個(gè)人非法套匯案

外匯局佛山市中心支局（下稱佛山中心支局）對(duì)羅某非法套匯案件的查處，是根據(jù)銀行提供涉嫌分拆結(jié)售匯的線索，鎖定了嫌疑人羅某及提供賬戶的某企業(yè)法人代表，并成功實(shí)現(xiàn)了對(duì)非法套匯行為的精準(zhǔn)打擊。

案件線索

佛山中心支局收到某銀行佛山分行提供的關(guān)于其某支行營(yíng)業(yè)部客戶涉嫌分拆結(jié)售匯情況的報(bào)告。報(bào)告提供的在2014年1月24日至26日20多個(gè)客戶同時(shí)在柜臺(tái)辦理外幣提現(xiàn)的線索，引起了佛山中心支局的高度重視，隨即立案調(diào)查。

案情簡(jiǎn)介

根據(jù)銀行舉報(bào)，違規(guī)行為主要圍繞某陶瓷公司（下稱陶瓷公司）員工進(jìn)行。因而，檢查人員最先鎖定該公司法人代表。經(jīng)檢查人員耐心勸解，該法人代表供述了向親屬羅某提供公司員工銀行賬戶的行為，詳細(xì)描述了羅某分拆購(gòu)匯提鈔的過程。檢查人員進(jìn)一步調(diào)取羅某個(gè)人賬戶流水及相關(guān)個(gè)人購(gòu)匯、提鈔業(yè)務(wù)資料，厘清了資金來源及去向，最終查實(shí)了羅某的違規(guī)事實(shí)。

經(jīng)查，2014年1月7日至23日，羅某通過個(gè)人銀行賬戶轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金方式，將人民幣622.7萬元提供給其他人員分別購(gòu)匯、提鈔。具體流程為：首先，將人民幣376萬元、148萬元、84.3萬元分別劃撥到劉某、梁某銀行賬戶和羅某本人賬戶。其后，劉某將匯入人民幣分配給陶瓷公司員工陳某等33人，梁某將匯入人民幣分配給親屬和陶瓷公司員工關(guān)某等20人，羅某將其賬戶內(nèi)資金分別匯入親屬和陶瓷公司員工關(guān)某等5人的銀行卡上；陶瓷公司員工關(guān)某、羅某明又將收到的羅某劃來的錢再次分配給該公司的其他員工。此外，羅某另提供人民幣現(xiàn)金14.4萬元，分配給關(guān)某6萬元、羅某明6.08萬元和梁某2.32萬元，存入其個(gè)人銀行賬戶。最后，羅某安排上述親屬及陶瓷公司員工在銀行個(gè)人自助結(jié)售匯終端進(jìn)行購(gòu)匯，并在銀行柜臺(tái)進(jìn)行提鈔（每次提鈔均接近1萬美元）。

經(jīng)查，羅某共動(dòng)用親屬及公司員工35人，分別購(gòu)匯及提鈔99人次，購(gòu)匯總金額765.9萬港幣，并已全額提取港幣現(xiàn)鈔，所提現(xiàn)鈔全部交給了羅某。

羅某所持外匯現(xiàn)鈔主要用于購(gòu)買境外商品和償還個(gè)人外匯借款。其中，現(xiàn)鈔591.2萬港幣用于委托羅某興等人在香港、澳門購(gòu)買燕窩、酒及蟲草，作為羅某名下的某參茸商行的進(jìn)貨；現(xiàn)鈔100萬港幣用于償還向境外人士王某的私人借款；現(xiàn)鈔74.7萬港幣作為自用。

案件處罰過程中，檢查人員積極向羅某宣講了個(gè)人外匯管理政策，聲明分拆行為的嚴(yán)重性及遵守政策法規(guī)的重要性，并表明不會(huì)放棄法律手段打擊違法、違規(guī)行為的立場(chǎng)。在大量確鑿的證據(jù)面前，羅某最終承認(rèn)其分拆購(gòu)匯提鈔行為。

案件定性

羅某上述分拆購(gòu)匯提鈔行為，逃避境內(nèi)居民個(gè)人限額購(gòu)匯監(jiān)管，違反了《個(gè)人外匯管理辦法》第七條關(guān)于“銀行和個(gè)人在辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定，不得以分拆等方式逃避限額監(jiān)管，也不得使用虛假商業(yè)單據(jù)或者憑證逃避真實(shí)性管理”的規(guī)定和《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則〉的通知》（匯發(fā)[2007]1號(hào)）第二條關(guān)于“對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬美元”的規(guī)定，其實(shí)質(zhì)是一種非法套匯行為。

啟示與思考

一是銀行主動(dòng)上報(bào)可疑名單，提供了較為可靠的案件來源。近年來，規(guī)避個(gè)人限額管理的案件頻發(fā)，且案件手段多樣，形式隱蔽。檢查部門除了要依托非現(xiàn)場(chǎng)檢查系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)線索外，銀行主動(dòng)上報(bào)可疑名單，也是一個(gè)重要的案件查尋渠道。本案中，銀行切實(shí)落實(shí)“展業(yè)三原則”，做到了解客戶、了解業(yè)務(wù)和真實(shí)性審查。其發(fā)揮了一線柜臺(tái)人員的先天優(yōu)勢(shì)，通過密切關(guān)注個(gè)人客戶的用匯需求、充分了解客戶用匯背景，及時(shí)發(fā)現(xiàn)了可疑信息并上報(bào)外匯局，為檢查部門后續(xù)的調(diào)查取證提供了依據(jù)。該案表明，銀行對(duì)可疑分拆結(jié)（購(gòu)）匯行為報(bào)告制度的高效履行，以及外匯局的及時(shí)介入，能夠幫助銀行快速識(shí)別異常，有效降低案發(fā)率。

二是銀行應(yīng)加大對(duì)個(gè)人等外匯業(yè)務(wù)的相關(guān)培訓(xùn)，增強(qiáng)一線柜臺(tái)人員對(duì)分拆結(jié)（購(gòu)）匯行為的敏感度。本案中，對(duì)羅某的行政處罰使該銀行意識(shí)到，銀行是堵截個(gè)人外匯違規(guī)行為的第一道關(guān)口，因此立即開展了全行范圍內(nèi)的個(gè)人外匯業(yè)務(wù)培訓(xùn)，以進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)人員對(duì)可疑分拆結(jié)（購(gòu)）匯行為的辨識(shí)能力。

國(guó)家外匯管理局管理檢查司 供稿