周丹丹　身份證：321084198802220849

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淺議我國(guó)農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)

周丹丹身份證：321084198802220849

摘 要：幾千年以來(lái)，我國(guó)的農(nóng)業(yè)一直很發(fā)達(dá)，是農(nóng)業(yè)大國(guó)，因此農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展直接影響著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的和諧穩(wěn)定。而農(nóng)村信用社的建立和發(fā)展對(duì)于搞活農(nóng)村金融，振興農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)揮著重大作用。目前,很多農(nóng)村信用社面臨著嚴(yán)重的生存危機(jī)。本文通過對(duì)農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行總結(jié)，分析了金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并提出了相應(yīng)的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)類型原因?qū)Σ?/p>

在我國(guó)農(nóng)村，有一種金融機(jī)構(gòu)叫做農(nóng)村信用社，又稱為農(nóng)信社，我國(guó)農(nóng)村80%以上的農(nóng)村信貸都是由農(nóng)信社來(lái)承擔(dān)的，而其也為建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村作出了貢獻(xiàn)，同時(shí)對(duì)于推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮著重大作用。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的調(diào)查顯示，截至2012年末，農(nóng)村信用社涉農(nóng)貸款余額5.3萬(wàn)億元，其中農(nóng)戶貸款2.7萬(wàn)億元，分別占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款的30%和農(nóng)戶貸款的75.2%。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在我國(guó)農(nóng)村，由農(nóng)村信用社提供的貸款中占據(jù)相當(dāng)大的比例，其中農(nóng)戶貸款占85%左右，農(nóng)業(yè)貸款占72%左右，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款占55%左右。由此可見，在推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中，農(nóng)村信用社發(fā)揮的作用舉足輕重。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步深化，農(nóng)村信用社也在進(jìn)行著改革，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有了長(zhǎng)足的發(fā)展，但也暴露出了不少的問題，部分信用社由于經(jīng)營(yíng)不善出現(xiàn)了金融風(fēng)險(xiǎn)加大，支付困難的局面。為了促進(jìn)農(nóng)村信用社的健康發(fā)展，就要弄清楚形成農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的類型及原因。

1　農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)類型

金融的本質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)管理，農(nóng)村信用社面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種。

1.1信用風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)。什么是信用風(fēng)險(xiǎn)呢？借款人到期不能或不愿履行還貸付息協(xié)議，致使信用社遭受損失的可能性稱為信用風(fēng)險(xiǎn)。在農(nóng)村，信用機(jī)制缺失導(dǎo)致農(nóng)村信用社面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)高于城鎮(zhèn)。農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險(xiǎn)分為兩種：一種是貸款人有還貸能力但故意不還，我們稱之為道德風(fēng)險(xiǎn)；另一種是借款人因自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)等因素而經(jīng)營(yíng)失敗無(wú)力償還。由于在農(nóng)村情理較重，因此信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在著管理成本高、管理難度大及不良貸款比例偏高的特點(diǎn)。

1.2流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

什么是流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)呢？流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)就是指信用社沒有足夠的現(xiàn)款清償債務(wù)和保證客戶提取存款，使信用社信譽(yù)遭受損失而形成的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又被稱為支付風(fēng)險(xiǎn)。

1.3操作風(fēng)險(xiǎn)

通過對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)造成的損失進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)影響下導(dǎo)致的損失要比信用風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)更加嚴(yán)重，所以信用社應(yīng)更加關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)的控制。農(nóng)村信用社在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中難免會(huì)出現(xiàn)多種形式的操作風(fēng)險(xiǎn)，但是，最普遍的主要就是會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)和貸款操作風(fēng)險(xiǎn)。

1.4利率風(fēng)險(xiǎn)

在利率變化影響下所導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)持有的資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)，或者是資產(chǎn)收益降低，負(fù)債成本提高，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的可能性，我們稱之為利率風(fēng)險(xiǎn)。

2　農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

2.1管理體制的不健全

農(nóng)村信用社是具有獨(dú)立企業(yè)法人地位的農(nóng)村信用合作經(jīng)濟(jì)組織，實(shí)行的是民主管理方式，農(nóng)民入股，為社員提供金融服務(wù)。農(nóng)村中，經(jīng)營(yíng)者制約股東行使權(quán)力的情況時(shí)有發(fā)生，多數(shù)小股東入股農(nóng)信社主要是希望未來(lái)獲取更高的利率或者是享受貸款優(yōu)惠等，但是小股東能否獲得這些權(quán)利還需要經(jīng)營(yíng)者的把控，這就造成股東無(wú)法正常行使自身權(quán)力的現(xiàn)象，因?yàn)榻?jīng)營(yíng)者掌握著職工股東工作的穩(wěn)定、勞動(dòng)報(bào)酬、職務(wù)升遷等，為了保證自身的穩(wěn)定工作，職工股東也不能充分行使自身權(quán)力。分散的小股東對(duì)農(nóng)信社的監(jiān)督成本過高致使監(jiān)督虛置，是農(nóng)信社陷入“內(nèi)部人控制”的境地，導(dǎo)致金融活動(dòng)扭曲和金融秩序紊亂，加大了農(nóng)信社的金融風(fēng)險(xiǎn)。

2.2內(nèi)控機(jī)制失靈,風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱

農(nóng)村信用社由于責(zé)、權(quán)、利不明，普遍存在重放輕收，重貸輕管的現(xiàn)象，即貸前調(diào)查、評(píng)估工作粗糙，不嚴(yán)格，不能嚴(yán)格按照審批條件發(fā)放貸款；有的信貸員依靠經(jīng)驗(yàn)判斷借款人的信譽(yù)，并不仔細(xì)甄別借款人的還款能力，有時(shí)借款人只要口頭表達(dá)出借貸的意向，即使他們沒有書面申請(qǐng)和可行性報(bào)告，也將貸款直接發(fā)放給他們；貸款發(fā)放過程中，不能嚴(yán)格按照操作規(guī)程執(zhí)行，不認(rèn)真審查抵押品的產(chǎn)權(quán)、質(zhì)量和擔(dān)保人的信譽(yù)就盲目發(fā)放，最終造成許多無(wú)效擔(dān)保和抵押，以致貸款擔(dān)保流于形式。

3　防范和化解農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

3.1建立適應(yīng)農(nóng)村信用社發(fā)展的管理體制

農(nóng)信社改革最棘手的問題是產(chǎn)權(quán)關(guān)系與法人治理結(jié)構(gòu)問題，為此農(nóng)村信用社要根據(jù)不同地區(qū)情況，因地制宜，逐步實(shí)行股權(quán)結(jié)構(gòu)的多樣化和投資主體的多元化，建立完善的公司法人治理機(jī)構(gòu)，設(shè)立社員代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等為主的法人治理結(jié)構(gòu)，各司其職、各負(fù)其責(zé)。成立風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立內(nèi)部制約機(jī)制，設(shè)立審計(jì)、薪酬、提名、風(fēng)險(xiǎn)等專門委員會(huì)，制訂科學(xué)的發(fā)展計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健規(guī)范的金融策略，實(shí)現(xiàn)“誰(shuí)出資、誰(shuí)管理、出了問題誰(shuí)負(fù)責(zé)”的公司治理目標(biāo)。

3.2完善內(nèi)控機(jī)制,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

農(nóng)村信用社要高度重視風(fēng)險(xiǎn)控制工作，認(rèn)清金融風(fēng)險(xiǎn)的滲透性、關(guān)聯(lián)性和極端危害性，研究新情況，解決新問題。規(guī)范管理行為，夯實(shí)管理基礎(chǔ)，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，組織開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在線問卷調(diào)查，健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)研判能力；對(duì)評(píng)估出的風(fēng)險(xiǎn)建立風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)，并對(duì)影響企業(yè)發(fā)展的重大風(fēng)險(xiǎn)督促主責(zé)部門制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；對(duì)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，按照內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架修訂程序，組織機(jī)關(guān)各部室對(duì)原控制流程進(jìn)行修訂；組織機(jī)關(guān)各部室對(duì)公司基本管理制度進(jìn)行梳理，開展制度制定、修訂和完善工作，使制度不斷得到強(qiáng)化和完善，重點(diǎn)防范準(zhǔn)金融、類金融類活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。努力適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融等發(fā)展態(tài)勢(shì)，切實(shí)研究出臺(tái)針對(duì)性措施，有效防范化解系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)。完善“早發(fā)現(xiàn)、早研判、早預(yù)警、早處置”的工作機(jī)制，探索一套行之有效的辦法措施，做好監(jiān)測(cè)預(yù)警，關(guān)口前移，重在防范，切實(shí)加強(qiáng)事中事后監(jiān)管；既要落實(shí)政府相關(guān)部門的監(jiān)管責(zé)任，又要強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)督管理。

3.3轉(zhuǎn)變服務(wù)方式、提高服務(wù)質(zhì)量,開展金融創(chuàng)新

農(nóng)村信用社要轉(zhuǎn)變服務(wù)方式，普及金融知識(shí)，設(shè)立宣傳點(diǎn)、流動(dòng)宣傳車，利用平面媒體、廣播電視、手機(jī)短信等多種渠道，向群眾宣傳普及金融知識(shí)，幫助群眾提高現(xiàn)代金融運(yùn)用能力，引導(dǎo)其拒絕高息誘惑、遠(yuǎn)離非法集資，提升金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和法治觀念。逐步實(shí)施業(yè)務(wù)信息化系統(tǒng)管理，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)務(wù)全流程信息化管理，業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的共享，實(shí)現(xiàn)員工項(xiàng)目管理信息電子化，進(jìn)行客戶走訪，對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況了解征詢意見，建設(shè)微信公眾平臺(tái)，將農(nóng)信社接入客戶信息情況均納入人民銀行微博征信體系，把償還銀行貸款提高到一定的位置，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的有效防范進(jìn)行強(qiáng)化。

金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新是農(nóng)信社的生命力、活力、競(jìng)爭(zhēng)力的綜合體現(xiàn)，農(nóng)信社在挖掘金融業(yè)務(wù)傳統(tǒng)功能的基礎(chǔ)上，不斷加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度，根據(jù)市場(chǎng)和客戶的需求，推出了多個(gè)業(yè)務(wù)品種，積極參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，拓展融資產(chǎn)品的突破和創(chuàng)新，多方面滿足客戶的服務(wù)需求。

3.4重視員工隊(duì)伍建設(shè)

農(nóng)村信用社近幾年發(fā)展迅猛，人才比較匱乏，為此要形成科學(xué)的人才引進(jìn)培養(yǎng)機(jī)制，將人力資源作為農(nóng)村信用社的核心價(jià)值，不斷建立健全人力資源管理體系，完善績(jī)效考核評(píng)價(jià)機(jī)制。按照精簡(jiǎn)高效、職責(zé)分明的原則，建立崗位管理制度，按照市場(chǎng)化的標(biāo)準(zhǔn)，建立優(yōu)化人才招聘流程，拓寬人才引進(jìn)渠道，加大人才引進(jìn)力度，通過招聘吸收財(cái)務(wù)、金融、法律各類人才，儲(chǔ)備高素質(zhì)的金融拔尖后備人才，著力培養(yǎng)通曉金融規(guī)則、具有一定管理能力的復(fù)合型金融后備人才，為農(nóng)村信用社工作的蓬勃發(fā)展儲(chǔ)備力量，以能力素質(zhì)建設(shè)為核心，不斷加強(qiáng)面向基層、服務(wù)群眾的金融人才隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步增強(qiáng)金融工作的整體力量。

4　結(jié)語(yǔ)

農(nóng)村金融與農(nóng)民生存發(fā)展息息相關(guān)，作為農(nóng)村金融主力軍的農(nóng)信社要完善法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)自身的安全與風(fēng)險(xiǎn)防治，增強(qiáng)服務(wù)功能，以形成可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。

參考文獻(xiàn)

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中圖分類號(hào)：F830.61

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：2096-0298(2016)03(a)-097-03