宋愛國

摘 要：現(xiàn)階段，隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，使得我國中小企業(yè)的數(shù)量日益漸長，極大程度的促進(jìn)了我國在整體經(jīng)濟方面的提升。因此，我國開始越發(fā)重視中小企業(yè)的健康發(fā)展，制定了一系列的政策來解決中小企業(yè)在實際融資過程中存在的問題，使得中小企業(yè)得到了更好的發(fā)展。由此可見，我國極其關(guān)注中小企業(yè)，并致力于解決中小企業(yè)在融資方面的問題?；诖?，本文就談?wù)勚行∑髽I(yè)融資過程中存在的問題，及有效的應(yīng)對策略，以期為中小企業(yè)能夠更好的融資提供一定的參考作用。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)； 融資； 問題及應(yīng)對策略

當(dāng)前，經(jīng)濟全球化正在逐步的加快，在這樣的背景下我國經(jīng)濟的增長速度也在逐漸的上升，使得企業(yè)間的競爭越發(fā)的激烈起來，尤其是中小企業(yè)。在中小企業(yè)相互競爭的過程中，融資問題時擺在他們面前的一大阻礙，受融資難的影響，部分中小企業(yè)實現(xiàn)不了迅速健康的發(fā)展。并且，我國經(jīng)濟體制與結(jié)構(gòu)本身就存在著歷史局限性，這也是中小企業(yè)融資問題一直得不到有效解決的主要原因之一。

融資的定義

融資從廣義上講主要指的是運用各類金融工具來對金融貸款予以獲取的相關(guān)行為。在經(jīng)濟全球化的影響下，我國大部分中小企業(yè)均面臨著融資難的相關(guān)問題，并且在這一問題的限制下，使得我國中小企業(yè)得不到更好的發(fā)展[1]。所以，中小企業(yè)在進(jìn)行發(fā)展時需要對金融市場予以積極的探索，通過融資來推動自身企業(yè)的積極發(fā)展。

融資在狹義方面則主要指的是企業(yè)結(jié)合自身實際情況與需求，來對未來的金融市場予以預(yù)測，以此來選擇適合企業(yè)的金融工具為中小企業(yè)經(jīng)濟效益的提升作支撐。盡管中小企業(yè)在規(guī)模方面并不具備較大的優(yōu)勢，但對我國的生產(chǎn)與貿(mào)易的發(fā)展有著舉重若輕的作用。同時，在我國市場經(jīng)濟制度不斷推進(jìn)的背景下，中小企業(yè)的整體數(shù)量增長迅速，并逐漸成為了我國市場當(dāng)中的重要組成部分，對我國經(jīng)濟增長極其有利。

中小企業(yè)的主要特征

當(dāng)前，我國多種所有制經(jīng)濟均得到了進(jìn)一步的發(fā)展，使得中小企業(yè)成為了推動我國經(jīng)濟快速發(fā)展的一支中堅力量?，F(xiàn)階段，中小企業(yè)占我國企業(yè)總數(shù)的99.8%左右，極大程度的推動了我國經(jīng)濟的增長，并為社會帶來了更多的就業(yè)機會等[2]。因此，對中小企業(yè)的相關(guān)特征予以分析，解決中小企業(yè)在融資方面的問題，增強中小企業(yè)的綜合競爭力，具有極其重要的現(xiàn)實意義?？偠灾行∑髽I(yè)所具有的主要特征為以下幾點：

第一，規(guī)模劃分方面的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一?，F(xiàn)階段，我國企業(yè)規(guī)模種類繁多，按照企業(yè)規(guī)?？梢詫⑵髽I(yè)劃分為小型、中型、大型以及特大型企業(yè)。但由于領(lǐng)域的不同，因此不同類型的企業(yè)在規(guī)模劃分標(biāo)準(zhǔn)方面也會存在著差別。由于為了實現(xiàn)統(tǒng)一管理，因此就需要對規(guī)模劃分標(biāo)準(zhǔn)予以統(tǒng)一，這就需要將銷售、營業(yè)收入以及資產(chǎn)總額作為考察指標(biāo)，來對中小企業(yè)的規(guī)模予以有效的劃分，進(jìn)而更好的來管理中小企業(yè)。

第二，中小企業(yè)在適應(yīng)經(jīng)濟形勢變化方面的能力極強。當(dāng)前，我國中小企業(yè)在規(guī)模方面還相對較小，并且在經(jīng)濟行為方面的風(fēng)險較低，物力、人力以及財力較為集中，進(jìn)而能夠有效發(fā)揮出“小而專，小而活”等相關(guān)企業(yè)優(yōu)勢[3]。其次，中小企業(yè)能夠有效適應(yīng)經(jīng)濟形勢的不斷變化，可以為企業(yè)發(fā)展注入旺盛的活力。

第三，中小企業(yè)融資需求較高，但卻不具備較強的抗風(fēng)險能力，并且資金儲備較為薄弱，因此融資能力并不是很強，同時這也是我國中小企業(yè)所具備的主要特點，使我國中小企業(yè)得不到更好的發(fā)展。

中小企業(yè)融資存在的主要問題

3.1籌資管理效率低

通常情況下，中小企業(yè)中的財務(wù)管理人員專業(yè)的、系統(tǒng)的財務(wù)管理知識較為缺乏，一般都是立足于過去的經(jīng)驗對企業(yè)的資金需求量進(jìn)行預(yù)測的。他們尚未將系統(tǒng)的預(yù)測方法掌握到，不能和企業(yè)的實際情況相結(jié)合合理預(yù)測資金需求。同時也不能合理選擇企業(yè)籌資的最佳時間，經(jīng)常因為錯過了最佳籌資時間使企業(yè)的籌資成本增加，或是因為沒有在預(yù)定時間內(nèi)把足夠的資金籌夠，從而使企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動受到影響。

3.2企業(yè)融資信息不對稱，停業(yè)倒閉率高

大部分中小企業(yè)的規(guī)模都較小，其主要是因為受到我國基本國情的影響，在成立初期財務(wù)報告也較為缺乏，公司的管理結(jié)構(gòu)缺乏合理性，財務(wù)機制存在不足之處，企業(yè)的誠信度不高，容易受到外界的影響，抗風(fēng)險能力較弱。并且，大多數(shù)中小企業(yè)均會通過“債務(wù)重組”的方式來懸空銀行債務(wù)，進(jìn)而使得銀行嚴(yán)重流失了用來投放給中小企業(yè)的信貸資產(chǎn)，致使銀行內(nèi)部逐漸降低對一些中小企業(yè)的信任度，對于貸款變得十分謹(jǐn)慎。

其次，金融機構(gòu)的借貸會導(dǎo)致中小企業(yè)的發(fā)展不穩(wěn)定，企業(yè)具有較高的歇業(yè)率和倒閉率，同時中小企業(yè)缺乏較強的對抗市場波動和經(jīng)濟波動的能力。據(jù)相關(guān)調(diào)查表明，三分之一的中下企業(yè)和在進(jìn)入市場近兩年的時間內(nèi)就從市場中退出，剩下的中小企業(yè)會在四到五年內(nèi)消失。倒閉率和歇業(yè)率呈上升趨勢，進(jìn)而導(dǎo)致金融機構(gòu)在放貸的時候必須特別小心謹(jǐn)慎。

3.3融資途徑受限

在企業(yè)的融資過程中，其主要包括內(nèi)部融資和外部融資兩個途徑。首先，站在企業(yè)內(nèi)部融資的角度來進(jìn)行分析，部分中小企業(yè)的資金分配盈余較少，缺乏自我累計的意識，所以導(dǎo)致當(dāng)前中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀不盡如人意[4]。其次，當(dāng)前國家在不斷發(fā)展的過程中所采用的稅制讓中小企業(yè)失去了稅金方面的優(yōu)勢；再次，提取的折舊費用過少的情況將難以滿足固定資產(chǎn)更新的要求；最后，由于當(dāng)前企業(yè)在發(fā)展過程中的資金有限，所以難以推動現(xiàn)代企業(yè)穩(wěn)定的向前發(fā)展。通過全面分析當(dāng)前企業(yè)的外部容融資情況，部分中小企業(yè)的籌資途徑較少，而且審批資金的流程較為復(fù)雜，所以在較大的程度上影響了中小企業(yè)在發(fā)展過程中的融資。

解決我國中小企業(yè)融資困難的相應(yīng)對策

4.1增強中小企業(yè)改革，提高中小企業(yè)自身素質(zhì)

為了更好的解決中小企業(yè)在發(fā)展過程中存在的融資困難的問題，便需要切實解決企業(yè)在發(fā)展中的問題。通過深入改革發(fā)展體制，提升中小企業(yè)經(jīng)營管理者的素質(zhì)和水平，以此來推動中小企業(yè)更好的融資。首先，企業(yè)在發(fā)展的過程中應(yīng)該設(shè)置明確的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，制定“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開和管理科學(xué)”的制度，采用兼并、租賃和股份制形式，從而促使中小企業(yè)在發(fā)展過程中不斷優(yōu)化組織。同時，政府應(yīng)該加快淘汰一些發(fā)展效益較差的企業(yè)，加大對發(fā)展前景較好的中小企業(yè)；其次，應(yīng)該合理調(diào)整中小企業(yè)的產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，不斷提升中小企業(yè)各項產(chǎn)品的科技含量，盡量創(chuàng)造自己獨有的品牌，以便能夠最大限度的提升自己在市場發(fā)展中的競爭效力。在產(chǎn)品的服務(wù)方面，應(yīng)該盡量滿足廣大市場和消費者需求；最后，應(yīng)該不斷提升中小企業(yè)經(jīng)營者的綜合水平，以便能夠更好的滿足現(xiàn)代市場經(jīng)濟在不斷發(fā)展中的需求。在這樣的情況下，中小企業(yè)在不斷發(fā)展的過程中應(yīng)該強化內(nèi)部控制，不斷完善財務(wù)制度，有效提升自己的信用水平。

4.2加強信用制度建設(shè)，構(gòu)建與中小企業(yè)適宜的貸款模式

首先，在現(xiàn)代經(jīng)濟體制快速發(fā)展的背景下，市場競爭力不斷加大，所以中小企業(yè)在這樣的背景下為了更好的發(fā)展，便需要合理的調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，有效提升自己累積資金的能力，以便能夠推動中小企業(yè)穩(wěn)定健康的發(fā)展；其次，應(yīng)該構(gòu)建完善的財務(wù)制度，進(jìn)一步提高相關(guān)信息的透明度。為了進(jìn)一步對新增貸款的風(fēng)險予以有效控制，企業(yè)在貸款過程中應(yīng)提交真實、準(zhǔn)確的財務(wù)報表；最后，各企業(yè)應(yīng)高度重視內(nèi)部管理。一是要對自身產(chǎn)權(quán)予以明確，讓其成為在市場發(fā)展中的先決條件。另一方面應(yīng)該不斷提升企業(yè)的經(jīng)營管理水平，從而逐步實現(xiàn)中小企業(yè)在日常經(jīng)營過程中的科學(xué)化和準(zhǔn)確化。

并且，銀行應(yīng)該根據(jù)中小企業(yè)在發(fā)展中的實際情況，站在宏觀的角度來制定貸款經(jīng)營模式，全面了解中小企業(yè)的經(jīng)營特點，制定符合中小企業(yè)發(fā)展特點的貸款審核、授權(quán)授信、風(fēng)險定價和激勵約束的經(jīng)營管理制度。另外，各種中小企業(yè)應(yīng)基于自身實際建立健全識別、評價與化解風(fēng)險相關(guān)機制，這一做法不僅可迎合中小企業(yè)貸款需求，并且還有利于激發(fā)貸款人員主動性與積極性，以此來有效預(yù)防各貸款風(fēng)險的產(chǎn)生。此外，中小企業(yè)還應(yīng)該不斷創(chuàng)新貸款模式，積極創(chuàng)新信貸評估和抵押，盡量屏蔽當(dāng)前一些阻礙中小企業(yè)發(fā)展的指標(biāo)，采取科學(xué)合理的小額貸款方式，從而切實滿足中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營資金需求。

4.3拓展我國中小企業(yè)融資渠道

首先，各地政府應(yīng)為中小企業(yè)營造優(yōu)質(zhì)的融資環(huán)境。我們正處于資本市場經(jīng)濟時代，資本市場呈現(xiàn)出多元化和多層次化特征，這樣中小企業(yè)融資需求便會得到充分滿足。其次，要優(yōu)化銀行貸款環(huán)境，就商業(yè)銀行來講，需結(jié)合自身業(yè)務(wù)的實際發(fā)展情況以及風(fēng)險控制要求，建立專門針對中小企業(yè)的信貸中小，以此來為中小企業(yè)提供更為優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，同時還需要適當(dāng)?shù)慕档蛯χ行∑髽I(yè)在貸款方面的相關(guān)限制要求[5]。再次，還應(yīng)組織開展各種市場調(diào)研活動，主要是指按照企業(yè)經(jīng)營情況、市場競爭力和信用度等指標(biāo)將其劃分為各種類型，并根據(jù)中小企業(yè)行業(yè)屬性制定不同的融資正常。并且地方政府需結(jié)合中小企業(yè)的實際情況，有針對性的建立一些中小企業(yè)金融機構(gòu)，并設(shè)立專門針對中小企業(yè)的銀行，以此來滿足中小企業(yè)對于貸款的需求。

4.4規(guī)范管理，降低融資成本

中小企業(yè)需要積極引進(jìn)財務(wù)管理方面的優(yōu)秀人才，并不斷對企業(yè)財務(wù)制度予以規(guī)范與完善，以此來防止中小企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)管理混亂以及不規(guī)范等相關(guān)問題，這樣才能夠得到銀行的支持與信任。并且，中小企業(yè)還需要對自身形象予以改善，不斷提升信用水平，增強信息透明度與披露，以此來改善企業(yè)與銀行間存在信息不對稱的情況。

同時，相關(guān)金融機構(gòu)也需要對自身服務(wù)理念予以轉(zhuǎn)變，不斷對中小企業(yè)的信貸流程進(jìn)行優(yōu)化，讓信貸審批手續(xù)更為簡便，以此來提升放貸效率，并合理調(diào)整融資成本，盡可能降低資本投入量，基于企業(yè)類型的不同制定針對性、科學(xué)合理的融資計劃與成本投入計劃，使得各中小企業(yè)資金需求得以充分滿足，市場競爭力得以提高。其次，現(xiàn)階段民間資本借貸還并不規(guī)范，存在的隱患較多，且利率較高，需要政府部門增強對其的有效管理，使其能夠向著正規(guī)化的方向發(fā)展，這樣在未來民間資本必定會成為中小企業(yè)融資的中堅力量。

結(jié)語

總之，現(xiàn)階段我國經(jīng)濟社會已經(jīng)步入高速發(fā)展時期，中小企業(yè)市場競爭日益嚴(yán)峻。在這一背景下，中小企業(yè)為了能夠生存與發(fā)展下來，應(yīng)注重自身實力的提高，盡快解決好融資問題。目前，中小企業(yè)普遍存在融資難的情況，不僅需要企業(yè)自身努力，還需要政府和社會的支持，只有這樣才能真正解決融資難的問題，確保企業(yè)可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

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