谷國政 牛善棟 馬明禮 張全景 王揚

摘要：鄉(xiāng)村振興背景下開展對典型地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社的研究，對于深化我國農(nóng)村金融的供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革具有深遠的現(xiàn)實意義。本文基于“運維特征一多源困境一改革啟示”的邏輯思路，梳理滕州市農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展模式和運維特征，探析合作社內(nèi)部的信用互助機理，探明合作社所面臨現(xiàn)實困境的邏輯起源，進而研判得出合作社未來發(fā)展的相關(guān)啟示，以期為鄉(xiāng)村振興與城鄉(xiāng)融合的頂層設計提供科學參考。

關(guān)鍵詞：鄉(xiāng)村振興;農(nóng)民專業(yè)合作社;信用互助;滕州市

隨著十九大鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的提出，農(nóng)村的發(fā)展方式將發(fā)生深刻變革，農(nóng)民專業(yè)合作社逐漸成為未來農(nóng)業(yè)經(jīng)營的主力軍。農(nóng)民專業(yè)合作社作為深化農(nóng)村金融的實踐平臺，也是實現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的重要抓手。目前，諸多地區(qū)自發(fā)形成的資金互助與信用合作模式不成系統(tǒng)，整體呈現(xiàn)兩大特征：一是資金互助無序化，債務風險大;二是信用合作存在任意性，約束力較差。這實質(zhì)上是在反向增加農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本，也違背了農(nóng)業(yè)投資的經(jīng)濟理性邏輯。

學術(shù)界對農(nóng)民專業(yè)合作社的研究較為豐富，主要有農(nóng)民專業(yè)合作社的模式研究、融資問題、績效問題、風險管理問題和生態(tài)問題等多個方面。綜合來看，研究深度較為寬泛，合作社內(nèi)部結(jié)構(gòu)及信用互助機理研究相對薄弱。因此，面對當前農(nóng)村金融中的土地制度和農(nóng)村信用環(huán)境等一系列結(jié)構(gòu)性矛盾，亟需探索出鄉(xiāng)村振興背景下農(nóng)民專業(yè)合作社的未來發(fā)展方向。從國家頂層到地方政府都對此高度關(guān)注。中共中央辦公廳和國務院辦公廳發(fā)布實施了《深化農(nóng)村改革綜合性實施方案》，指出要規(guī)范農(nóng)民合作社的隊伍建設，深入推進示范社建設行動，鼓勵合作社發(fā)展特色農(nóng)產(chǎn)品加工，創(chuàng)新農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈和利益聯(lián)接機制，構(gòu)建農(nóng)戶、合作社和農(nóng)業(yè)公司之間的互助互利模式，讓農(nóng)民享受到產(chǎn)業(yè)鏈的增值收益;山東省人民政府印發(fā)《山東省農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助業(yè)務試點方案和山東省農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助業(yè)務試點管理暫行辦法的通知》，提出以服務“三農(nóng)”為根本目的，重點彌補農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的資金缺口，促進農(nóng)業(yè)農(nóng)村的發(fā)展，立足于農(nóng)村社區(qū)，民主評議、決策，管理公開透明，堅持社員自愿，互助合作，風險自擔;《滕州市信用互助業(yè)務試點工作的實施意見》則提出資金放貸在內(nèi)部流通、收益分配科學合理的前提下，依托審批合格的農(nóng)民合作社，吸納社員、封閉運行，穩(wěn)妥開展合作社資金互助試點工作，發(fā)展“生產(chǎn)經(jīng)營合作+信用合作”模式，為農(nóng)民專業(yè)合作社的未來發(fā)展指明了方向。

有鑒于此，本文在鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略背景下，首先將滕州市新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的概況歸納，著重闡述合作社的模式特征，理清信用互助的發(fā)展邏輯，厘清合作社當前發(fā)展面臨的多源現(xiàn)實困境，并在此基礎(chǔ)上得出我國農(nóng)民專業(yè)合作社未來發(fā)展的政策啟示，以期挖潛鄉(xiāng)村振興的內(nèi)生動力，促進城鄉(xiāng)之間的要素流動。

一、新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體

（一）農(nóng)業(yè)公司

農(nóng)業(yè)公司是由農(nóng)業(yè)投資者通過簽訂租賃契約形式，將眾多農(nóng)戶土地的經(jīng)營權(quán)聚攏起來，采取獨立運行的規(guī)?；r(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方式。形成契約關(guān)系之后的農(nóng)地、所有權(quán)等其它權(quán)責仍同原來保持一致，并在合同上明確出具體細節(jié)。相對于家庭農(nóng)場和農(nóng)民專業(yè)合作社來講，農(nóng)業(yè)公司數(shù)量較少，但其經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)濟實力遠遠超越前者。表1列舉了滕州市兩家典型的農(nóng)業(yè)公司。

（二）農(nóng)民專業(yè)合作社

自我國首次提出合作社的試點方案后，滕州市就作為試點地區(qū)大力發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作社。2018年，滕州市已發(fā)展各類農(nóng)民專業(yè)合作社2253家，其中年內(nèi)新增190家，農(nóng)民成員達到一定規(guī)模，已成為農(nóng)民收入經(jīng)濟新增長點，推動了鄉(xiāng)村發(fā)展。從滕州市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，合作社的發(fā)展已初具規(guī)模，農(nóng)作物產(chǎn)品呈現(xiàn)多元化，累計流轉(zhuǎn)的土地經(jīng)營面積較大，推動了滕州市農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代化進程。滕州市具有代表性的專業(yè)合作社，見表2。

（三）種糧大戶和家庭農(nóng)場

目前，滕州市尚未對種糧大戶和家庭農(nóng)場設定統(tǒng)一的認定標準，通常會以土地經(jīng)營面積和是否注冊審批將二者區(qū)分開來，認定標準對管理者的綜合素質(zhì)、生產(chǎn)設施集約化水平和專業(yè)科技知識等約束條件不做要求。因此，在界定家庭農(nóng)場時會存在一定的片面性和模糊性。綜合來說，家庭農(nóng)場是以收益最大化為生產(chǎn)目標，規(guī)?；?jīng)營、現(xiàn)代化生產(chǎn)技術(shù)、近企業(yè)化管理的農(nóng)業(yè)經(jīng)營組織。滕州市具有代表性的家庭農(nóng)場，見表3。

二、農(nóng)民專業(yè)合作社的運維特征

（一）滕州市農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展概況

2018年，全市居民人均可支配收入26913元，增長8.9%（圖1）。其中，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入33116元，增長7.9%;農(nóng)村居民人均可支配收入15229元，增長8.7%。這表明，居民收入整體上處于較快增長階段。全市各項存款余額669.19億元，同比增長5.3%。其中，住戶存款462.49億元，同比增長5.0%，處于平穩(wěn)增長期。貸款呈現(xiàn)回升態(tài)勢，各項貸款余額438.47億元，同比增長10.2%。整體來看，滕州市金融市場運行平穩(wěn)，為農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用互助提供了良好的金融環(huán)境。

相關(guān)資料顯示，滕州市現(xiàn)有村居1079個，已完成農(nóng)地流轉(zhuǎn)的有1025個，耕地面積88.4萬畝，流轉(zhuǎn)形式有序規(guī)范。2018年，全市新增土地流轉(zhuǎn)面積1.6萬畝。截至目前，全市累計流轉(zhuǎn)面積達39.2萬畝，占耕地面積的34.18%，促進了土地的規(guī)?；?jīng)營。新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體共計3000多個，其中農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)有129家且固定資產(chǎn)都在2000萬元以上，國家級龍頭企業(yè)1家、省級11家和市級55家，規(guī)范化農(nóng)民專業(yè)合作社246家，工商注冊家庭農(nóng)場158家。同時，還有龍振農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)園、春澤現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范園、正德康城農(nóng)業(yè)標準園等種養(yǎng)一體、農(nóng)牧漁結(jié)合、一二三產(chǎn)融合發(fā)展的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)新典型試點。農(nóng)地產(chǎn)權(quán)抵押累計2億元，農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用互助的有13家。同時，政府還籌資1000余萬元用于開展“財政資金撬動金融資金”試點，通過增加財政擔保金、貸款貼息、保費補貼等方式，破解農(nóng)業(yè)融資難題。

綜合看來，滕州市土地流轉(zhuǎn)有序，規(guī)模經(jīng)營程度相對較高，新型農(nóng)業(yè)主體發(fā)展較為迅速，已形成產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)新型試點。農(nóng)業(yè)投融資具備深厚的經(jīng)濟條件，農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展面臨良好機遇。

（二）滕州市農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助特點

1.農(nóng)民專業(yè)合作社有序增長

滕州市政府為新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)服務，制定了科學的管理制度，即名錄備案制度和名錄動態(tài)管理系統(tǒng)。同時，農(nóng)村產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)交易的服務市場已經(jīng)建立，體系也相對完善，交易范圍和品種不斷拓展，辦理農(nóng)村產(chǎn)權(quán)鑒證書98筆，發(fā)放他項權(quán)證13筆，抵押貸款2343萬元，累計利用貸款金額3.3億元;穩(wěn)妥實施農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部信用互助和社區(qū)性信用互助兩類農(nóng)村合作金融改革試點，互助資金規(guī)模達到2034.8萬元。譬如，洪緒鎮(zhèn)34個村全部開展扶持村級集體經(jīng)濟發(fā)展試點，對馬鈴薯目標價格實施配套保險。總的來說，滕州市完成了確權(quán)登記頒證省數(shù)據(jù)庫匯交，創(chuàng)新建設農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)信息化管理，積極推行土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)“一法一制”（流轉(zhuǎn)金前置法和票決制）管理試點，為農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用互助奠定了基礎(chǔ)。

2.政府支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展

滕州市政府鼓勵合作社的組建，財政部門設立了專項資金，用于支持農(nóng)民農(nóng)業(yè)科技方面的學習、培訓、農(nóng)作物品牌認證、基礎(chǔ)設施建設等。與此同時，政府還針對合作社土地使用產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的風險提供了300萬元補償作為項目基金，主要用以貸款中的風險補償，打通農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展期間的融資阻礙。補償金在一定程度上打消了金融機構(gòu)對農(nóng)戶還款資金的顧慮，從而弱化放貸資金風險。通過長期政策的引導扶持，滕州市目前已經(jīng)建立160個農(nóng)業(yè)規(guī)模化、標準化、產(chǎn)業(yè)化基地。

3.農(nóng)村土地使用產(chǎn)權(quán)抵押貸款規(guī)范化

滕州市的農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)市場較為穩(wěn)定，形成了規(guī)范統(tǒng)一閉環(huán)式的農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)抵押貸款模式。主要流程包括（圖2）：一是，政府相關(guān)部門根據(jù)國家政策發(fā)放相應的產(chǎn)權(quán)證書;二是，合作社向資產(chǎn)評估事務所提交生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)材料并提出產(chǎn)權(quán)收益的評估申請;三是，評估事務所根據(jù)調(diào)研人員反饋的基本情況形成書面評估報告并反饋到合作社;四是，鄉(xiāng)鎮(zhèn)設立區(qū)域土地使用產(chǎn)權(quán)交易所，為眾多合作社提供產(chǎn)權(quán)交易的安全屬地;五是，具有產(chǎn)權(quán)證書和評估報告的合作社，在產(chǎn)權(quán)交易后方可向金融部門申請抵押;六是，金融部門依據(jù)合作社提出的抵押申請，安排專業(yè)人員進行前期摸查;七是，在貸款調(diào)查符合規(guī)定后，審查遞交的相關(guān)資料;八是，在上述步驟完成的基礎(chǔ)上，再次核對審查手續(xù)并簽訂貸款合同。

4.形成了“四四八”資金互助特色模式

從滕州市農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助內(nèi)容來看，已形成資金互助“四四八”滕州模式，即“把握四個原則、抓住四個節(jié)點、規(guī)范八步流程”。

一是針對新開展的信用互助業(yè)務（圖3）。在原則層面上，堅持只在合作社內(nèi)部進行互助合作，信用互助單元為一人一戶，并簽訂承諾出資協(xié)議書，互助形式采取同時互助。在時間節(jié)點層面上，把握初期社員申請的資格審查研析和合作社內(nèi)部民主評議與決策，中期設定一年內(nèi)兩次的轉(zhuǎn)賬程序，后期按季分紅的利益分配機制。在互助流程上，與農(nóng)戶簽訂出資承諾書之后，開立特定的信用互助賬戶，通過合作社成員代表的評議授信后，方可按照規(guī)定程序進行借款申請，交由合作社管理層審核審批并簽訂信用互助的相關(guān)合同，對于后續(xù)服務等問題（資金歸攏、下發(fā)和借后流向）設定專門人員進行統(tǒng)一管理。

二是在已開展信用互助業(yè)務的引導規(guī)范方面（圖4）。原則層面上，注重對前期已開展業(yè)務總結(jié)并進行民主決策評議，進一步強調(diào)信用互助的封閉性，在資金合作時要區(qū)別于其他業(yè)務進行獨立核算，構(gòu)建了利益共享、風險自擔的模式;同時，業(yè)務開展時對社員的意愿、資金分散額度和業(yè)務規(guī)范流程等的引導原則也更為關(guān)注。在業(yè)務內(nèi)容上，強化了對社員資格的再審核，并且對社員出資的額度等問題作出具體規(guī)定，針對原借出業(yè)務的操作流程須在和新開展業(yè)務對比后方可決定，比新開展業(yè)務的模式更加注意借出業(yè)務的服務管理。在互助流程上，用戶根據(jù)前期的互助業(yè)務直接進行授信申請，通過管理層的授信評議后填寫借款申請單，在借款審批時特別注意對原信用業(yè)務的資金歸集管理，即必須等到前期的借款劃轉(zhuǎn)回位之后才能按照此流程進行信用互助合作;此外，對借出資金的收回期限與延期還款條件、本金回戶的剛性管控與彈性管理也制定了相應細則。

綜合來看，滕州市農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的基礎(chǔ)條件較好，特點鮮明、模式突出，從政府到市場再到農(nóng)戶，都積極參與其中。值得注意的是，并不是域內(nèi)所有合作社都采用“四四八”模式，但基本都與該互助模式的合作邏輯和體系架構(gòu)相一致。

三、農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助的多源困境

（一）內(nèi)部管理的隱形失序

通常情況下，合作的互助資金使用有三個既定條件：①提出申請的使用期限須處于三個時限區(qū)間，≤3個月、>3個月到<6個月、≥6個月到≤12個月;②每單獨一個社員使用資金的總額度會限定在注冊資本金和后期融資之和的5%以內(nèi);③指定信用互助業(yè)務的唯一合作托管銀行用于結(jié)算辦理全部的資金業(yè)務。但鄉(xiāng)村社會長期存在的“熟人社會”介入便打破了互助資金使用的原有平衡，即與理事會、監(jiān)事會和管理層熟識或有親戚的社員，總是可以獲得逾額的使用資金或逾規(guī)的使用期限。長此以往，這種現(xiàn)象將會弱化合作社的凝聚力，也會因部分管理的隱形失序而造成組織體系的整體管理失范。

（二）趨利導向的無序增長

農(nóng)民專業(yè)合作社本質(zhì)是由眾多分散的小農(nóng)戶集聚形成的集體經(jīng)濟組織，而后續(xù)的生產(chǎn)利益及其盈余分配，則是深刻關(guān)切到合作社能否繼續(xù)壯大組織形式，吸收合作社內(nèi)外資金投入和保障系統(tǒng)內(nèi)部穩(wěn)定的關(guān)鍵要素。但矛盾的是，這種農(nóng)業(yè)微觀組織發(fā)展到一定程度，會直接激發(fā)個別農(nóng)戶產(chǎn)生不理性的利益尋租行為，甚至萌發(fā)退出合作社的想法。一旦出現(xiàn)這種現(xiàn)象，“破窗效應”將會隨之而來，造成大批農(nóng)戶爭相退社。究其原因，農(nóng)業(yè)長期的低微收入使部分農(nóng)戶形成利益至上的觀念，當農(nóng)戶加入合作社后在相互交流與信用合作中，對農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)管理、農(nóng)產(chǎn)品營銷渠道及客戶資源都會產(chǎn)生新的認識，繼而激發(fā)合作社內(nèi)部農(nóng)戶的趨利導向。這種趨向也會制約合作社發(fā)展，顛覆原有互信互助的農(nóng)業(yè)內(nèi)部發(fā)展平臺。

（三）風險分散機制不健全

“確立股權(quán)管理-規(guī)范經(jīng)營規(guī)則-拓寬互助范圍-健全組織制度-增加風險管控”是農(nóng)民專業(yè)合作社科學的發(fā)展邏輯，每一個環(huán)節(jié)都十分重要、不可或缺。合作社的組織架構(gòu)一般是基于“三位一體”的思維來構(gòu)建，即體系核心的“四梁八柱”主要由社員大會、理事會、監(jiān)事會和管理層來支撐，目前也有部分合作社專門設立了總經(jīng)理一職（民主選舉或理事長兼任）。合作社系統(tǒng)的建設內(nèi)容包含多個方面，總體分為業(yè)務辦理（互助金審核、審批、檢查業(yè)務等程序）、運營管理（議事規(guī)章、財務管理）、收益分配（收益分配的盈余配置細則）和風險防控等方面。但在實踐中，往往越是健全的資金審核審批、議事規(guī)章、收益分配和財務管理等制度卻越容易造成合作社對風險防控方面的忽視，從而風險分散僅僅依靠鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站或農(nóng)村信用互助業(yè)務管理服務辦公室來承擔的局面。無形中為合作社的發(fā)展埋藏了風險漏洞，打破了“利益共享，風險共擔”的風險分散機制平衡。

四、農(nóng)民專業(yè)合作社的改革啟示

通過上述案例分析與理論剖釋，本文認為我國農(nóng)民專業(yè)合作社的未來發(fā)展需要重點關(guān)注以下方面：

（一）解析鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化背景下農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助的驅(qū)動機制。

農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助與農(nóng)地金融之間存在復雜的耦合關(guān)系，如何將影響農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助的眾多機制進行系統(tǒng)分析，進一步深入研究農(nóng)業(yè)供給側(cè)改革背景下農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助的未來發(fā)展方向，是值得深入探究的核心問題。同時，還要把握鄉(xiāng)村發(fā)展的新機遇，推進農(nóng)業(yè)供給側(cè)改革。農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略為農(nóng)民合作社的發(fā)展構(gòu)筑起了全新的發(fā)展格局，合作社未來時期的發(fā)展也必然與二者關(guān)聯(lián)密切。因此，合作社信用互助模式的原則、步驟程序、時間節(jié)點與引導規(guī)范等方面，都應隨著時代的變化而更迭創(chuàng)新，從而契合時代發(fā)展的人民期望，貼合農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的實際需求。

（二）剖析農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助的現(xiàn)實困境，探明系統(tǒng)內(nèi)源障礙因素的作用機理。

構(gòu)建“信用環(huán)境-資金互助-政府管理”三維空間分析框架，理清源自農(nóng)村信用環(huán)境、合作社內(nèi)部管理和政府管理三方面的利益糾葛與內(nèi)部矛盾，提出促進鄉(xiāng)村振興與農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助協(xié)同發(fā)展的典型模式和特色路徑。合作社在開展信用互助之初面臨諸多的障礙，破除困境首要任務是尋找到協(xié)調(diào)的制度基點。而農(nóng)地金融制度則為合作社提供了破解之道，即通過農(nóng)地經(jīng)營權(quán)抵押貸款來驅(qū)動合作社內(nèi)部的信用互助輪轉(zhuǎn)運行，打通合作社資金合作的經(jīng)濟阻梗，從而挖潛出促進農(nóng)民合作社信用互助發(fā)展的核心動力。

（三）深化農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助業(yè)務規(guī)范，提升政府管理的服務效能。

隨著社會主義生態(tài)文明深入，經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和資源上限等因素的引入，未來農(nóng)區(qū)的土地利用方式和管理措施也勢必發(fā)生深刻的變革。農(nóng)業(yè)發(fā)展的多重約束條件發(fā)生了改變，但農(nóng)業(yè)發(fā)展的目標和基礎(chǔ)要素沒有變化。因此，未來時期要強化以下四個方面的施策力度：首先，繼續(xù)擴大合作社信用互助試點覆蓋，提高信用互助業(yè)務的規(guī)范性，努力形成一批可復制可推廣的經(jīng)驗模式。其次，尊重農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助的發(fā)展規(guī)律，循序漸進、梯度展開，定期開展合作社制度與財務知識培訓，逐步營造穩(wěn)定的農(nóng)村信用環(huán)境。此外，政府不僅要宣傳相關(guān)政策，也要提升信用互助業(yè)務的監(jiān)管力度，構(gòu)建事前提前站位、事中動態(tài)補位和事后絕不缺位的管理體系。同時，銀行和民間金融機構(gòu)要積極參與其中，普及防范化解金融風險的相關(guān)常識。最后，全面發(fā)揮制度與政策的聯(lián)動效能，多渠道、多層次和多尺度的鼓勵農(nóng)村信用互助業(yè)務創(chuàng)新，構(gòu)建多元化全方位的風險分散機制。