摘 要 隨著網(wǎng)絡信息技術(shù)的發(fā)展，電子銀行支付方式已經(jīng)逐漸得到普及應用，但是犯罪分子也利用電子銀行業(yè)務進行洗錢，這種網(wǎng)絡犯罪形式具有隱蔽性、虛擬性、匿名性以及跨國性等特點，能為犯罪分子提供極大的便利，也給監(jiān)管機構(gòu)防范監(jiān)督洗錢罪帶來了監(jiān)管難處。本文從電子銀行角度解讀電子銀行業(yè)務反洗錢工作的情況以及反洗錢監(jiān)管的難點和對策，進一步探索做好電子銀行業(yè)務反洗錢工作的措施。

關(guān)鍵詞 電子銀行 銀行業(yè)務 反洗錢 監(jiān)管 對策

一、引言

洗錢嚴重影響著當前國際國內(nèi)經(jīng)濟金融的發(fā)展，犯罪分子利用互聯(lián)網(wǎng)高科技手段進行洗錢，增加了我國監(jiān)管機構(gòu)反洗錢的難度。尤其是近幾年商業(yè)銀行紛紛拓展網(wǎng)上銀行業(yè)務，洗錢者可以利用網(wǎng)上渠道在任何地方進行洗錢交易，讓金融機構(gòu)面臨更大的風險。因此，做好反洗錢工作對于維護我國金融機構(gòu)的誠信以及金融市場穩(wěn)定具有重要意義。

二、利用電子銀行洗錢的情況

目前，利用電子銀行實施洗錢的行為逐漸增多，例如內(nèi)蒙古927特大地下錢莊案，犯罪分子利用電子銀行的隱蔽性特點快速轉(zhuǎn)移資金，并于當天轉(zhuǎn)出，分別劃入41個人名下，采用不同賬戶名在較長時間內(nèi)避開了金融機構(gòu)的監(jiān)管。在網(wǎng)絡條件下，金融機構(gòu)業(yè)務系統(tǒng)通過用戶名、密匙以及證書簽名等方式完成身份確認，這種隱蔽性的特點帶來了信息的不對稱，金融機構(gòu)和第三方中介都難以獲取完整信息，無法辨認交易的真實性。另外，有犯罪分子利用辦理網(wǎng)上金融服務，將所有業(yè)務通過后臺系統(tǒng)完成，同樣為犯罪分子提供了洗錢的便利。犯罪分子利用這種渠道詐騙再通過多次轉(zhuǎn)賬實施洗錢，造成資金去向難以追蹤。電子銀行最主要的功能之一就是電子支付，需要遵守人民銀行對電子銀行支付轉(zhuǎn)賬金額的相關(guān)限制，如人民銀行發(fā)布的《電子支付指引》等。在實際工作中，各銀行在客戶資金安全的保障方面雖然通過限制金額的方式加強了監(jiān)管，但是執(zhí)行上卻無法做到毫無漏洞。電子銀行還具有便利性的特點，傳統(tǒng)洗錢活動受到銀行系統(tǒng)各環(huán)節(jié)鏈條的監(jiān)管，但是在網(wǎng)絡環(huán)境下，電子銀行支付工具虛擬化、數(shù)字化的特點很容易實現(xiàn)資金形態(tài)的轉(zhuǎn)換，因此洗錢者可以注冊企業(yè)，以電子商務名義進行虛假網(wǎng)絡交易實現(xiàn)洗錢，給監(jiān)管機構(gòu)增加了管理和追索的難度。

三、電子銀行業(yè)務反洗錢監(jiān)管難點

（一）法律空缺

電子銀行業(yè)務是通過銀行的電子化渠道開展金融業(yè)務和提供金融服務的一種全新的服務方式。盡管我國出臺了《反洗錢法》，但是在電子銀行反洗錢方面還沒有專門的法律法規(guī)，讓犯罪分子有機可乘。面對當前網(wǎng)絡洗錢國際化趨勢的加劇，我國相關(guān)的電子銀行法律措施還不完善，所以針對我國具體情況，設計一套適用于我國金融體系的反洗錢行政管理體制成為十分迫切的任務。2005年10月，中國人民銀行發(fā)布了《電子支付指引（第一號）》文件，對銀行進行電子支付業(yè)務的相關(guān)內(nèi)容提出了指導性的要求，一定程度上對我國電子銀行業(yè)務起到了規(guī)范和引導作用。但是由于該指引文件缺乏法律地位，面對日漸復雜的電子銀行業(yè)務以及犯罪分子越來越多元化的犯罪手段，該文件遠不能滿足監(jiān)管機構(gòu)日常反洗錢工作的需要。

（二）高科技手段提升監(jiān)管難度

犯罪分子利用高科技手段增加了反洗錢監(jiān)管的難度。電子銀行業(yè)務全部通過電腦互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)進行處理，一旦銀行沒有建立健全支付交易報告系統(tǒng)，銀行將無法對每一筆電子支付交易進行篩查，對于很多出現(xiàn)異常的交易行為，無法單純依靠電腦系統(tǒng)進行識別，由此為銀行工作人員和風險防控部門審查增加了難度。還有通過電子錢包進行的電子支付交易無須通過銀行，又進一步增加了監(jiān)管難度。目前，電子支付系統(tǒng)通過公私密匙、證書、數(shù)字簽名等認證方式完成交易方身份的確認，在此過程中還包含了信息加密，如果信息被加密，執(zhí)法機構(gòu)將很難知道信息的來源以及目的地，難以在有限的時間里對犯罪情況進行追蹤調(diào)查。金融機構(gòu)反洗錢網(wǎng)絡技術(shù)的更新遠比不上犯罪分子網(wǎng)絡技術(shù)的更新，尤其是在國際交易中，我國尚未與國際完全接軌，對洗錢出境的資金外逃難追繳，這也是造成我國電子銀行業(yè)務反洗錢監(jiān)管困難的原因。

（三）虛擬環(huán)境證據(jù)難尋

我國《反洗錢法》中要求金融機構(gòu)保留客戶交易的記錄，對客戶的真實身份進行記錄以監(jiān)控異常交易，獲取洗錢犯罪的證據(jù)。然而電子交易虛擬環(huán)境中沒有筆跡和簽名等任何痕跡，計算機還有定期自動更新數(shù)據(jù)的現(xiàn)實情況，因此面對電子虛擬化的特點，要獲取洗錢犯罪的證據(jù)更加困難。電子銀行業(yè)務管理中銀行普遍實行的是數(shù)據(jù)集中管理，業(yè)務信息的傳遞是單向的，在這種情況下，上級銀行機構(gòu)對賬戶交易數(shù)據(jù)不了解，基層網(wǎng)點了解客戶情況卻不知道賬戶交易情況，內(nèi)部信息的不對稱增加了機構(gòu)內(nèi)部管理的難度。

四、電子銀行業(yè)務反洗錢監(jiān)管對策

（一）加強完善法制體系建設

我國電子銀行業(yè)務的發(fā)展時間較短，但是發(fā)展迅速，以致相應的法律建設滯后于實踐，缺乏電子銀行監(jiān)管法律依據(jù)。在此方面可借鑒國外有益的實踐經(jīng)驗，明確監(jiān)管對象范圍，確保電子銀行業(yè)務機構(gòu)運作良好，規(guī)定明確的反洗錢規(guī)則。盡快建立電子錢包發(fā)行備案制度，擴大傳統(tǒng)反洗錢的立法范圍，將現(xiàn)有法規(guī)中對對象的規(guī)定拓展到電子貨幣等非金融機構(gòu)，限制電子錢包的發(fā)行，明確參與到電子銀行業(yè)務中的各方機構(gòu)都有反洗錢的義務，通過要求將大額電子資金進行劃撥的交易記錄進行匯報儲存來限制犯罪分子的犯罪行為。加強對機構(gòu)資產(chǎn)負債管理、流動性管理以及市場風險管理的要求，嚴格區(qū)分電子貨幣發(fā)行機構(gòu)的自由資金和沉淀資金，嚴格將投資資產(chǎn)項目限定在低風險、高流動性的安全資產(chǎn)區(qū)域內(nèi)。

（二）建立完善的支付報告系統(tǒng)

電子銀行主體機構(gòu)的內(nèi)部控制系統(tǒng)對于反洗錢而言是重要的風險防范控制措施。為避免洗錢犯罪利用電子貨幣逃避支付報告系統(tǒng)的監(jiān)督，應當在全國范圍內(nèi)建立完善的電子支付交易報告系統(tǒng)，一方面在犯罪行為發(fā)生后找到證據(jù)，另一方面便于在犯罪行為發(fā)生之初就能夠進行檢測，并且有利于配合公安部門的調(diào)查。建立完善的電子支付報告系統(tǒng)，有利于應用科學量化的手段對支付指標進行界定，有效篩選出現(xiàn)異常特征的電子支付交易。支付報告系統(tǒng)應當對電子銀行設置嚴格的準入條件，并且嵌入對客戶的盡職調(diào)查，加強電子銀行身份識別技術(shù)的應用，改進交易記錄和相關(guān)資料的保存方式，依靠高度自動化的交易報告系統(tǒng)完成交易監(jiān)督，提高電子銀行業(yè)務風險等級。

（三）完善密匙托管機制

由于加密技術(shù)為執(zhí)法機構(gòu)追蹤洗錢犯罪帶來了困難，在沒有私人密匙的情況下，監(jiān)管機構(gòu)無法破譯相關(guān)信息，也無法對電子銀行業(yè)務洗錢犯罪進行監(jiān)督控制。關(guān)于密匙的問題涉及客戶隱私權(quán)和政府知情權(quán)之間的關(guān)系的平衡，因此完善密匙托管機制在一定條件下有利于追查犯罪，并且一定程度上在保護客戶隱私和打擊洗錢犯罪過程中取得了平衡?；诿艹淄泄苤贫?，銀行、監(jiān)管機構(gòu)、公安以及客戶等各方應當聯(lián)手加大對電子銀行洗錢犯罪的防范打擊力度，建立健康有序的電子銀行框架和機制。

（作者單位為中原銀行股份有限公司總行合規(guī)部）

[作者簡介：李想（1985—），河南信陽人，本科雙學位，中級經(jīng)濟師，研究方向：銀行會計與反洗錢。]

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