郝其榮

【摘要】本文選用隨機(jī)前沿模型對(duì)2009-2014年我國(guó)分地區(qū)工業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩情況進(jìn)行測(cè)算，研究了我國(guó)產(chǎn)能過(guò)剩的地區(qū)分布特征和變化規(guī)律。在此基礎(chǔ)上，利用面板模型對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩的產(chǎn)生原因進(jìn)行研究，重點(diǎn)分析地方稅收競(jìng)爭(zhēng)對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩的影響。結(jié)果顯示：我國(guó)工業(yè)產(chǎn)能過(guò)?，F(xiàn)象比普遍，且產(chǎn)能過(guò)剩已由傳統(tǒng)行業(yè)擴(kuò)大到高新技術(shù)行業(yè)；同時(shí)，產(chǎn)能過(guò)剩的地區(qū)差異也很顯著，東部地區(qū)的產(chǎn)能利用情況明顯好于中西部地區(qū)；從產(chǎn)能過(guò)剩的成因看，地方稅收競(jìng)爭(zhēng)、人均可支配收入、外貿(mào)依存度、市場(chǎng)化程度等因素均與工業(yè)產(chǎn)能利用率存在顯著相關(guān)。最后，提出了化解產(chǎn)能過(guò)剩的政策建議。

【關(guān)鍵詞】產(chǎn)能過(guò)剩；稅收競(jìng)爭(zhēng)；隨機(jī)前沿模型

一、引言

對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩的研究某種程度上是中國(guó)特有問(wèn)題。在成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，宏觀經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)中生產(chǎn)能力相對(duì)于需求過(guò)剩是一種正常的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，是企業(yè)提高效率和調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的動(dòng)力。然而，經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)卻很難解釋中國(guó)長(zhǎng)期存在的產(chǎn)能過(guò)剩問(wèn)題?；谶@一現(xiàn)實(shí)背景，一些國(guó)內(nèi)學(xué)者圍繞產(chǎn)能過(guò)剩形成的原因進(jìn)行了深入探討。林毅夫（2010）認(rèn)為，發(fā)展中國(guó)家的企業(yè)很容易對(duì)下一個(gè)有前景的產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生共識(shí)，出現(xiàn)投資的潮涌現(xiàn)象，但投資設(shè)廠過(guò)程中企業(yè)對(duì)投資總量信息難以估計(jì)，導(dǎo)致了事后產(chǎn)能過(guò)剩的發(fā)生。江飛濤等（2009）認(rèn)為，體制扭曲背景下，嚴(yán)重的地方政府競(jìng)爭(zhēng)將造成各地的重復(fù)建設(shè)，從而導(dǎo)致中國(guó)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)產(chǎn)能過(guò)剩狀態(tài)。

關(guān)于地方政府的稅收競(jìng)爭(zhēng)與產(chǎn)能過(guò)剩的影響的研究方面，韓國(guó)高等（2011）運(yùn)用成本函數(shù)法，測(cè)度了28個(gè)行業(yè)的產(chǎn)能利用水平，然后建立面板模型，針對(duì)7個(gè)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)，利用實(shí)證分析證明了固定資產(chǎn)投資是產(chǎn)能過(guò)剩的直接原因。趙靜（2014）在韓國(guó)高等人的研究的基礎(chǔ)上以省級(jí)面板數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，分重工業(yè)、輕工業(yè)兩個(gè)行業(yè)大類(lèi)測(cè)定了稅收競(jìng)爭(zhēng)的影響，結(jié)果表明產(chǎn)能過(guò)剩主要出現(xiàn)在重工業(yè)領(lǐng)域，地方政府的稅收競(jìng)爭(zhēng)加劇了重工業(yè)的產(chǎn)能過(guò)剩程度。

二、我國(guó)分地區(qū)產(chǎn)能利用率的測(cè)算

（一）SFA模型的構(gòu)建

準(zhǔn)確評(píng)估地方政府的稅收競(jìng)爭(zhēng)對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩的影響，必須以產(chǎn)能過(guò)剩的定量化測(cè)算為前提。本文使用隨機(jī)前沿方法（stochastic frontier approach，SFA）測(cè)算我國(guó)的產(chǎn)能過(guò)剩情況。使用Frontier4.1軟件，選擇我國(guó)工業(yè)及其所屬9個(gè)細(xì)分行業(yè)，分別對(duì)2009-2014年31個(gè)省區(qū)的產(chǎn)能利用率進(jìn)行測(cè)度。

（二）各行業(yè)產(chǎn)能利用率的變化情況及地區(qū)分布

篇幅所限，本文僅給出測(cè)算結(jié)果，如表1所示：一是我國(guó)工業(yè)整體產(chǎn)能利用率偏低，2014年工業(yè)產(chǎn)能利用率67%，與合理產(chǎn)能利用率的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)差距較大；二是各行業(yè)的產(chǎn)能過(guò)剩普遍存在，各樣本行業(yè)均存在產(chǎn)能過(guò)剩，其中，食品制造、專(zhuān)用設(shè)備、計(jì)算機(jī)等行業(yè)的利用率相對(duì)較高；煤炭開(kāi)采洗選、儀器儀表等其它行業(yè)的產(chǎn)能利用率偏低；三是2009-2014年大部分行業(yè)的產(chǎn)能利用率均有所提高，其中，紡織、食品、計(jì)算機(jī)通信行業(yè)產(chǎn)能利用率提高較快，其它重工業(yè)行業(yè)產(chǎn)能利用率改善較慢，煤炭開(kāi)采洗選業(yè)近六年一直低位徘徊，未能明顯提高。

分地區(qū)看，不同地區(qū)的工業(yè)產(chǎn)能利用率存在較大差異，總體而言，東部沿海地區(qū)的產(chǎn)能利用情況要好于中西部地區(qū)。由此可見(jiàn)，不同地區(qū)的工業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩情況有所不同，如果僅看全國(guó)整體情況，容易忽略地區(qū)的差異性（見(jiàn)表2）。

三、地方政府稅收競(jìng)爭(zhēng)對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩的影響

（一）面板模型構(gòu)建

本文以產(chǎn)能利用率為被解釋變量，稅收競(jìng)爭(zhēng)程度為解釋變量，研究稅收競(jìng)爭(zhēng)對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩的影響?；貧w模型如下：

其中，CU_it反映各行業(yè)產(chǎn)能產(chǎn)能利用率，該值越低說(shuō)明產(chǎn)能過(guò)剩越嚴(yán)重；COMP_it是稅收競(jìng)爭(zhēng)指標(biāo)，即各省的平均稅負(fù)與實(shí)際稅負(fù)之比，數(shù)值越大說(shuō)明地方政府的稅收競(jìng)爭(zhēng)程度越高；控制變量包括ING_it、EX_it、MARK_it，分別是地區(qū)人均可支配收入、外貿(mào)依存度、市場(chǎng)化指數(shù)。本文使用2009-2014年我國(guó)31個(gè)省（自治區(qū)、直轄市）的面板數(shù)據(jù)來(lái)實(shí)證檢驗(yàn)地方政府的稅收競(jìng)爭(zhēng)對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩的影響。模型中涉及的產(chǎn)能利用率指標(biāo)來(lái)自于本文第二部分的測(cè)算結(jié)果；人均可支配收入收、進(jìn)出口總額、GDP、稅收等數(shù)據(jù)均來(lái)源于歷年統(tǒng)計(jì)年鑒；稅收競(jìng)爭(zhēng)、外貿(mào)依存度由作者間接計(jì)算所得；市場(chǎng)化指數(shù)來(lái)源于樊綱、王小魯?shù)摹吨袊?guó)市場(chǎng)化指數(shù)：各地區(qū)市場(chǎng)化相對(duì)進(jìn)程2015年報(bào)告》。

（二）實(shí)證結(jié)果及分析

表3顯示，10個(gè)模型回歸結(jié)果都比較理想：各模型的擬合優(yōu)度均在0.85以上。從本文主要關(guān)注的稅競(jìng)爭(zhēng)指標(biāo)看，10個(gè)模型中有8個(gè)的稅收競(jìng)爭(zhēng)參數(shù)通過(guò)了顯著性檢驗(yàn)；控制變量方面，絕大部分變量的參數(shù)均通過(guò)了顯著性檢驗(yàn)。

同時(shí)，各模型中解釋變量和工具變量回歸參數(shù)的經(jīng)濟(jì)意義也比較合理。從稅收競(jìng)爭(zhēng)系數(shù)看，整體工業(yè)的系數(shù)為-0.50，即稅收競(jìng)爭(zhēng)每增長(zhǎng)一個(gè)百分點(diǎn)，產(chǎn)能利用率下降0.5個(gè)百分點(diǎn)，這說(shuō)明稅收競(jìng)爭(zhēng)會(huì)明顯導(dǎo)致產(chǎn)能過(guò)剩。細(xì)分行業(yè)中，紡織業(yè)和通用設(shè)備業(yè)的模型參數(shù)未能通過(guò)顯著性檢驗(yàn)，但符號(hào)方向正確；其它行業(yè)的模型參數(shù)均通過(guò)顯著性檢驗(yàn)，其中化學(xué)原料及化學(xué)制品業(yè)系數(shù)最低為0.11，食品制造業(yè)系數(shù)最高為1.04。

從人均可支目微入看，整體工業(yè)的系數(shù)為0.17，細(xì)分行業(yè)中，影響程度最低的是化學(xué)原料和化學(xué)制品業(yè)，影響程度最高的是通用設(shè)備。說(shuō)明人均純收入對(duì)產(chǎn)能利用率有正向促進(jìn)作用，說(shuō)明提高城鄉(xiāng)居民收入、擴(kuò)大內(nèi)需是緩解產(chǎn)能過(guò)剩問(wèn)題的一個(gè)可行辦法。

從外貿(mào)依存度看，整體工業(yè)的系數(shù)為0.07，細(xì)分行業(yè)中，影響程度最低的是煤炭開(kāi)采洗選業(yè)，影響程度最高的是食品制造業(yè)。說(shuō)明外貿(mào)依存度對(duì)工業(yè)產(chǎn)能利用率有一定的正向影響，提高對(duì)外開(kāi)放度、增加外需可以緩解產(chǎn)能過(guò)剩問(wèn)題。

從市場(chǎng)化指數(shù)看，整體工業(yè)的市場(chǎng)化指數(shù)系數(shù)為0.26，細(xì)分行業(yè)中，影響程度最低的是化學(xué)原料和化學(xué)制品業(yè)，影響程度最高的是通用設(shè)備業(yè)。說(shuō)明市場(chǎng)化指數(shù)對(duì)有利于提高工業(yè)產(chǎn)能利用率，一個(gè)地區(qū)的市場(chǎng)環(huán)境越好、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，產(chǎn)能過(guò)剩程度越低。

四、結(jié)論及建議

（一）主要結(jié)論

本文利用隨機(jī)前沿模型對(duì)近六年來(lái)我國(guó)典型行業(yè)的產(chǎn)能過(guò)剩情況進(jìn)行了測(cè)算，分析了我國(guó)產(chǎn)能過(guò)剩的地區(qū)分布特征和時(shí)間變化規(guī)律。在此基礎(chǔ)上，本文利用面板模型對(duì)我國(guó)產(chǎn)能過(guò)剩的產(chǎn)生原因進(jìn)行定量分析，重點(diǎn)檢驗(yàn)了地方政府的稅收競(jìng)爭(zhēng)對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩的影響。結(jié)果顯示：

一是目前我國(guó)工業(yè)產(chǎn)能利用率約為67%，產(chǎn)能過(guò)乘現(xiàn)象比普遍。且產(chǎn)能過(guò)剩已由傳統(tǒng)行業(yè)擴(kuò)大到高新技術(shù)行業(yè)，其中，食品制造、專(zhuān)用設(shè)備、計(jì)算機(jī)等行業(yè)的利用率相對(duì)較高；煤炭開(kāi)采洗選、儀器儀表等其它行業(yè)的產(chǎn)能利用率偏低。

二是工業(yè)產(chǎn)能利用率地區(qū)間存在較大差異，東部沿海地區(qū)的產(chǎn)能利用情況明顯好于中西部地區(qū)。2009 2014年期間大部分行業(yè)的產(chǎn)能利用水平均有所提高，其中，紡織、食品、計(jì)算機(jī)通信行業(yè)產(chǎn)能利用率提高較快，煤炭開(kāi)采洗選業(yè)等其它重工業(yè)行業(yè)產(chǎn)能利用率改善較慢。

三是從產(chǎn)能過(guò)剩的成因看，產(chǎn)能利用率對(duì)稅收競(jìng)爭(zhēng)的彈性系數(shù)為-0.50，說(shuō)明地方政府的稅收競(jìng)爭(zhēng)加重了產(chǎn)能過(guò)剩?？刂谱兞恐?，人均可支配收入、外貿(mào)依存度、市場(chǎng)化程度等因素也均與產(chǎn)能利用率顯著相關(guān)。分行業(yè)看，地方政府的稅收競(jìng)爭(zhēng)對(duì)9個(gè)樣本行業(yè)中的7個(gè)行業(yè)的產(chǎn)能過(guò)剩有顯著影響。

（二）政策建議

根據(jù)上述結(jié)論，本文提出如下抑制產(chǎn)能過(guò)剩的政策建議：

一是調(diào)整財(cái)稅體制，特別是中央與地方之間的收入分配機(jī)制，改革以GDP增長(zhǎng)為核心的政府官員政治晉升體制，消除地方政府干預(yù)企業(yè)投資的強(qiáng)烈動(dòng)機(jī)。

二是形成市場(chǎng)化的金融資源配置機(jī)制。必須理順銀行和地方政府之間的關(guān)系，用市場(chǎng)的手段來(lái)優(yōu)化信貸投向，形成市場(chǎng)化的金融資源配置機(jī)制。利用金融杠桿來(lái)規(guī)范企業(yè)的固定資產(chǎn)投資行為，控制對(duì)高污染、高耗能、投資明顯過(guò)熱的企業(yè)貸款數(shù)量。

三是提供及時(shí)準(zhǔn)確的產(chǎn)業(yè)信息服務(wù)。建立完善產(chǎn)業(yè)信息發(fā)布制度，發(fā)揮政府和行業(yè)協(xié)會(huì)的信息優(yōu)勢(shì)，定期向社會(huì)公布重點(diǎn)行業(yè)產(chǎn)能利用率方面的信息，引導(dǎo)企業(yè)市場(chǎng)預(yù)期，防止出現(xiàn)投資不合理、盲目擴(kuò)張等現(xiàn)象。endprint