楊亞栩++李世保++蔡中華

[摘 要] 創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)要求科技創(chuàng)新與制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新相結(jié)合，高校資產(chǎn)公司作為創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略的重要參與者，由于治理結(jié)構(gòu)存在著部分問題，阻礙其發(fā)揮孵化科技、推動(dòng)高?？萍汲晒a(chǎn)業(yè)化的作用。因此，通過進(jìn)行適當(dāng)?shù)母母?，提高公司治理水平，有利于高校資產(chǎn)公司承擔(dān)起新的時(shí)代角色。

[關(guān)鍵詞] 創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)；校辦企業(yè)；公司治理

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2016. 21. 015

[中圖分類號] G475；F275 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2016）21- 0034- 03

0 引 言

高校資產(chǎn)公司起源于校辦企業(yè)，一般承擔(dān)著學(xué)校的經(jīng)營資產(chǎn)和對外投資的股權(quán)的經(jīng)營和管理職責(zé)。通過進(jìn)行高新技術(shù)產(chǎn)品的研究、開發(fā)、培育、轉(zhuǎn)化，高校資產(chǎn)公司利用高校天然具有的人才和科技優(yōu)勢，在實(shí)現(xiàn)科技成果轉(zhuǎn)化和科技成效產(chǎn)業(yè)化方面取得了巨大成績，促進(jìn)了校辦企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。然而，隨著經(jīng)濟(jì)的開放和進(jìn)一步發(fā)展，高校資產(chǎn)公司在投資規(guī)模、投資層次、投資多樣性上不斷擴(kuò)大，其運(yùn)行機(jī)制和管理體制方面存在的問題也不斷凸顯，尤其是在創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)背景下，高校資產(chǎn)公司原有的治理結(jié)構(gòu)無法滿足其進(jìn)一步發(fā)展壯大，這在很大程度上成為阻礙高校資產(chǎn)公司發(fā)展的絆腳石。

1 高校資產(chǎn)公司治理結(jié)構(gòu)存在的主要問題

1.1 產(chǎn)權(quán)不清晰，企業(yè)權(quán)、責(zé)、利不明確

高校資產(chǎn)公司作為校辦產(chǎn)業(yè)的發(fā)展平臺，當(dāng)前還存在比較嚴(yán)重的產(chǎn)權(quán)不清晰現(xiàn)象。以往來看，高校資產(chǎn)公司和校辦企業(yè)的所有資產(chǎn)、權(quán)益都是歸學(xué)校所有，企業(yè)資產(chǎn)與國有資產(chǎn)沒辦法做到明確的區(qū)分。企業(yè)在不斷發(fā)展擴(kuò)大的過程中會有新的凈資產(chǎn)的加入，如果不能明晰這些新增加的凈資產(chǎn)的權(quán)屬，就會出現(xiàn)學(xué)校和企業(yè)之間產(chǎn)權(quán)不能明確的問題。由于部分高校設(shè)立的資產(chǎn)公司為學(xué)校的下級單位，像只要其資產(chǎn)公司完成了學(xué)校下達(dá)的教學(xué)實(shí)習(xí)的要求，各項(xiàng)費(fèi)用合理上交，是否盈利沒人再管這樣的問題經(jīng)常出現(xiàn)。另外，即使高校資產(chǎn)公司沒有盈利而出現(xiàn)虧損，但資產(chǎn)公司的工資照發(fā)，導(dǎo)致兩者間的責(zé)、權(quán)、利不能明確。

1.2 運(yùn)行體制不規(guī)范，無法做到事企分開

高校資產(chǎn)公司傳承校辦產(chǎn)業(yè)的傳統(tǒng)，從創(chuàng)辦初期開始就使用計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理方式。有相當(dāng)多的高校資產(chǎn)公司不能自主經(jīng)營，難以實(shí)現(xiàn)自負(fù)盈虧，進(jìn)而不能形成獨(dú)立核算的經(jīng)營實(shí)體。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推進(jìn)，它們無法適應(yīng)產(chǎn)業(yè)更新、升級的要求。在企業(yè)有重大投資機(jī)會時(shí)，學(xué)校主管的校辦產(chǎn)業(yè)人員大多數(shù)人都不夠熟悉產(chǎn)業(yè)工作，進(jìn)而在投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測上無從下手，也無法評估權(quán)衡投資效益，容易錯(cuò)失好的投資機(jī)遇。這樣的企事不分的管理機(jī)制羈絆著企業(yè)經(jīng)營者的腳步，也限制了公司的前進(jìn)步伐。

1.3 人事管理制度不規(guī)范，激勵(lì)機(jī)制不完善

高校辦資產(chǎn)公司普遍存在人事制度管理不規(guī)范的問題，其實(shí)際上帶有明顯的事業(yè)單位的性質(zhì)特征。目前許多高校資產(chǎn)公司在人力、勞資、財(cái)務(wù)等方面都無法按企業(yè)經(jīng)營的方式運(yùn)作，仍然在實(shí)行事業(yè)管理。高校資產(chǎn)公司的管理者產(chǎn)生機(jī)制是大多是學(xué)校委派或任命，他們兼具校、企兩重身份，即便是上市公司，核心的管理層一般也兼具高校教師的身份。他們向企業(yè)的董事會匯報(bào)負(fù)責(zé)的時(shí)候，需要同時(shí)向?qū)W校的黨委及行政匯報(bào)負(fù)責(zé)，員工大多是在高校內(nèi)的在編人員，在人事檔案關(guān)系、工資薪酬以及生活福利等各方面與具有事業(yè)單位屬性的學(xué)校有著密切的關(guān)系。

2 創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)對高校資產(chǎn)公司提出的時(shí)代要求

創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)強(qiáng)調(diào)了創(chuàng)新對于引領(lǐng)發(fā)展的重要性，明確了發(fā)展的第一動(dòng)力引擎就是創(chuàng)新。創(chuàng)新不僅是科技創(chuàng)新，還包括制度的創(chuàng)新、管理模式和商業(yè)模式的創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)以上多層面的創(chuàng)新相結(jié)合，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展方式由要素投入發(fā)展向依靠持續(xù)的知識積累、技術(shù)進(jìn)步和勞動(dòng)力素質(zhì)提升的創(chuàng)新發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。而高校資產(chǎn)公司作為高校知識、技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的重要推動(dòng)力量，在創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)背景下需要承擔(dān)提供種子基金、孵化創(chuàng)新企業(yè)和進(jìn)行技術(shù)推廣等多重角色。

2.1 承擔(dān)“產(chǎn)學(xué)研”角色，提供種子基金

新時(shí)期，中國經(jīng)濟(jì)步入新常態(tài)階段，新的引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)增長的動(dòng)力呈現(xiàn)出“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”，高校資產(chǎn)公司在“產(chǎn)學(xué)研”結(jié)合中承擔(dān)著更加重要的角色，同時(shí)也負(fù)有新的使命，作為知識、技術(shù)的集成者，高校資產(chǎn)公司已經(jīng)成為新興的產(chǎn)業(yè)和創(chuàng)業(yè)企業(yè)的種子基金的重要來源，能有效促進(jìn)高校的科技成果順利轉(zhuǎn)化。

2.2 承擔(dān)“孵化器”角色，孵化新興企業(yè)

在創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)時(shí)代，新技術(shù)、新方法的應(yīng)用成為常態(tài)，越來越多的科技轉(zhuǎn)化為技術(shù)、產(chǎn)品，在進(jìn)行產(chǎn)業(yè)化的過程中，企業(yè)需要一定資源、能力進(jìn)行研發(fā)、生產(chǎn)、設(shè)計(jì)，高校資產(chǎn)公司可以努力的承擔(dān)起孵化器的角色，為新興企業(yè)提供資金，促進(jìn)知識向產(chǎn)品的轉(zhuǎn)化。

2.3 承擔(dān)成熟技術(shù)的推廣聯(lián)盟角色，進(jìn)行技術(shù)推廣

高校是知識的聚集地，高校資產(chǎn)公司作為高校知識產(chǎn)品的生產(chǎn)者與高校技術(shù)的自然延伸，可以承擔(dān)起技術(shù)推廣聯(lián)盟的角色，進(jìn)行技術(shù)推廣，以使高校研發(fā)出來的新技術(shù)能夠在較短的時(shí)間內(nèi)推向市場，得到大眾的認(rèn)可。

3 高校資產(chǎn)公司治理結(jié)構(gòu)改進(jìn)建議

3.1 所有者與管理者分離

高校人事制度表現(xiàn)出明顯的事業(yè)單位特征以及高校與高校之間錯(cuò)綜的關(guān)系，使得高校資產(chǎn)公司按照企業(yè)經(jīng)營運(yùn)作方式發(fā)展的途徑難以推進(jìn)。另外，現(xiàn)有的高校資產(chǎn)公司的管理者大多來自學(xué)校委派或直接任命，故而兼具學(xué)校和企業(yè)兩重身份，所以建議兩權(quán)分離：所有者與管理者分離，建立完善的董事會制度，同時(shí)引入董事會、監(jiān)事會等，任命專業(yè)的人員擔(dān)任董事長，對高校資產(chǎn)公司的運(yùn)營績效負(fù)責(zé)。

3.2 合理確定薪酬結(jié)構(gòu)和水平

學(xué)校要制定相關(guān)的規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，來規(guī)范資產(chǎn)經(jīng)營公司及其他獨(dú)資、控股企業(yè)管理層人員職務(wù)待遇和業(yè)務(wù)性支出；對資產(chǎn)經(jīng)營公司和其他獨(dú)資、控股企業(yè)負(fù)責(zé)人職務(wù)待遇、業(yè)務(wù)性支出進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)；對資產(chǎn)經(jīng)營公司及其他獨(dú)資、控股企業(yè)負(fù)責(zé)人職務(wù)待遇、業(yè)務(wù)性支出年度預(yù)算進(jìn)行歸檔備案，并將資產(chǎn)經(jīng)營公司管理人員及其他獨(dú)資、控股企業(yè)職務(wù)待遇、業(yè)務(wù)性支出情況列為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的重要內(nèi)容。資產(chǎn)經(jīng)營公司及其他獨(dú)資、控股企業(yè)對本企業(yè)和各級子企業(yè)負(fù)責(zé)人的職務(wù)待遇和業(yè)務(wù)性支出要加強(qiáng)管理。

3.3 對企業(yè)負(fù)責(zé)人設(shè)定考評和薪酬管理機(jī)制

學(xué)校要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行中央深化國有企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革的核心精神，要對資產(chǎn)經(jīng)營公司及其他獨(dú)資、控股企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬績效管理做進(jìn)一步加強(qiáng)。建立綜合考核評價(jià)制度。對資產(chǎn)經(jīng)營公司及其他獨(dú)資、控股企業(yè)負(fù)責(zé)人履職情況進(jìn)行全面綜合考核與評價(jià)，做到經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一。對于考核指標(biāo)的設(shè)置要科學(xué)合理，在合理的考核目標(biāo)下，實(shí)施定量與定性分析相結(jié)合、橫向與縱向?qū)Ρ确治鲎鲅a(bǔ)充的考核辦法，進(jìn)一步規(guī)范考核步驟，加強(qiáng)考核監(jiān)管。要按照規(guī)定制定下屬各級獨(dú)資、控股企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬績效管理制度，上報(bào)學(xué)校相關(guān)部門備案；立足于加強(qiáng)對下屬各級獨(dú)資、控股企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核，按考核的結(jié)果來確定企業(yè)負(fù)責(zé)人績效年薪和激勵(lì)收入。

3.4 引進(jìn)獨(dú)立董事進(jìn)行監(jiān)督

高校資產(chǎn)公司的管理層中兼有校、企雙重身份的領(lǐng)導(dǎo)普遍存在，在一些企業(yè)中，具體運(yùn)作的實(shí)際控制權(quán)仍然在高校員工手中。他們不僅需要同時(shí)向董事會、學(xué)校黨委等負(fù)責(zé)，因此根據(jù)這一具體情況，建議在董事會中引入獨(dú)立董事，以獨(dú)立董事的專業(yè)性對高校資產(chǎn)公司的運(yùn)營進(jìn)行監(jiān)督。

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