鐘玉萍

摘 要 近幾年，迎合金融創(chuàng)新的熱潮，我國商業(yè)保理可謂雨后春筍般的井噴發(fā)展，其靈活的保理方式和創(chuàng)新性，周到的管理服務，逐漸贏得了市場的信任和認可。但在其發(fā)展過程中也出現(xiàn)了一些瓶頸。本文從商業(yè)保理的作用出發(fā)，進而介紹了我國商業(yè)保理發(fā)展中存在的幾個主要問題，最后針對這些問題提出了一些相關建議。

關鍵詞 商業(yè)保理；應收賬款；貿易融資

商業(yè)保理指供應商將基于其與采購商訂立的貨物銷售/服務合同所產生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供應收賬款融資、應收賬款管理及催收、信用風險管理等綜合金融服務的貿易融資工具。商業(yè)保理的本質是供貨商基于商業(yè)交易，將核心企業(yè)（即采購商）的信用轉為自身信用，實現(xiàn)應收賬款融資。

一、商業(yè)保理的作用

（一）完善貿易融資的渠道

從理論上來說，企業(yè)可以通過向銀行貸款來保證日常的營運，但是對于那些底子薄，規(guī)模、業(yè)務都小的公司來說，向銀行貸款將會受到很大限制，通過保理業(yè)務進行融資可能是企業(yè)最為明智的選擇。保理商可以根據賣方的資金需求，收到轉讓的應收帳款后，立刻對賣方提供融資，協(xié)助賣方解決流動資金短缺問題。

（二）促進應收帳款的催收

按照企業(yè)內部控制規(guī)范，賬款的回收應由企業(yè)的銷售人員承擔，但銷售人員又要利用賒銷擴大銷售，這在一定程度上限制了產品的銷售。保理商有專業(yè)人士從事追收，他們會根據應收帳款逾期的時間采取有理、有力、有節(jié)的手段，協(xié)助賣方安全回收帳款。

（三）增強企業(yè)的銷售能力

面對市場的激烈競爭，企業(yè)可以把應收賬款讓與專門的保理商進行管理，由于銷售商有進行保理業(yè)務的能力，會對采購商的付款期限作出較大讓步，從而大大增加銷售合同成功簽訂的可能性，拓寬了企業(yè)的銷售渠道，提高了企業(yè)的銷售能力。

二、我國商業(yè)保理發(fā)展中存在的問題

在我國經濟轉型升級的大背景下，來自政府、企業(yè)和社會組織的關注和支持，使得商業(yè)保理行業(yè)迅速壯大，但我國商業(yè)保理行業(yè)要獲得更大的發(fā)展，仍需要突破以下瓶境：

（一）缺乏內控機制

由于目前我國商業(yè)保理行業(yè)屬于新興試點行業(yè)，各路股東都參與商業(yè)保理公司的創(chuàng)建，員工來自各行各業(yè)。創(chuàng)立之初，很多公司缺乏合理的風險控制和明確的發(fā)展規(guī)劃，導致公司治理不完善，內部控制薄弱，業(yè)務隨意性大，難以做到專業(yè)化經營。

（二）長期缺乏行業(yè)規(guī)范

當前，整個商業(yè)保理業(yè)缺乏法律、法規(guī)和政策的統(tǒng)一規(guī)范和管理，以致保理合同糾紛的案由、管轄和當事人的訴訟地位、保理法律關系認定、保理合同效力、應收賬款質押和轉讓的沖突等問題，均無明確和統(tǒng)一的規(guī)定。尤其是應收賬款催收等業(yè)務游離于法律規(guī)范的邊緣，存在較大的法律風險和操作風險。同時，因為沒有明確的行業(yè)規(guī)定，商業(yè)保理公司普遍依據自己對該行業(yè)的理解，按照自己的經營模式進行管理和操作，企業(yè)之間交流合作甚少，并呈現(xiàn)出良莠不齊的狀況。

（三）人才隊伍嚴重短缺

商業(yè)保理有別于傳統(tǒng)的銀行流動資金貸款，更需要專業(yè)化程度高、具有一定業(yè)務實踐經驗的人才。但是，當前國內高等院校成建制的商業(yè)保理或信用管理專業(yè)本科和研究生教育寥寥無幾，且缺乏成體系的教材，很多從業(yè)人員也沒有受過專業(yè)的培訓，嚴重缺乏相關業(yè)務知識與專業(yè)技能。再加上我國的商業(yè)保理業(yè)起步不久，對國際商業(yè)保理了解甚少，經驗也不足，從而制約了我國商業(yè)保理的發(fā)展速度。

（四）定位不清，業(yè)務難以開展

事實上，保理業(yè)務既可以由銀行承做，也可以由一般商業(yè)機構承做，因而，國際上一般將其定義為信用服務業(yè)。然而，在我國，由于保理業(yè)務開始之初主要是銀行從事對出口企業(yè)的國際保理服務，因此將其界定為金融業(yè)務，由銀監(jiān)會和人民銀行統(tǒng)一監(jiān)管。這種情形造成商業(yè)保理公司難以取得金融業(yè)務的經營權，因而我國的商業(yè)保理只能在政策試點范圍內小規(guī)模開展。

三、商業(yè)保理發(fā)展的相關建議

（一）強化企業(yè)風險內控

強化保理主體內部風險控制機制、制度建設。完善授信機制和風險管理機制。建立和完善科學的企業(yè)信用管理制度，通過保理商與銀行間的密切合作，實現(xiàn)關鍵交易信息共享，以支撐建立完整可靠的企業(yè)資信信息系統(tǒng)；將商貿交易雙方的企業(yè)背景、財物狀況、歷史貿易、付款條件、經營狀況、貨物運送方式及驗收條件等情況作為風險控制重要參考，強化對交易對端的征信評估調查；建立專門監(jiān)督部門，進行保理協(xié)議簽訂后續(xù)監(jiān)督工作，并建立完備的信用以及案例記錄，最大限度地降低信用風險。

（二）完善商業(yè)保理行業(yè)法律規(guī)范

首先，政府應根據我國商業(yè)保理業(yè)的實際發(fā)展狀況，建立完整的法律法規(guī)體系，并及時出臺相關政策，以真正規(guī)范整個行業(yè)。其次，政府部門應對商業(yè)保理行業(yè)進行有效監(jiān)督。通過成立行業(yè)協(xié)會，加強行業(yè)自律，促進守法經營、公平競爭、合作共贏和業(yè)務創(chuàng)新。同時加快研究國內保理業(yè)務的流程和規(guī)則，盡快建立起商業(yè)保理行業(yè)標準化體系，提高商業(yè)保理標準化、規(guī)范化水平。

（三）加強行業(yè)組織和人才隊伍建設

加快研究商業(yè)保理行業(yè)從業(yè)人員資格認定和準入制度，爭取列入全國緊缺人才培訓體系；推動高校設立商業(yè)保理專業(yè)，確保商業(yè)保理行業(yè)的人才需求得以有效滿足。除了專業(yè)人才的短期培訓外，要建立與產學研機構的長效合作機制，以解決商業(yè)保理專門人才的匱乏問題。在此過程中，要嘗試建立不同層次的人才體系，并加快實現(xiàn)商業(yè)保理公司的專業(yè)化和規(guī)模經濟，以降低業(yè)務開展的成本。

（四）加大商業(yè)領域信用體系建設

加強商業(yè)領域信用體系建設，完善商業(yè)信用信息系統(tǒng)的建設，向商業(yè)保理公司提供相應的企業(yè)信用信息。信用信息平臺向商業(yè)保理公司開放，為其進行信用調查和信用風險控制等一系列服務提供了基礎。支持商業(yè)保理行業(yè)組織開展商業(yè)保理征信平臺建設， 支持商業(yè)保理公司搭建商業(yè)信用信息數(shù)據庫。通過各信息系統(tǒng)的協(xié)調共享，進一步完善商業(yè)領域信用體系建設。

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