鄭明敏

引言

財(cái)務(wù)公司主要以集團(tuán)成員企業(yè)作為自身的信貸客戶(hù)，并為其提供財(cái)務(wù)服務(wù)的形式開(kāi)展自身工作，財(cái)務(wù)公司的出現(xiàn)為企業(yè)解決了諸多財(cái)務(wù)上的難題。然而隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，各類(lèi)金融服務(wù)公司也隨之增加，在使金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)壓力進(jìn)一步加劇的同時(shí)，也增加了財(cái)務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，財(cái)務(wù)公司為了自身的信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，維持自身公司的健康、穩(wěn)健運(yùn)行，亟需加強(qiáng)對(duì)自身公司信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理。

一、財(cái)務(wù)公司信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

1.受所服務(wù)企業(yè)管理體制的影響

財(cái)務(wù)公司是由集團(tuán)出資承辦，以中長(zhǎng)期金融業(yè)務(wù)為主的非銀行機(jī)構(gòu)。它以集團(tuán)內(nèi)部成員企業(yè)為信貸投放對(duì)象，并為其提供服務(wù)。財(cái)務(wù)公司不同于其他謀求自身利益的金融機(jī)構(gòu)，通常以集團(tuán)利益最大化為公司服務(wù)的宗旨。因此，在加強(qiáng)集團(tuán)項(xiàng)目投資或是擴(kuò)大集團(tuán)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，容易造成財(cái)務(wù)公司未對(duì)貸款需求進(jìn)行詳盡的調(diào)查后便對(duì)集團(tuán)相關(guān)企業(yè)發(fā)放了貸款，一旦后期集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果未達(dá)到預(yù)期效果，就容易導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)的集中度高

由于財(cái)務(wù)公司的信貸客戶(hù)局限于集團(tuán)成員之間，且由于一般大型企業(yè)集團(tuán)所涉及的行業(yè)通常比較單一，一旦集團(tuán)所占行業(yè)受市場(chǎng)行業(yè)環(huán)境不景氣所影響，或是因自身管理導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)狀況惡化，便容易給財(cái)務(wù)公司造成一定影響。同時(shí)，隨著各種體制經(jīng)濟(jì)合作的增加，組成了各種經(jīng)濟(jì)實(shí)體，也給財(cái)務(wù)公司信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別造成一定的難度，使得合資公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差和利益分割不均衡等，也極容易給財(cái)務(wù)公司所投放的信貸資金帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、財(cái)務(wù)公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題

1.財(cái)務(wù)公司自身管理缺失

隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷進(jìn)步，財(cái)務(wù)公司也在不斷發(fā)展，但財(cái)務(wù)公司整個(gè)行業(yè)發(fā)展至今也僅僅具有三十年的發(fā)展歷史，由于受到監(jiān)管措施和自身行業(yè)經(jīng)驗(yàn)等因素的制約，在管理方面存在一定的不足。因此，財(cái)務(wù)公司若想取得進(jìn)一步的提升，需要不斷進(jìn)行摸索和完善。但在實(shí)際運(yùn)行中，財(cái)務(wù)公司忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)，并為了推進(jìn)信貸客戶(hù)企業(yè)發(fā)展，利用自身信用工具幫其融入外部資源等情況，從而增加了自身的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.對(duì)信貸管理制度執(zhí)行不足

由于財(cái)務(wù)公司的信貸服務(wù)對(duì)象為集團(tuán)成員企業(yè)，所以通常也存在對(duì)其信貸審查執(zhí)行力度不足的問(wèn)題。同時(shí)，財(cái)務(wù)公司的貸款對(duì)象為集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)，在貸款之前也未對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查評(píng)估。其次，由于集團(tuán)企業(yè)的分布較為廣泛，財(cái)務(wù)公司調(diào)查人員對(duì)企業(yè)貸款投入狀況調(diào)查不足，容易產(chǎn)生轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方向和貸款被挪用的問(wèn)題。最后，由于財(cái)務(wù)公司缺乏對(duì)不良貸款的處理方式，也缺乏有效的追討方式，最終導(dǎo)致投放的信貸資金難以回收。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)較為單一

目前，我國(guó)大部分金融單位仍是沿用客戶(hù)信用評(píng)級(jí)這一傳統(tǒng)的評(píng)價(jià)方式，存在風(fēng)險(xiǎn)管理辦法單一和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法滯后的問(wèn)題。在當(dāng)前財(cái)務(wù)企業(yè)中，大多企業(yè)的客戶(hù)信用評(píng)級(jí)機(jī)制并不完善，相關(guān)計(jì)量模型的設(shè)計(jì)上也存在一些問(wèn)題。同時(shí)，由于財(cái)務(wù)公示沒(méi)有對(duì)客戶(hù)對(duì)象進(jìn)行合理地劃分，從而影響了評(píng)級(jí)系統(tǒng)的準(zhǔn)確度。此外，部分企業(yè)由于缺少對(duì)信貸客戶(hù)企業(yè)和自身行業(yè)的考量，對(duì)特定指標(biāo)值補(bǔ)充不充分，從而影響了最終評(píng)級(jí)系統(tǒng)的評(píng)價(jià)結(jié)果。

三、財(cái)務(wù)公司信貸客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

1.改進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理理念

首先，要在集團(tuán)及集團(tuán)信貸客戶(hù)企業(yè)中加大對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的宣傳力度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)公司信貸風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，讓其充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控的重要性，了解到財(cái)務(wù)公司和自身集團(tuán)企業(yè)是一個(gè)經(jīng)濟(jì)共同體，由于自身造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不但會(huì)給財(cái)務(wù)公司造成影響，也會(huì)導(dǎo)致集團(tuán)的信譽(yù)遭受損害，甚至?xí)艿狡髽I(yè)監(jiān)管局的停業(yè)整頓要求。此外，也要讓企業(yè)的管理者充分認(rèn)識(shí)到，自身集團(tuán)信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的后果不單是信譽(yù)方面，更會(huì)阻礙整個(gè)集團(tuán)在經(jīng)濟(jì)方面的發(fā)展，從而自覺(jué)對(duì)集團(tuán)進(jìn)行科學(xué)管理，幫助財(cái)務(wù)公司有效開(kāi)展業(yè)務(wù)，避免產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.完善信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

要想有效規(guī)避財(cái)務(wù)公司的信用風(fēng)險(xiǎn)，就要建立相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制工作的責(zé)任進(jìn)行明確的劃分。風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)要對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行上報(bào)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，并按照所指定制度嚴(yán)格執(zhí)行，以保證自身的權(quán)威性，也要嚴(yán)格把控風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)流程，從而提升自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。為了保證財(cái)務(wù)公司有序開(kāi)展業(yè)務(wù)，自身要加快對(duì)內(nèi)部?jī)?nèi)控機(jī)制的完善，盡快建立線(xiàn)上審批系統(tǒng)，保證業(yè)務(wù)的規(guī)范性。此外，財(cái)務(wù)公司也可建立法人授權(quán)分責(zé)制，雖然集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)范圍在不斷拓展，財(cái)務(wù)公司也分設(shè)了許多分支部門(mén)，但是由于這些部門(mén)未具有法人資格，導(dǎo)致其一旦出現(xiàn)問(wèn)題將由公司法人負(fù)責(zé)，因此為了保證責(zé)任的有效分割，公司應(yīng)授權(quán)將責(zé)任有效分割，幫助分部管理者提升自身的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，從而提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

3.健全集團(tuán)客戶(hù)關(guān)系系統(tǒng)

財(cái)務(wù)公司在為集團(tuán)的信貸客戶(hù)企業(yè)提供服務(wù)的過(guò)程中，要與集團(tuán)企業(yè)保持密切的聯(lián)系，加深對(duì)客戶(hù)的了解，這不但有利于對(duì)客戶(hù)信息數(shù)據(jù)的全面掌握，而且為客戶(hù)關(guān)系系統(tǒng)的健全提供了必要的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。而健全財(cái)務(wù)公司的客戶(hù)關(guān)系系統(tǒng)，可以方便公司對(duì)客戶(hù)運(yùn)營(yíng)狀況的進(jìn)一步追蹤，有利于公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，并迅速采取有效措施將風(fēng)險(xiǎn)的危害降到最低。財(cái)務(wù)公司要建立客戶(hù)經(jīng)理制度，在加強(qiáng)與集團(tuán)企業(yè)的聯(lián)系的同時(shí)，有利于為集團(tuán)企業(yè)提供更好的金融服務(wù)。就目前情況來(lái)看，由于集團(tuán)企業(yè)一般數(shù)量較多，財(cái)務(wù)公司多是通過(guò)信貸人員了解其運(yùn)營(yíng)狀況，從而影響到客戶(hù)信息的時(shí)效性和真實(shí)性。因此對(duì)于一些重點(diǎn)集團(tuán)企業(yè)，可以設(shè)立專(zhuān)門(mén)的客戶(hù)經(jīng)理，直接與其聯(lián)系，為其提供服務(wù)，不但可以及時(shí)與客戶(hù)直接溝通，保證了信息的時(shí)效性和真實(shí)性，而且也方便財(cái)務(wù)公司獲得集團(tuán)企業(yè)第一手資料，從而提升自身防范信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。此外，財(cái)務(wù)公司要健全公司的客戶(hù)關(guān)系信息系統(tǒng)，就要充分利用當(dāng)下先進(jìn)的信息技術(shù)，設(shè)立相關(guān)部門(mén)，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)收集和分析客戶(hù)信息數(shù)據(jù)，并將信息匯總到公司的信息庫(kù)中，從而為客戶(hù)的信貸審批、客戶(hù)評(píng)級(jí)、授權(quán)管理提供更好的服務(wù)，也方便自身對(duì)客戶(hù)運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行追蹤。

四、結(jié)束語(yǔ)

財(cái)務(wù)公司作為我國(guó)金融體系的重要組成部分，在為集團(tuán)提供金融服務(wù)、推動(dòng)金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展、深化企業(yè)改革方面發(fā)揮了其他金融機(jī)構(gòu)所無(wú)可頂替的作用。信貸風(fēng)險(xiǎn)作為財(cái)務(wù)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中所面臨的最重要的風(fēng)險(xiǎn)，防范與控制信貸風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)務(wù)公司亟待解決的重要問(wèn)題。財(cái)務(wù)公司應(yīng)從自身公司的實(shí)際情況出發(fā)，發(fā)掘自身企業(yè)中存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，并及時(shí)制止風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步擴(kuò)大，順利開(kāi)展自身的金融服務(wù)工作，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，從而在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。