楚巖楓， 龔　彬

(南京航空航天大學(xué) 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，江蘇 南京210016)

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技術(shù)能力水平對(duì)IT研發(fā)項(xiàng)目外包契約的影響

楚巖楓， 龔彬

(南京航空航天大學(xué) 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，江蘇 南京210016)

摘要：從企業(yè)和研發(fā)公司技術(shù)能力水平的角度出發(fā)，分析雙方的技術(shù)能力及相應(yīng)的技術(shù)融合風(fēng)險(xiǎn)對(duì)制定IT研發(fā)外包激勵(lì)契約的影響。針對(duì)信息對(duì)稱和不對(duì)稱兩種情形，構(gòu)建基于委托代理的激勵(lì)模型，通過(guò)模型結(jié)論分析了技術(shù)能力水平對(duì)企業(yè)收益的影響。結(jié)果表明，在信息對(duì)稱下，研發(fā)公司的技術(shù)能力水平越高，則研發(fā)公司會(huì)越努力，企業(yè)的技術(shù)能力不會(huì)影響研發(fā)公司的努力水平，此時(shí)企業(yè)的收益隨雙方的技術(shù)能力水平先增后減；在信息不對(duì)稱下，企業(yè)的技術(shù)能力水平越高，研發(fā)公司越不愿意努力，而企業(yè)的激勵(lì)程度與雙方的技術(shù)能力水平成反比，此時(shí)企業(yè)的期望收益與雙方的技術(shù)能力水平關(guān)系并不明確。

關(guān)鍵詞：?jiǎn)坞A段；IT研發(fā)外包； 技術(shù)能力； 委托代理； 風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)外部知識(shí)對(duì)技術(shù)創(chuàng)新來(lái)說(shuō)無(wú)疑也是一種重要的生產(chǎn)工具,部分企業(yè)為了使隱形和非專利知識(shí)的收益內(nèi)部化，依靠技術(shù)市場(chǎng)進(jìn)行研發(fā)外包獲取外包資源進(jìn)而通過(guò)產(chǎn)品市場(chǎng)來(lái)鞏固其市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)地位,促使研發(fā)外包日益增長(zhǎng)，成為眾多領(lǐng)域企業(yè)獲得新技術(shù)和進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新的重要途徑之一[1-3]。例如印度許多醫(yī)藥企業(yè)與與生物技術(shù)公司建立了研發(fā)外包聯(lián)盟[3]，臺(tái)灣的電子行業(yè)在整個(gè)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)過(guò)程都存在外包的情況[4]。

信息技術(shù)(IT)研發(fā)外包已成為信息技術(shù)發(fā)展的主要途徑，IT研發(fā)外包提供了企業(yè)學(xué)習(xí)、利用外包商信息技術(shù)資源的機(jī)遇，將內(nèi)部技術(shù)資源、業(yè)務(wù)知識(shí)與外包商技術(shù)資源高度集成，提高公司技術(shù)優(yōu)勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)能力；另一方面，新(信息)技術(shù)復(fù)雜性和研發(fā)費(fèi)用持續(xù)增加，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)投資和伙伴關(guān)系可分散投資風(fēng)險(xiǎn)，提高技術(shù)效用，發(fā)現(xiàn)新的增長(zhǎng)點(diǎn)[5-7]。然而，關(guān)于合作伙伴的技術(shù)能力及其可靠性[8]、契約的不完全性[9]等，合作又充滿著諸多不確定性，在這個(gè)意義上合作又是存在風(fēng)險(xiǎn)的，隨之出現(xiàn)了諸如“自制”或外包的決策、供應(yīng)商的選擇、研發(fā)外包項(xiàng)目?jī)r(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、外包契約的設(shè)計(jì)等舉措。

目前，IT研發(fā)外包相關(guān)研究主要集中在分析企業(yè)研發(fā)外包的組織形式、決策的影響因素、合作伙伴的選擇、治理研發(fā)外包風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)機(jī)制等方面。較少分析在IT研發(fā)外包中企業(yè)和研發(fā)公司的技術(shù)能力水平對(duì)研發(fā)外包契約的影響。例如,李小卯[7]基于兩階段博弈模型，運(yùn)用Hart產(chǎn)權(quán)理論分析了IT外包的過(guò)程，研究投資效用、信息技術(shù)資產(chǎn)屬性、人力資本屬性三方面對(duì)信息技術(shù)項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的影響，并認(rèn)為問(wèn)題的關(guān)鍵是改進(jìn)雙邊治理的低投資邊際效益。R&D外包獲得的新知識(shí)轉(zhuǎn)移過(guò)程有別于實(shí)物商品的轉(zhuǎn)移過(guò)程，技術(shù)成果轉(zhuǎn)移是一種顯性知識(shí)與隱性知識(shí)的技術(shù)轉(zhuǎn)移過(guò)程，且技術(shù)成果的轉(zhuǎn)移效率受隱性知識(shí)轉(zhuǎn)移影響[10]。從交易層面、公司層面和風(fēng)險(xiǎn)層面，企業(yè)研發(fā)外包的決策因素與企業(yè)的外部環(huán)境、成本節(jié)約、低資產(chǎn)專用性、技術(shù)背景、對(duì)外部技術(shù)的開放度、其他類型的外包經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等顯著相關(guān)[11-12]。針對(duì)IT研發(fā)外包技術(shù)合作創(chuàng)新中雙方目標(biāo)不一致問(wèn)題，程平[13]設(shè)計(jì)了市場(chǎng)收益共享契約，分析了項(xiàng)目成功的影響系數(shù)、市場(chǎng)容量以及產(chǎn)品價(jià)格等影響合同參數(shù)的因素。PratimDatta[14]實(shí)證分析了IT研發(fā)外包的治理機(jī)制，論證了全球治理、離岸IT研發(fā)外包和創(chuàng)新回報(bào)之間的關(guān)系。因?yàn)槲蟹匠袚?dān)了從研發(fā)到制造以及市場(chǎng)化的成本，委托方在研發(fā)外包項(xiàng)目中通常享有終止權(quán)，終止權(quán)作為一種治理手段，是戰(zhàn)略聯(lián)盟能夠產(chǎn)生價(jià)值的主要原因[15]。HectorChade等[16]根據(jù)根據(jù)委托代理理論分析了當(dāng)委托人擁有關(guān)于信息技術(shù)私人信息時(shí)的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，并描述了相應(yīng)的完美貝葉斯均衡博弈。

大多企業(yè)在制定IT研發(fā)外包合同時(shí)往往只考慮實(shí)施研發(fā)外包后獲得的技術(shù)水平和合作技術(shù)創(chuàng)新成果獲得的市場(chǎng)收益，對(duì)雙方技術(shù)能力水平缺乏考量，并一味尋求與高技術(shù)能力水平的研發(fā)公司合作，造成企業(yè)研發(fā)收入的最大化目標(biāo)和研發(fā)公司的研發(fā)投入的最小化目標(biāo)存在較大的差距，最終制約著雙方的努力水平，降低企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。因此，本文針對(duì)企業(yè)單階段IT研發(fā)外包項(xiàng)目過(guò)程中的雙邊道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，根據(jù)委托代理模型研究了企業(yè)和研發(fā)公司技術(shù)能力水平對(duì)項(xiàng)目收益激勵(lì)契約設(shè)計(jì)的影響，對(duì)企業(yè)IT研發(fā)外包項(xiàng)目合同管理實(shí)踐具有一定的參考意義。

1模型假設(shè)

假設(shè)1企業(yè)(委托方)從IT研發(fā)外包項(xiàng)目中獲得技術(shù)水平x的大小與企業(yè)和研發(fā)公司(代理方)雙方的努力水平有關(guān)，設(shè)研發(fā)過(guò)程中企業(yè)和研發(fā)公司的努力水平e=(e1,e2),e>0。企業(yè)在IT研發(fā)項(xiàng)目中的努力主要包括風(fēng)險(xiǎn)投資、技術(shù)資源投入等價(jià)值，供應(yīng)商的努力主要包括投入的技術(shù)資源、設(shè)備、人力資源、溝通等價(jià)值。

企業(yè)從研發(fā)項(xiàng)目中獲得的技術(shù)水平為

x=A1e1+A2e2+ξ。

其中，A1、A2分別為企業(yè)和研發(fā)公司的研發(fā)努力產(chǎn)出系數(shù)；ξ為影響研發(fā)產(chǎn)出的外生隨機(jī)變量，假定ξ～N(0，σ2)；

假設(shè)2根據(jù)文獻(xiàn)[17]，企業(yè)吸收新技術(shù)后的技術(shù)能力水平為x1+x-xe-ρt，其中，x1為企業(yè)現(xiàn)有的技術(shù)能力水平；x為IT研發(fā)外包獲得技術(shù)水平；ρ表示企業(yè)對(duì)技術(shù)吸收、消化能力和再創(chuàng)新的組織實(shí)施能力；t表示吸收新技術(shù)x的時(shí)間。為簡(jiǎn)化計(jì)算，設(shè)企業(yè)研發(fā)外包項(xiàng)目收益即為獲得的技術(shù)水平，則收益函數(shù)為R=x1+x-xe-ρt，其中,R與x、ρ、t的關(guān)系如圖1所示。

圖1　收益函數(shù)R與x、ρ、t的關(guān)系

從圖1可以看到R是ρ和t的增函數(shù)；表示企業(yè)對(duì)技術(shù)的吸收應(yīng)用能力越大，轉(zhuǎn)化吸收新技術(shù)的時(shí)間越短，項(xiàng)目收益越大。當(dāng)t→∞時(shí)，R=x1+x。令φ=1-e-ρt，則R=x1+φx。

由假設(shè)1和假設(shè)2可得項(xiàng)目的收益函數(shù)為

R=x1+x(1-e-ρt)=x1+φ(A1e1+A2e2+ξ)。

其中，k1、k2分別表示除雙方現(xiàn)有技術(shù)能力水平之外的其他因素對(duì)企業(yè)和研發(fā)公司的努力成本的影響系數(shù)；x2為研發(fā)公司的技術(shù)能力水平。

技術(shù)融合本質(zhì)上是一種擴(kuò)散性的技術(shù)創(chuàng)新，使企業(yè)現(xiàn)有的技術(shù)與引進(jìn)的技術(shù)之間發(fā)生“共振效應(yīng)”，技術(shù)融合后的新技術(shù)具有新的功能和特質(zhì)，在功能范圍上發(fā)生多種變革，從而克服現(xiàn)有技術(shù)的功能極限，并開始一個(gè)新的信息技術(shù)產(chǎn)品生命周期。然而技術(shù)融合卻是存在風(fēng)險(xiǎn)的，從而給企業(yè)和研發(fā)公司帶來(lái)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)成本。技術(shù)融合風(fēng)險(xiǎn)成本在企業(yè)表現(xiàn)為自身技術(shù)在研發(fā)過(guò)程中的溢出(知識(shí)的非獨(dú)占性)[3]，新舊技術(shù)的互補(bǔ)性以及在原有技術(shù)基礎(chǔ)上吸收研發(fā)成果轉(zhuǎn)化為新技術(shù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)成本。技術(shù)融合風(fēng)險(xiǎn)在研發(fā)公司表現(xiàn)為自身技術(shù)在研發(fā)過(guò)程中的溢出(知識(shí)的非獨(dú)占性)，對(duì)企業(yè)現(xiàn)有技術(shù)的適應(yīng)和進(jìn)行累積性創(chuàng)新的技術(shù)轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)成本，體現(xiàn)為研發(fā)公司對(duì)行業(yè)知識(shí)與解決方案的能力，對(duì)客戶企業(yè)的業(yè)務(wù)流程和項(xiàng)目管理與開發(fā)的成熟度等相關(guān)。

假設(shè)5設(shè)企業(yè)提供給研發(fā)公司的報(bào)酬為具有較強(qiáng)魯棒性的線性契約形式，支付函數(shù)為

S=?+βR。

其中，β(0≤β≤1)為項(xiàng)目收益共享激勵(lì)系數(shù)。

根據(jù)上述的模型假設(shè)，可以得到研發(fā)公司和企業(yè)的收益期望效用。

研發(fā)公司的期望收益為

E(Ⅱ)=?+β[x1+φ(A1e1+A2e2)]-

企業(yè)的期望收益為

E(Ⅰ)=(1-β)[x1+φ(A1e1+A2e2)]-

項(xiàng)目增值期望效用，即企業(yè)和研發(fā)公司雙方總的確定性等價(jià)收入為

2模型的建立與求解

2.1對(duì)稱信息下的激勵(lì)契約

在信息對(duì)稱下，企業(yè)和研發(fā)公司都可以觀測(cè)到對(duì)方的行為，企業(yè)對(duì)研發(fā)外包項(xiàng)目的技術(shù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程非常清楚，企業(yè)設(shè)計(jì)契約時(shí)只需滿足研發(fā)公司的參與約束，即研發(fā)公司從項(xiàng)目中得到的期望收益只需滿足其保留效用 ?。研發(fā)公司一般不會(huì)做出違背企業(yè)技術(shù)研發(fā)目標(biāo)的行為，而一旦違背，企業(yè)可以選擇終止合同并選擇與其它研發(fā)公司合作。對(duì)稱信息下IT研發(fā)外包的委托代理問(wèn)題的優(yōu)化問(wèn)題如下。

(1)

(2)

在信息對(duì)稱的條件下，發(fā)包商只需要支付供應(yīng)商相當(dāng)于市場(chǎng)價(jià)的報(bào)酬，即(IR)取等式得到研發(fā)公司的保留收益。

(2)

將式(2)代入式(1)中得到最優(yōu)問(wèn)題如下。

(3)

分別對(duì)式(3)的e1、e2、β求導(dǎo)，得到

(4)

結(jié)論1由式(4)可知，在信息對(duì)稱的情況下，雙方的努力水平受各自的技術(shù)能力水平(x1,x2)、成本系數(shù)(k1,k2)、努力產(chǎn)出系數(shù)(A1,A2)和φ值的影響。其中技術(shù)能力水平越高、產(chǎn)出越大，雙方越傾向于更加努力；成本系數(shù)越大，努力水平越低；企業(yè)吸收技術(shù)的能力越強(qiáng)，研發(fā)外包的周期越長(zhǎng)，雙方的努力水平越高。在信息對(duì)稱的情況下，企業(yè)不需要收益激勵(lì)，可以強(qiáng)制研發(fā)公司選擇自己所規(guī)定的行動(dòng)，此時(shí)雙方締結(jié)的為正式契約。

把式(4)代入式(3)中，得到企業(yè)的期望收益為

(5)

分別對(duì)式(5)的x1、x2求導(dǎo)，得到

(6)

其臨界值為

(7)

對(duì)稱信息下企業(yè)的收益函數(shù)與技術(shù)能力水平x1、x2的關(guān)系大致如圖2所示。

圖2　對(duì)稱信息下收益函數(shù)與技術(shù)能力水平x1,x2的關(guān)系

Fig.2The relation between income function and technical ability levelx1,x2under symmetric information

推論1由圖可知，當(dāng)企業(yè)的技術(shù)能力水平低時(shí)，往往希望與高技術(shù)能力水平的研發(fā)公司合作，但研發(fā)公司的技術(shù)能力水平越高，所需要的保留收益(市場(chǎng)價(jià))?相應(yīng)越高，反而降低企業(yè)的效益；當(dāng)研發(fā)公司的能力水平較高時(shí)，企業(yè)可以尋找與自身技術(shù)能力互補(bǔ)較強(qiáng)、技術(shù)獨(dú)占能力較弱的研發(fā)公司，以減少技術(shù)融合風(fēng)險(xiǎn)成本。

研發(fā)公司的期望收益為

(8)

項(xiàng)目增值期望效用為

(9)

分別對(duì)式(5)的μ1、μ2求導(dǎo)，得到

(10)

結(jié)論3由式(8)～式(10)可知，企業(yè)的收益與企業(yè)和研發(fā)公司的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)成反比，雙方的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)越大，則風(fēng)險(xiǎn)成本越高，導(dǎo)致企業(yè)收益越小。研發(fā)公司的期望收益只與自身的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)有關(guān)，且與自身的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)成正比，即風(fēng)險(xiǎn)越大，收益的期望可能越高。雙方的共同收益僅與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)有關(guān)，且成反比。

2.2不對(duì)稱信息下的激勵(lì)契約

在IT研發(fā)外包關(guān)系管理的過(guò)程中，由于企業(yè)和研發(fā)公司的目標(biāo)不一致，企業(yè)作為委托方，希望研發(fā)公司在研發(fā)外包項(xiàng)目中能夠達(dá)到最佳的技術(shù)努力水平，但是企業(yè)并不能掌握完全的信息來(lái)驗(yàn)證研發(fā)公司所付出的努力水平，因?yàn)槠髽I(yè)項(xiàng)目監(jiān)督人員并不能從研發(fā)公司技術(shù)人員的工作行為上來(lái)判斷他們是否努力。在信息不對(duì)稱情況下，企業(yè)需要建立激勵(lì)機(jī)制使研發(fā)公司愿意朝著企業(yè)所期望的目標(biāo)發(fā)展而不選擇背離行為。因此有

(11)

(12)

(13)

(14)

由式(12)、(13)得到不對(duì)稱信息下的最優(yōu)努力水平

(15)

結(jié)論4由式(15)可知，企業(yè)的努力水平與激勵(lì)強(qiáng)度、成本系數(shù)成反比，與自身技術(shù)能力水平、產(chǎn)出系數(shù)、φ成正比；研發(fā)公司的努力水平與成本系數(shù)成反比，與激勵(lì)強(qiáng)度、自身技術(shù)能力水平、產(chǎn)出系數(shù)成正比。

把式(15)代入式(11)得到企業(yè)的期望收益函數(shù)。

(16)

把式(14)、(15)代入式(16),得到

(17)

對(duì)式(17)的β求一階導(dǎo)得到

對(duì)β求二階導(dǎo)得到

推論2：由式(17)及推導(dǎo)可知，企業(yè)的收益函數(shù)隨著激勵(lì)強(qiáng)度先增后減。當(dāng)β=βmax時(shí)收益達(dá)到最大值。

對(duì)式(17)的β求導(dǎo)，得到最優(yōu)收益共享系數(shù)。

(18)

把式(18)代入式(15)中得到最優(yōu)努力水平。

(19)

結(jié)論6由式(19)可知，企業(yè)的努力水平與自身技術(shù)成正比，與研發(fā)公司的技術(shù)能力成反比。研發(fā)公司的努力水平與自身技術(shù)成正比，與企業(yè)的技術(shù)能力成反比。企業(yè)的努力水平與自身成本系數(shù)成反比，與研發(fā)公司的成本系數(shù)成正比，研發(fā)公司的與之相反。努力水平與φ成正比。

把式(18)代入式(17)，得到企業(yè)的收益

(20)

對(duì)式(20)的x1求導(dǎo)得到

對(duì)x2的求導(dǎo)同上，不作贅述。

不對(duì)稱信息下企業(yè)的收益函數(shù)與技術(shù)能力水平的關(guān)系大致如圖3所示。

圖3　不對(duì)稱信息下收益函數(shù)與技術(shù)能力水平的關(guān)系

Fig.3The relationship between income function and technical ability level under asymmetric information

推論3信息對(duì)稱情況下，企業(yè)的收益與雙方的技術(shù)能力不存在明顯的遞增遞減關(guān)系，受多因素取值的共同影響，不確定性比較大，因而研發(fā)外包的風(fēng)險(xiǎn)也較大。此時(shí)企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，在選擇高技術(shù)水平研發(fā)公司的同時(shí)應(yīng)該考慮對(duì)方的技術(shù)融合風(fēng)險(xiǎn)大小，盲目選擇高技術(shù)水平的研發(fā)公司，可能會(huì)損害自身的收益，甚至?xí)?dǎo)致虧損的情況。

圖4　企業(yè)不參與下的收益函數(shù)與技術(shù)能力水平的關(guān)系

Fig.4The relation between income function and technical ability level when the enterprise is not participating

結(jié)論7文中φ=1-e-ρt，可以看出企業(yè)的收益和雙方的努力程度都與時(shí)間t成正相關(guān)關(guān)系，在信息不對(duì)稱的情況下，企業(yè)還需要考慮由于知識(shí)的非獨(dú)占性和研發(fā)公司進(jìn)行項(xiàng)目交叉互助的道德風(fēng)險(xiǎn)，以及由此導(dǎo)致的第三方競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的出現(xiàn)。在考慮研發(fā)技術(shù)產(chǎn)品的生命周期問(wèn)題上，時(shí)間越久，尤其是在生命周期的最后階段，市場(chǎng)的占有率越小，企業(yè)可能會(huì)失去市場(chǎng)份額而損失更多的利潤(rùn)。另外企業(yè)的吸收能力可能會(huì)彌補(bǔ)時(shí)間上的缺陷。

由式(20)-式(7)得到代理成本

(21)

對(duì)式(21)中的x1求一階導(dǎo)，得

對(duì)式(21)中的x1求二階導(dǎo)，得

因此，當(dāng)x1=0時(shí)C(Ⅲ)′為最小值，即

2.3討論不存在技術(shù)融合風(fēng)險(xiǎn)成本的情況

若企業(yè)與R&D公司進(jìn)行過(guò)多次合作，研發(fā)公司對(duì)企業(yè)的知識(shí)非常了解，或者企業(yè)采取技術(shù)并購(gòu)將外部R&D機(jī)構(gòu)或高技術(shù)公司內(nèi)部化，從而弱化相應(yīng)的技術(shù)融合風(fēng)險(xiǎn)，因此討論不存在技術(shù)融合風(fēng)險(xiǎn)成本的情況。

①信息對(duì)稱下，由式(4)和式(5)可得，風(fēng)險(xiǎn)成本并不影響雙方的努力水平，僅對(duì)各自的期望收益有影響。此時(shí)企業(yè)的期望收益為

對(duì)上式的x1、x2求導(dǎo)得到

即企業(yè)的期望收益隨著雙方的技術(shù)水平的增加而增加。

②信息對(duì)稱下，由式(18)～(20)可得，同信息對(duì)稱下的情況類似，風(fēng)險(xiǎn)成本并不會(huì)影響雙方的努力水平，也不影響企業(yè)的激勵(lì)強(qiáng)度，僅對(duì)各自的期望收益有影響。

此時(shí)企業(yè)的期望收益為

對(duì)上式的x1求導(dǎo),可得

3總結(jié)與展望

企業(yè)開展IT研發(fā)外包項(xiàng)目的過(guò)程實(shí)質(zhì)上委托方和代理方企業(yè)之間技術(shù)合作創(chuàng)新的過(guò)程，是企業(yè)出于提升自身的核心能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)性發(fā)展的目地出發(fā)的。而合同是委托方和代理方企業(yè)之間特定的商業(yè)、技術(shù)合作關(guān)系的約束，是IT研發(fā)外包項(xiàng)目順利進(jìn)行的基礎(chǔ)和保障[19]。因此在設(shè)計(jì)IT研發(fā)外包收益激勵(lì)契約時(shí)需要考慮雙方技術(shù)能力水平的影響。另外在單階段IT研發(fā)外包項(xiàng)目的合作過(guò)程中，企業(yè)和研發(fā)公司共同參與技術(shù)研發(fā)，因此存在雙邊信息不對(duì)稱問(wèn)題，從而導(dǎo)致雙邊道德風(fēng)險(xiǎn)。本文研究了技術(shù)能力水平對(duì)單階段IT研發(fā)外包項(xiàng)目收益激勵(lì)契約設(shè)計(jì)的影響。

通過(guò)上節(jié)的結(jié)論可以總結(jié)以下幾點(diǎn)。

1)在對(duì)稱信息下，企業(yè)與研發(fā)公司的契約形式表現(xiàn)為正式契約，即企業(yè)不需要進(jìn)行收益激勵(lì)就可以要求研發(fā)公司按照自己的研發(fā)目標(biāo)行動(dòng)。各自的技術(shù)能力水平只影響自身的努力水平，并不能影響對(duì)方的努力水平，且自身技術(shù)能力水平越高，在研發(fā)合作中會(huì)更加努力。在信息不對(duì)稱下，企業(yè)的技術(shù)能力水平越高，自身的努力水平也相應(yīng)越高，但研發(fā)公司會(huì)因之降低努力水平。當(dāng)企業(yè)和研發(fā)公司的技術(shù)能力水平較高時(shí)，激勵(lì)策略會(huì)相對(duì)弱化。

2)在信息對(duì)稱的情況下，企業(yè)的項(xiàng)目收益隨著雙方的技術(shù)能力水平先增后減；而在不對(duì)稱信息下，企業(yè)的項(xiàng)目收益與雙方的技術(shù)能力水平并不確定，受雙方的技術(shù)融合風(fēng)險(xiǎn)成本的影響。當(dāng)不存在技術(shù)融合風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，企業(yè)的項(xiàng)目收益隨著雙方的技術(shù)能力水平的增加而增加，而技術(shù)融合風(fēng)險(xiǎn)并不會(huì)影響雙方的努力水平與企業(yè)的激勵(lì)強(qiáng)度。我們也可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)的技術(shù)吸收能力和項(xiàng)目的周期也與努力水平和企業(yè)的收益成正相關(guān)，但并不影響激勵(lì)強(qiáng)度。

3)企業(yè)往往希望與高技術(shù)能力水平的研發(fā)公司合作，但有時(shí)這種盲目選擇并不會(huì)提高企業(yè)的收益，反而會(huì)降低企業(yè)的效益。因?yàn)檫@時(shí)風(fēng)險(xiǎn)成本也相應(yīng)更高，研發(fā)公司所需要的保留收益也越高，企業(yè)可以嘗試與自身技術(shù)互補(bǔ)性強(qiáng)，技術(shù)獨(dú)占能力相對(duì)弱的研發(fā)公司合作。外包項(xiàng)目的成功不僅取決于研發(fā)公司的技術(shù)能力更依賴于外包公司的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)?，F(xiàn)在企業(yè)在IT研發(fā)外包中的評(píng)審與商業(yè)合同談判都過(guò)多地集中在研發(fā)公司的IT技能上的能力高低，而事實(shí)上外包項(xiàng)目的最終成功與研發(fā)公司項(xiàng)目管理與項(xiàng)目開發(fā)的成熟度有關(guān)外，還更直接依賴于研發(fā)公司對(duì)買家的業(yè)務(wù)流程，行業(yè)知識(shí)的認(rèn)識(shí)深淺。

本文僅從理論角度分析了技術(shù)能力水平對(duì)單階段IT研發(fā)外包項(xiàng)目的契約設(shè)計(jì)影響，而下一步通過(guò)收集相關(guān)的契約數(shù)據(jù)，用實(shí)證方法來(lái)支持和拓展本文的相關(guān)結(jié)論是很有必要的。另外，IT研發(fā)外包不僅表現(xiàn)為單階段外包，當(dāng)企業(yè)和研發(fā)公司保持長(zhǎng)期合作關(guān)系時(shí)，研發(fā)外包多表現(xiàn)為多階段外包，技術(shù)能力水平如何影響多階段IT研發(fā)外包的關(guān)系契約設(shè)計(jì)亦是本文未來(lái)的一個(gè)研究方向。

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The Influence of Technical Ability on Benefits Incentive Contract for IT R&D Outsourcing Project

CHUYanfeng,GONGbin

(SchoolofEconomicsandManagement,NanjingAeronauticsandAstronauticsUniversity,Nanjing210016,China)

Abstract：Fromtheperspectiveoftechnologicalcapability,ananalysisisconductedontheinfluenceofthetechnicalabilityofboththeenterpriseandtheR&DcompanyandthecorrespondingtechnologyintegrationrisktothedevelopmentofIToutsourcingincentivecontract.Aimingatbothinformationsymmetryandasymmetry,anincentivemodelisconstructedbasedontheprincipalagent,andthroughthemodel,theinfluenceoftechnicalabilityontheenterpriseincomeisanalyzed.Theresultsshowthat,underinformationsymmetry,thehigherthetechnicalcapacityoftheR&Dcompanyis,themoreeffortitwillmake.TheabilityoftheenterprisewillnotaffecttheR&Dcompany′seffortlevel.Enterpriseearningswillincreasewiththetechnicalabilityofbothsides,butwhenreachingthethreshold,itwillreduce.Underinformationasymmetry,thehigherthetechnicalabilityoftheenterpriseis,themorereluctanttheR&Dcompanyistomakeeffort.Enterprise′sincentivedegreeisinverselyproportionaltothetechnicalabilityofbothsides,andtherelationshipbetweentechnicalabilityofbothsidesandenterpriseearningsisnotclear.

Keywords：single-stage;ITR&Doutsourcing;technicalability;principalagent;risk

收稿日期：2015- 04- 22

基金項(xiàng)目：2014年度第一批“江蘇省博士后科研資助計(jì)劃”項(xiàng)目(1401017C)；2016年度基本科研業(yè)務(wù)員青年科技創(chuàng)新基金(人文社科類)資助項(xiàng)目(NR2016015)

作者簡(jiǎn)介：楚巖楓(1975-),女,吉林省人，副教授，主要研究方向?yàn)轫?xiàng)目管理.

doi:10.3969/j.issn.1007- 7375.2016.03.009

中圖分類號(hào)：C93；F2721

文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

文章編號(hào)：1007-7375(2016)03- 0051- 08