng)村商業(yè)銀行定位的準(zhǔn)確率，降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.3完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度，建立長(zhǎng)效財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制和管控體系

要降低財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)就必須打破現(xiàn)有農(nóng)村商業(yè)銀行存在的局限，其首要任務(wù)就是完善相關(guān)的規(guī)章制度，無規(guī)矩不成方圓。這就要求銀行依據(jù)國(guó)務(wù)院等部門出臺(tái)的有關(guān)銀行投資法律條文制定出適合于我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的規(guī)章制度，并且將其細(xì)化以完善現(xiàn)有的規(guī)章制度。同時(shí)，總行要根據(jù)各農(nóng)村商業(yè)銀行所面臨的具體情況制定相應(yīng)的規(guī)章制度，不要千篇一律地照搬照抄總行有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)投資和管理的條文。另外在進(jìn)行相應(yīng)的規(guī)章制定時(shí)還應(yīng)該制定有關(guān)拓寬資金補(bǔ)充渠道的一些制度，這樣有利于當(dāng)?shù)劂y行自發(fā)性地創(chuàng)新資金補(bǔ)充和投資渠道。最后，在規(guī)章制度中要明確當(dāng)?shù)卣c當(dāng)?shù)劂y行的關(guān)系，不要讓政府官員為了做政績(jī)而盲目進(jìn)行投資，要明確規(guī)定銀行的相對(duì)獨(dú)立性。只有規(guī)章制度完善了，農(nóng)村商業(yè)銀行和當(dāng)?shù)卣拍軌蛴姓驴裳欣墒?，才能逐漸打破農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)存的一些傳統(tǒng)的局限性，農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理才能夠得以加強(qiáng)。

3.4加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行與當(dāng)?shù)厝嗣竦暮献鹘涣?/p>

農(nóng)民是農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要因素，同時(shí)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的好壞也會(huì)影響人民的生活水平，因此與當(dāng)?shù)厝嗣竦娜粘＝涣骶惋@得尤為重要。銀行工作人員可以一周進(jìn)行一到兩次的下鄉(xiāng)訪問工作，深入當(dāng)?shù)厝嗣窦依锪私馄渚唧w信息，一方面可以為銀行建立相應(yīng)的信息系統(tǒng)提供資料，另外一方面也可以讓當(dāng)?shù)厝嗣窈芎玫亓私忏y行的作用，從而在進(jìn)行資金補(bǔ)充時(shí)或者推出金融產(chǎn)品時(shí)能夠得到當(dāng)?shù)厝嗣竦闹С?，在進(jìn)行相應(yīng)的養(yǎng)殖或者種植投資時(shí)有了詳細(xì)的信息和民眾的支持，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)降低很多。農(nóng)村商業(yè)銀行，尤其是偏遠(yuǎn)山區(qū)或者貧困縣鎮(zhèn)的銀行如果得不到當(dāng)?shù)厝嗣竦闹С郑鴥H僅是依靠上級(jí)銀行的支持，是不能夠運(yùn)營(yíng)長(zhǎng)久的，這樣產(chǎn)生的結(jié)果就是，不僅不能夠?yàn)閲?guó)家做出貢獻(xiàn)，還會(huì)使得當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)得不到發(fā)展，相應(yīng)的投資風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)提高。所以，農(nóng)村商業(yè)銀行要做好這方面的工作。

4　結(jié)語

我國(guó)正處在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要意義。農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，就必須找出其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的不足之處，打破傳統(tǒng)的局限性，通過提高工作人員素質(zhì)，打造專業(yè)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，建立完整信息交流系統(tǒng)以及完善規(guī)章制度等一系列措施來加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。這樣不僅可以使得農(nóng)村商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展還可以保證農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時(shí)也為實(shí)現(xiàn)中華民族的偉大復(fù)興這一中國(guó)夢(mèng)而做出其應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)

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中圖分類號(hào)：F832.7

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：2096-0298(2016)03(a)-091-03