● 王曉慧

一、引言

近年來，國家政策的高度重視為商業(yè)銀行扶持小微企業(yè)創(chuàng)造了良好環(huán)境。隨著普惠金融的不斷發(fā)展，小微企業(yè)管理制度不規(guī)范、抗風險能力弱的共性問題逐漸凸顯，銀保監(jiān)會及人民銀行監(jiān)管口徑的普惠型小微企業(yè)信貸風險不斷暴露。H縣支行是中國農業(yè)銀行縣域分支機構，成立于1979年，物理網(wǎng)點總數(shù)與人口覆蓋率居于H縣13家金融機構前列，但長期以來H縣支行的小微企業(yè)信貸投放弱、風險管控難。面對普惠金融監(jiān)管趨嚴的政策壓力，以H縣支行為例的縣域支行該如何提升小微企業(yè)信貸風險管控水平，促進國有商業(yè)銀行更好的服務小微企業(yè)發(fā)展顯得尤為重要。

二、農業(yè)銀行H縣支行小微企業(yè)信貸風險管理現(xiàn)狀分析

（一）普惠金融背景下小微企業(yè)信貸風險表現(xiàn)及影響

1．基于行業(yè)基本面的信用風險加大。H縣支行近年信貸資產主要分布在批發(fā)零售業(yè)及工業(yè)制造業(yè)，普惠型小微企業(yè)客戶投放少、單戶授信高且不良及關注貸款的行業(yè)集中性明顯。2012年以前，在經(jīng)濟上行期，該行信貸投向中50%集中在汽車零售業(yè)。2015年隨著經(jīng)濟下行，汽車零售行業(yè)利潤大幅下滑，該行汽車零售業(yè)不良貸款劇增，該行轉投農副食品加工制造業(yè)。2018年，隨著食品加工制造業(yè)的風險逐步顯現(xiàn)，該行轉投燃氣、熱力生產業(yè)及中藥批發(fā)零售業(yè)，信貸資產的行業(yè)投向集中性及趨利性較為明顯，導致行業(yè)信用風險逐漸凸顯。

2．貸款形態(tài)下遷影響減值準備及經(jīng)濟資本占用。截至2018末年，H縣支行普惠型小微企業(yè)貸款余額中2450萬元形態(tài)由正常類下遷為關注類，貸款不良率高于各項貸款不良率2.57個百分點。一方面，普惠型小微企業(yè)逾期貸款減少了撥備后利潤，降低了該行信貸資產質量水平；另一方面，普惠型小微企業(yè)的經(jīng)濟資本很大程度上占用了增量貸款的投放額度，監(jiān)管口徑的小微企業(yè)貸款投放占比均不超過5%，導致“兩增兩控”監(jiān)管指標未達標。

3．監(jiān)管考核趨嚴，以收益覆蓋風險的難度加大。一方面，隨著 “兩禁兩限”等收費政策監(jiān)管趨嚴，H縣支行平均貸款利率同比下降0.7個百分點，普惠型小微企業(yè)貸款利率上浮空間及中間業(yè)務收入受到限制，增加了企業(yè)的逆向選擇，推高了貸款的綜合成本；另一方面，受縣域區(qū)位影響，H縣支行存量信貸客戶中90%的利潤來源于小微企業(yè)，由于普惠型小微企業(yè)信貸經(jīng)濟資本很大程度上占用了增量貸款的投放，雖然總行實施了相應的補貼政策，這對于以利潤來決定全員績效分配收入的考評體系來說，直接影響信貸人員開展普惠金融業(yè)務的積極性，2018年以來該行中間業(yè)務收入呈現(xiàn)首次負增長。

（二）普惠金融背景下小微企業(yè)信貸風險的內部成因分析

1．信貸決策機制不完善，主觀決策的影響大。相比縣域同業(yè)，受國有銀行垂直風險管理模式的限制，縣域支行在貸款審批、利率定價方面缺乏自主權，線上產品額度不能滿足客戶有效需求，線下產品作業(yè)成本較高，決策的主觀性致使風險揭示不足，貸款投放的趨利性致使優(yōu)質客戶被收益高風險大的客戶淘汰，推高了貸款成本加大了信貸風險。

2．信貸擔保方式不足，貸后管理成本加大。相比縣域同業(yè)，國有銀行信貸準入門檻相對較高。一方面，國有銀行雖然有較為完備的小微企業(yè)產品體系，但很多產品不具有普遍適用性，擔保方式不足導致信貸準入過度依賴抵押物而放松對第一還款來源的充分重視，加大了貸后管理作業(yè)量。另一方面，由于普惠型小微企業(yè)沒有能力承擔第三方評估及監(jiān)管的融資費用，將抵押物的評估及監(jiān)管風險轉嫁給了銀行，加大銀行的貸后管理成本。

3．人員流動性大且儲備不足。隨著同業(yè)機構涌入縣域金融市場，國有銀行縣域支行的人才流失現(xiàn)象較為明顯。一方面，信貸人員需要重新學習信貸業(yè)務，維護銀企合作關系，時間成本增加導致低風險客戶流失；另一方面，年輕人才的流失導致人員結構不合理，鄉(xiāng)鎮(zhèn)營業(yè)機構人員年齡結構矛盾較為明顯，加大了小微企業(yè)信貸風險管理的成本。

（三）普惠金融背景下小微企業(yè)信貸風險管理存在的不足

1．服務意識不到位，風險管理理念不完善。國有商業(yè)銀行縣域支行在普惠金融的發(fā)展理念上仍以盈利性為主，在同業(yè)的激烈競爭下，貸款投放的趨利性與普惠金融的普惠性存在矛盾。部分普惠型貸款的投放是為了完成階段性考核指標，貿易背景的真實性風險較大，一些優(yōu)質的小微企業(yè)享受不到普惠政策，客戶有效需求被抑制導致企業(yè)逆向選擇，降低了貸款的有效投放，銀行的風險成本隨即加大。

2． 缺乏精細化的內控管理，操作風險加大。國有商業(yè)銀行雖然建立了較為完善的風險管理制度，但是縣域支行層級缺乏精細化的管理，主觀性影響較大。一方面，前臺部門在信貸準入中過度依賴企業(yè)主的主觀償還能力，對客戶的風險揭示不足，弱化了信貸準入標準，增加了貸前準入的操作風險。另一方面，信貸管理人員缺乏貸后管理的重視性和針對性，貸后檢查方案重復或檢查的頻次不合格，對于風險信號未及時發(fā)起預警，加大了貸后管理的操作風險。

三、國有商業(yè)銀行縣域支行小微企業(yè)信貸風險管理的政策性建議

（一）加強基層網(wǎng)點小微企業(yè)信貸風險管理建設

隨著銀行業(yè)務的下沉轉型，基層網(wǎng)點將是國有銀行服務小微企業(yè)的轉型之路，縣域支行應以基層網(wǎng)點服務能力建設為基礎，形成做好服務就是防控風險的管理理念。一方面，利用縣域物理網(wǎng)點規(guī)模、區(qū)位優(yōu)勢和資源稟賦，將“潛在客戶”轉化為“有效需求客戶”，提高基層網(wǎng)點風險防控的主動權，降低企業(yè)逆向選擇。另一方面，加強青年人才的培養(yǎng)，組建優(yōu)質的風險管理團隊，定期將優(yōu)秀的客戶經(jīng)理輸送基層網(wǎng)點，提升基層信貸人員的小微企業(yè)服務能力，增強縣域支行風險管理的人才儲備。

（二）運用大數(shù)據(jù)完善小微企業(yè)信貸風險管理手段

國有銀行可借鑒互聯(lián)網(wǎng)民營銀行線上差異化競爭的方式，基于縣域支行線下網(wǎng)點的用戶基礎，利用大數(shù)據(jù)提升貸款決策的效率，減少信貸服務成本、降低信貸風險。一方面，應從依賴信貸審批人決策制向信息化轉型，將數(shù)據(jù)決策作為業(yè)務評級、利率定價的風險控制基礎，定期采集行業(yè)指數(shù)等大數(shù)據(jù)，加強金融同業(yè)的數(shù)據(jù)整合，減少同業(yè)惡性競爭。另一方面，優(yōu)化貸款擔保方式，抓住縣域核心企業(yè)上下游的小微企業(yè)生態(tài)圈，采用銀企“互聯(lián)網(wǎng)+”平臺供應鏈融資模式降低擔保門檻，以企業(yè)多渠道經(jīng)營現(xiàn)金流量覆蓋貸款本息作為信貸決策依據(jù)的方式，降低信貸作業(yè)成本。

（三）利用法律風險防控提高信貸風險管理水平

法律是銀行信貸風險管理的有利手段，商業(yè)銀行應強化法律風險意識，樹立“風險為本、合規(guī)為先”的經(jīng)營理念。一方面，應通過案例教導、檢查督導及獎懲引導，加強全員對信貸法律知識的理解，嚴格規(guī)范信貸產品操作流程，防范協(xié)議、合同等文本的法律審查漏洞，降低員工道德風險及操作風險。另一方面，在經(jīng)濟下行期，要“因企施策”化解風險，密切關注小微企業(yè)經(jīng)營變化和發(fā)展趨勢，解決信貸資產“重放輕管”問題，在小微企業(yè)信貸資產發(fā)生“質變”之前，防范和化解風險，將銀行與企業(yè)的損失降到最低限度。