(貴州商學(xué)院 貴州 貴陽 550000)

隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，其推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動力不斷轉(zhuǎn)化，我國經(jīng)濟(jì)增長動力由原先勞動力要素驅(qū)動的經(jīng)濟(jì)增長模式不斷向全要素均衡貢獻(xiàn)的模式進(jìn)行轉(zhuǎn)換，我國工業(yè)化、城鎮(zhèn)化也進(jìn)入一個新的發(fā)展階段，居民即將進(jìn)入中等收入國家的行列，而比較同等發(fā)展水平的國家，我國金融資產(chǎn)在居民總財富中的占比較低。而另一方面，隨著我國金融市場改革不斷深化，金融產(chǎn)品與服務(wù)日趨豐富，為金融消費者帶來極大的便利和投資條件。兩相比較我們發(fā)現(xiàn)市場對投資理財產(chǎn)品的供需關(guān)系并沒有有效理順，金融市場常常出現(xiàn)大量優(yōu)質(zhì)的金融產(chǎn)品的銷售需求，而另一方面卻是大量居民由于財經(jīng)知識匱乏只能將大量的資金閑置，這無疑是大量經(jīng)濟(jì)資源巨大漏出，同時在市場上還出現(xiàn)種種金融亂象，如：金融機(jī)構(gòu)在提供金融產(chǎn)品與服務(wù)時行為不規(guī)范，金融消費糾紛頻發(fā)；金融消費者在面對非法金融產(chǎn)品的消費中權(quán)益保護(hù)意識不強(qiáng);消費者無法正確識別風(fēng)險與收益的關(guān)系等等亟待提高問題。對于這種種現(xiàn)象，較為簡潔有效的路徑是提升居民的財經(jīng)素養(yǎng)。財經(jīng)素養(yǎng)在我國還是一個新興的概念，該概念早在于上世紀(jì)90年代由美國研究機(jī)構(gòu)提出，其形成過程也非一蹴而就的，是從無到有、從過去到現(xiàn)在演變而來的。在過去，人們更多地會用“財富觀”“金錢觀”來表示個人對財經(jīng)內(nèi)容的認(rèn)識，但二者僅停留在主觀意識層面，忽略了知識、技能、策略等其他層面，所含范疇較為狹隘。之后由于經(jīng)濟(jì)學(xué)概念的發(fā)展，西方有學(xué)者從不同角度對“金融素養(yǎng)”和“經(jīng)濟(jì)素養(yǎng)”的概念進(jìn)行定義。但關(guān)于財經(jīng)素養(yǎng)的研究甚少，相關(guān)內(nèi)容僅局限在專業(yè)內(nèi)的素養(yǎng)層面。再后來，理財教育開始走向國際化道路，出于理論與實踐研究的逐步深入及時代發(fā)展的需要，最終以美國為代表的學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)便自創(chuàng)了“財經(jīng)素養(yǎng)”一詞，成為核心素養(yǎng)的重要組成部分。同時在美國社會開始推廣。2003年美國成立FLEC(財經(jīng)素養(yǎng)與教育使命機(jī)構(gòu))面向全國推廣財經(jīng)素養(yǎng)教育，并正式頒布財經(jīng)素養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)《財經(jīng)素養(yǎng)國家戰(zhàn)略》，2011年正式將財經(jīng)素養(yǎng)教育提升到國家戰(zhàn)略層面，2015年美國官方推出面向全國的K-12個人財經(jīng)教育國家標(biāo)準(zhǔn)，該標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了美國各級學(xué)校進(jìn)行財經(jīng)素養(yǎng)教育設(shè)計和評估框架。目前美國的這個標(biāo)準(zhǔn)體系得到了普遍認(rèn)可，并被借鑒到了其他國家和地區(qū)。在統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)下和美國各級政府的推廣下，美國已經(jīng)建立了一整套符合美國國情的財經(jīng)素養(yǎng)教育體系，首先，美國將財經(jīng)素養(yǎng)列入了學(xué)生培養(yǎng)的必修課體系當(dāng)中，結(jié)合其自身情況構(gòu)建了獨立設(shè)置課程和交叉融合課程體系，并形成1-12年級的連續(xù)教育體系。其次，為財經(jīng)素養(yǎng)教學(xué)體系大量培訓(xùn)專業(yè)教師，同時開展跨學(xué)科的教師財政素養(yǎng)課培訓(xùn)。再其次，根據(jù)各州情況給于資金直接支持，提供全國共享性的財經(jīng)素養(yǎng)公共資源平臺，不斷推出適合新形式發(fā)展的公共資源平臺。2012年4月，2016年12月中國教育科學(xué)研究院也進(jìn)行了財經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)研討。然而，財經(jīng)素養(yǎng)在本質(zhì)內(nèi)涵是否應(yīng)加入作用主體的因素？財經(jīng)素養(yǎng)的評價指標(biāo)和體系是否應(yīng)因地制宜？等等問題依然懸而未決。本文的研究重點主要落腳于財經(jīng)素養(yǎng)評價指標(biāo)的地方化上，以求為欠發(fā)達(dá)地區(qū)提供有效的財經(jīng)素養(yǎng)評價體系，為欠發(fā)達(dá)地區(qū)居民財經(jīng)素養(yǎng)的提升提供理論指標(biāo)體系支持。

目前學(xué)界對財經(jīng)素養(yǎng)指標(biāo)體系的構(gòu)建主要還是遵循OECD于2005年所提出的財經(jīng)素養(yǎng)內(nèi)涵，即“個體對財經(jīng)概念和風(fēng)險的相關(guān)知識的掌握程度和理解力，并運用這些知識和理解力的技能、動機(jī)和信心，使個體能夠更好地在廣泛的財經(jīng)情景中做出有效決策、提高個人和社會經(jīng)濟(jì)利益以及更好地參與經(jīng)濟(jì)生活”。而這一定義可以從內(nèi)容(content)、過程(process)和情景(context)三大板塊進(jìn)行歸納，PISA測評指標(biāo)在此基礎(chǔ)上將財經(jīng)素養(yǎng)指標(biāo)內(nèi)容分為貨幣和交易、規(guī)劃和理財、風(fēng)險和回報、金融環(huán)境四個類別；過程則包括識別財經(jīng)信息、分析財經(jīng)背景信息、評估財經(jīng)問題、應(yīng)用財經(jīng)知識；情景主要有教育和工作、家庭和居家、個人活動、社會活動四個類，并別再通過設(shè)立43個具體問題對個體財經(jīng)素養(yǎng)進(jìn)行考察的。本文在充分查閱相關(guān)財經(jīng)素養(yǎng)文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合欠發(fā)達(dá)地區(qū)居民受教育程度，投資理財知識獲得的難易程度，居民行業(yè)分工結(jié)構(gòu)，居民收入結(jié)構(gòu)、性別結(jié)構(gòu)比例、年齡結(jié)構(gòu)比例等諸因素，構(gòu)建了適用于欠發(fā)達(dá)地區(qū)適用的財經(jīng)素養(yǎng)評價指標(biāo)體系具體指標(biāo)如表一：

表一 欠發(fā)達(dá)地區(qū)財經(jīng)素養(yǎng)評測指標(biāo)

這一指標(biāo)體系具有以上四個特點：

(1)充分考慮個人綜合素養(yǎng)在財經(jīng)素養(yǎng)中的重要性

個人知識體系，我們認(rèn)為個人知識體系無論是財經(jīng)方面的知識還是個體本身的非財經(jīng)類知識對于財經(jīng)素質(zhì)的構(gòu)建都極為終于，特別是針對性的引入了欠發(fā)達(dá)地區(qū)居民自身特征引發(fā)的“認(rèn)知偏差”所引發(fā)的投資理財相關(guān)問題。

(2)降低財經(jīng)素養(yǎng)在宏觀知識和能力上的評價難度

針對欠發(fā)達(dá)地區(qū)居民的知識特征，指標(biāo)降低了財經(jīng)素養(yǎng)中對居民對宏微觀經(jīng)濟(jì)知識情況的考察，特別是宏觀財經(jīng)素養(yǎng)知識，同時也更為強(qiáng)調(diào)對最基本財經(jīng)常識的考量。

(3)結(jié)合欠發(fā)達(dá)地區(qū)居民經(jīng)濟(jì)基本特征構(gòu)建指標(biāo)體系

經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)投理財?shù)耐庠跊Q定因素，在充分考慮了欠發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的情況下，擬定滿足欠發(fā)達(dá)居民自身條件的財經(jīng)素養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)，不盲目拔高財經(jīng)素質(zhì)的標(biāo)準(zhǔn)使之能更為準(zhǔn)確的度量該地區(qū)居民素質(zhì)的基本情況。

(4)強(qiáng)調(diào)財經(jīng)思維的重要性

重點描述欠發(fā)達(dá)地區(qū)居民的財經(jīng)思維方面的信息，使之更能準(zhǔn)確呈現(xiàn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)居民的財商情況，為進(jìn)一步提升居民財經(jīng)素質(zhì)提供可靠精確的研究資料。

通過該指標(biāo)的建設(shè)希望為欠發(fā)達(dá)展地區(qū)的居民財經(jīng)素質(zhì)研究提供更為具體、精確的測度標(biāo)準(zhǔn)，為進(jìn)一步提升欠發(fā)達(dá)地區(qū)居民財經(jīng)素質(zhì)教育提供更優(yōu)的理論支持。