■/楊曉彬 姚福華

后保險行業(yè)自律時代套取費用新動向

■/楊曉彬 姚福華

近年來，在保險監(jiān)管部門的嚴厲監(jiān)管和保險行業(yè)嚴格自律下，保險公司通過各種途徑套取費用的行為得到有效控制。隨著反壟斷不斷深化，違背反壟斷精神的保險行業(yè)自律受到一定的限制，保險公司套取費用的方式呈現(xiàn)出新的變化，方式更為隱蔽，行為更為多樣。本文旨在發(fā)現(xiàn)套取費用的新趨勢，分析產(chǎn)生的原因，并提出解決此問題的方案。

套取費用 手續(xù)費 保險公司 保險中介機構

近年來，在保險市場秩序檢查的過程中，發(fā)現(xiàn)保險公司普遍抱怨保險行業(yè)自律導致保險公司虛掛中介業(yè)務、套取費用，致使公司業(yè)務財務數(shù)據(jù)不真實。這一看法，當時在整個行業(yè)及公司的管理層普遍盛行，大家或多或少將財務業(yè)務數(shù)據(jù)不真實的原因歸結在保險行業(yè)的自律上。隨著各地放開保險行業(yè)自律，支付手續(xù)費高低不再受保險行業(yè)自律的限制，保險公司根據(jù)自身及市場競爭的需要支付相關費用。按理來說，虛掛中介業(yè)務、套取費用及保險公司業(yè)務財務數(shù)據(jù)不真實這一現(xiàn)象應當消失，但在保險市場清理整頓工作中，仍然發(fā)現(xiàn)保險公司虛掛保險中介業(yè)務、套取費用的情況，并且不斷呈現(xiàn)出新趨勢。本文旨在對保險公司及保險中介機構配合保險公司套取費用的新趨勢及產(chǎn)生的原因進行分析探討，并探究解決這一行業(yè)頑疾的途徑。

一、基本情況

本文所稱的套取費用，指的是保險公司為了滿足市場競爭或其他方面的需要，通過虛列費用，例如虛列會議費、差旅費、廣告費、辦公費、加油費、修理費、租賃費、電子設備運轉費等方式，以及虛掛保險中介業(yè)務，如虛掛保險營銷員，將直銷業(yè)務作中間業(yè)務處理，通過保險公司與保險中介機構來回走賬的方式，將費用以現(xiàn)金的方式套取，作為保險公司靈活支配的小金庫。保險中介機構主要指保險專業(yè)中介機構及保險兼業(yè)代理機構，其中保險專業(yè)中介機構主要指保險專業(yè)代理機構、保險經(jīng)紀機構。近幾年來，中國保監(jiān)會、地方各保監(jiān)局組織了不同批次對保險公司業(yè)務財務數(shù)據(jù)真實性及合規(guī)性的現(xiàn)場檢查，著重對保險公司及保險中介機構配合保險公司套取費用的情形進行深入的檢查，通過多次檢查發(fā)現(xiàn)，保險公司及保險中介機構配合保險公司通過多種途徑套取費用，因套取費用或與此相關的財務業(yè)務數(shù)據(jù)不真實，以及配合其他機構獲取不當利益等違法違規(guī)行為，并因此受到保險監(jiān)管部門行政處罰的案件占大多數(shù)。以保監(jiān)會網(wǎng)站2014-2015年披露的行政處罰案件為例：2014年，甘肅保監(jiān)局共發(fā)布行政處罰決定書10份，有6個案件與套取費用相關，占比較高；2015年保險公司或保險中介機構因違法受到行政處罰的22件中，與套取費用相關的案件為12件，占到將近一半。《反壟斷法》實施以來，保險行業(yè)自律發(fā)揮的作用受到了限制，保險行業(yè)自律協(xié)定已廢止。按照保險行業(yè)以前的想法，因保險行業(yè)自律導致的業(yè)務財務數(shù)據(jù)不真實、套取費用等違法違規(guī)行為應當減少。但從實際情況來看，不但沒有減少，相反保險公司及保險中介機構配合保險公司套取費用更為隱蔽合理，形式更為多樣，且已經(jīng)成為違法違規(guī)行為一個重要組成部分。

二、發(fā)展趨勢

通過分析近年來案例發(fā)展，保險公司及保險中介機構配合保險公司套取費用，呈現(xiàn)出合理化、多樣化、長期化的發(fā)展趨勢。

(一)套取方式合理化

在現(xiàn)場檢查的過程中發(fā)現(xiàn)，部分保險中介機構主要是保險專業(yè)中介代理公司通過制定內部管理制度，例如《業(yè)務管理辦法》，成立由合作保險公司員工任專管員的安全保險部，實際主要的職責就是承擔保險專業(yè)中介代理公司向保險公司返還手續(xù)費的職能。保險公司虛掛中介業(yè)務，保險專業(yè)中介代理公司配合開具《保險中介服務統(tǒng)一發(fā)票》并送達與之合作的保險公司，保險公司一定時間（通常一周）內將所謂的手續(xù)費劃撥至保險中介代理公司開設的賬戶。依據(jù)“手續(xù)費”到賬的時間，保險專業(yè)中介代理公司按雙方約定，將到賬資金扣除一定費用后再次劃撥回保險公司指定的賬戶，如保險專業(yè)中介代理公司將保險公司支付的“手續(xù)費”扣點之后以工資的形式打到專管員的卡上，實現(xiàn)手續(xù)費曲線返還保險公司。有的保險經(jīng)紀公司內部管理制度規(guī)定差旅費實行所謂的包干制，出差的員工領取金額較大的差旅費，通過多批次“出差”，套取資金返還保險公司。通過多年打擊，保險公司及保險中介機構現(xiàn)在借用的這些渠道形式上更加合理化、隱蔽化，也更加難于查處。

（二）套取途徑多樣化

從市場檢查情況來看，保險中介市場手續(xù)費支付情況并沒有發(fā)生大的變化。在套取方式呈現(xiàn)出合理化、隱蔽化的同時，也呈現(xiàn)出多樣化的態(tài)勢。通過保險專業(yè)中介機構（保險專業(yè)代理、保險經(jīng)紀）、保險兼業(yè)代理機構、保險營銷員渠道，將直銷業(yè)務虛掛保險中介業(yè)務。通過不同渠道，由保險中介機構將所謂的手續(xù)費以各種虛假費用走賬，扣除保險中介機構繳納的各項稅費及自身業(yè)務發(fā)展需要后，實現(xiàn)“手續(xù)費”的現(xiàn)金返回?；蛘弑ｋU公司通過虛列各項費用的方式，將套取的現(xiàn)金作為保險公司的小金庫，用于支付各種消費。這些途徑已經(jīng)成為保險公司及保險中介機構配合保險公司套取費用的主要方式，并且新的途徑不斷冒出來，讓保險公司套取費用的方式多樣化。

（三）套取時間長期化

從2009年開展保險中介業(yè)務檢查以來，每年查處的問題，大多是虛掛保險中介業(yè)務，套取費用。年年安排，年年查處，年年犯相同的問題。在近年來的清理整頓保險中介市場的工作中，也發(fā)現(xiàn)了同樣的問題，而且表現(xiàn)形式、具有的特征、違法違規(guī)的規(guī)模等等方面，與往年相似，并沒有明顯減少的跡象。從2014年、2015年查處的情況來看，套取費用的案件有增無減，涉及的機構不但有保險公司，而且還包括為數(shù)較多的保險兼業(yè)代理機構、保險專業(yè)代理機構及保險經(jīng)紀機構，涉及的金額較大，人員更為廣泛。這些嚴重的問題，是擺在監(jiān)管者面前的一道難題。

三、原因分析

（一）向無證機構支付手續(xù)費

近年來，對保險中介機構設立申請的政策逐漸收緊，特別是除銀行郵政等金融機構外，其他機構申請資格不再受理，且存量機構到期后也嚴格審核，采取逐漸退出市場的政策，對于違法違規(guī)的保險中介機構進行行政處罰，吊銷經(jīng)營保險資格。因此，近年來新成立的汽車4S 店等保險兼業(yè)代理機構，未取得保險兼業(yè)代理資格，但因控制了大量客戶信息，掌握了保險市場需求，處在市場的前沿。保險公司迫于市場競爭壓力，答應與其開展業(yè)務，但保險代理手續(xù)費無法通過正常渠道支付，只能通過虛列費用、虛掛保險中介業(yè)務的方式套取現(xiàn)金，用于向未取得資格的汽車4S店等保險兼業(yè)代理機構或其他中介機構支付保險代理手續(xù)費。

（二）給予負責人、經(jīng)辦人合同以外的利益

單位保險業(yè)務、團體保險業(yè)務通常由本單位負責人或經(jīng)辦人管理或辦理，這些負責人或經(jīng)辦人成為保險公司公關的對象。在激烈的市場競爭中，雙方關系的好壞是決定該保險公司是否能夠成功承保的關鍵，對單位主要人員開展的公關工作成為維護客戶關系的主要內容。

保險公司通過各種渠道套取費用，給予單位負責人、經(jīng)辦人禮品甚至現(xiàn)金等激勵措施，以維持彼此良好關系。正常的渠道無法列支這些公關費用，只能通過虛列費用或將直接業(yè)務作中介業(yè)務處理，通過保險中介機構套取費用。

（三）費用政策不當所致

保險分支機構各個渠道支取的費用由總公司決定，不同的渠道規(guī)定了不同的費用支付標準，有的渠道在一個支付標準下，無法滿足市場競爭的需要，即有的保險公司支付的手續(xù)費水平無法達到市場的平均價格，保險公司要拿到業(yè)務，必須通過其他渠道的費用來補貼該項支出。如有的保險公司規(guī)定向某類客戶支付的手續(xù)費只能是15%，但市場上的價格大多在20%左右，為了拿到該業(yè)務，另外5個點的手續(xù)費，只能通過其他渠道套取而來。正是不當?shù)馁M用政策導致虛列費用、虛掛保險中介業(yè)務的產(chǎn)生，進而觸碰法律的底線，涉嫌違法違規(guī)行為，受到行政或刑事的處罰。

（四）設立小金庫的需要

保險公司單位負責人為了各種支出及個人消費的需要，通過虛構保險中介業(yè)務或虛列費用的方式套取資金，將公司資金以現(xiàn)金的方式，存到公司財務人員或小團隊甚至自己的賬戶名下，變成小集體或個別人的錢袋子，供自己或個別人消費使用。

四、相關建議

通過以上原因分析，厘清保險公司套取費用的根本動因，為解決問題奠定基礎。建議采取疏堵結合的方式，讓保險市場能夠更健康地發(fā)展，同時給予違法違規(guī)行為嚴厲的打擊，維護有序競爭的市場環(huán)境。

（一）疏通業(yè)務渠道

在保險市場發(fā)展的過程中，產(chǎn)生了許多業(yè)務增長點，如何解決這些客戶的保險需求，讓這些渠道的業(yè)務有合理的流向，讓保險業(yè)務在陽光下運行是更好的選擇。特別是沒有取得保險兼業(yè)代理資格或保險專業(yè)代理資格的機構，因擁有大量客戶資源，怎樣處理這些潛在客戶的保險業(yè)務需求，是一個迫切需要考慮的問題。最重要的是要給這些業(yè)務一個出口，讓保險公司能夠依法合規(guī)地開展業(yè)務，讓真正的市場需求得到滿足。

（二）打擊違法違規(guī)行為

保險行業(yè)的違法違規(guī)行為，與整個社會背景和其他行業(yè)有著千絲萬縷的聯(lián)系。如向負責人、經(jīng)辦人支付回扣問題，如A保險公司不支付，B保險公司支付了，B保險公司就拿到了業(yè)務?？傆泄緸榱四玫綐I(yè)務，去向資源的控制人、經(jīng)辦人支付各種回扣。這些問題，看似保險行業(yè)的問題，實際是整個社會的問題，需要整個社會一道齊抓共管，各個部們聯(lián)合起來，共同治理違法違規(guī)行為，特別需要紀檢檢查部門，對腐敗行為采取高壓措施，加大對涉及到的部門及人員的監(jiān)督治理。對待保險公司存在的小金庫問題，發(fā)現(xiàn)后采取向總公司反饋，向相關部門移交的措施，斬斷伸向公司資產(chǎn)的黑手。

（三）理清總公司層面的問題

保險公司費用政策制定的是否合理，需要各總公司反思自省，從政策本身出發(fā)，認真結合市場環(huán)境，合理制定針對各個渠道、各個業(yè)務險種、各種不同客戶的費用政策，以適應省級保險分公司及以下各單位能夠在開展業(yè)務的過程中依法合規(guī)地使用公司各項費用。各省級分公司也要積極向總公司匯報業(yè)務開展過程中遇到的問題，以爭取總公司的費用支持，而不是采取套取費用的方式來開展保險業(yè)務。

[1]吳定富.中華人民共和國保險法釋義〔M〕.北京:中國財政出版社，2009.

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[3]韓靜.淺議財產(chǎn)保險公司費用成本預算管理〔J〕. 河北金融，2014（11）.

◇作者信息：甘肅保監(jiān)局 蘭州石化藍馨管理公司

◇責任編輯：羅敏

◇責任校對：羅敏

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