賴穎

摘 要：操作風(fēng)險是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制不健全或失效、操作失誤等等原因?qū)е碌娘L(fēng)險。商業(yè)銀行從誕生之日起操作風(fēng)險就陪伴其左右。在美國次貸危機(jī)中全球銀行均暴露出嚴(yán)重的資本數(shù)量不足及質(zhì)量欠佳的問題，導(dǎo)致這個問題的原因之一便是商業(yè)銀行的操作風(fēng)險。本文將借對商業(yè)銀行操作風(fēng)險進(jìn)行簡要分析。

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險;風(fēng)險管理;監(jiān)管資本

在次貸危機(jī)中全球銀行均暴露出嚴(yán)重的資本數(shù)量不足及質(zhì)量欠佳的問題，2010年9月27國央行代表在巴塞爾銀行監(jiān)督委員會管理層會議上對《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》達(dá)成共識。同年11月此協(xié)議于G20領(lǐng)導(dǎo)人首爾峰會上通過。該協(xié)議對銀行資本提出了新的要求，其核心內(nèi)容為：全球各商業(yè)銀行將一級資本（普通股）核心資本提升至4.5%;并增加2.5%的留存超額資本（普通股）要求;增加4%的杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。其目的是提高監(jiān)管資本的質(zhì)量和數(shù)量。

一、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行經(jīng)營模式相對單一，主要仍以傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)為主。隨著銀行總資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，銀行自身的操作風(fēng)險所帶來的損失風(fēng)險也在不斷地擴(kuò)大。隨著互聯(lián)網(wǎng)+時代的到來，互聯(lián)網(wǎng)金融普惠功能和無界經(jīng)營的特征使傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)受到極大影響，為了與帶有先天互聯(lián)網(wǎng)基因的純互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)爭奪業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行在放低大眾投資門檻，以吸引更多的顧客回歸以充實資金規(guī)模。在此過程中，必然存在一些為了滿足銀行業(yè)務(wù)要求而降低用戶門檻放低實際要求的現(xiàn)象出現(xiàn)。這樣的操作必然增加銀行的操作風(fēng)險。比如利用欺詐或是其它操作性方面的風(fēng)險導(dǎo)致大量損失，甚至引起一些大公司被迫倒閉如無賴操作員里森利用“錯誤賬戶”操作迫使擁有百年歷史的世界知名銀行巴林銀行的倒閉。目前我國大多數(shù)銀行的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)系統(tǒng)不完善、權(quán)責(zé)不明、流程不規(guī)范。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的成因

各大銀行都有總的操作風(fēng)險控制的宏觀標(biāo)準(zhǔn)，但是個性化的操作風(fēng)險控制體系還比較薄弱。首先，任何一家銀行都面臨一個嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)——操作風(fēng)險的計算。在世界已發(fā)生的商業(yè)操作風(fēng)險中，大多數(shù)操作風(fēng)險事件都是非常規(guī)性事件，這些已發(fā)生的操作風(fēng)險所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)多屬于高頻率、小損失事件的數(shù)據(jù)。因此，由這些數(shù)據(jù)不具有普遍性，而有此推理出來的解決方案也無法推廣使用。其次，操作風(fēng)險屬于內(nèi)生性風(fēng)險，它受銀行內(nèi)部管理系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)、效率和控制能力的影響。最后，在評估操作風(fēng)險時，業(yè)界有一個習(xí)慣要互相借用數(shù)據(jù)，但因為內(nèi)部及外部數(shù)據(jù)的處理、情景及經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)控因素分析等不一致，容易產(chǎn)生錯配，出現(xiàn)水土不服的情況。

商業(yè)銀行組織內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善。商業(yè)銀行體系作為我國金融機(jī)構(gòu)的主體，尤其是國有控股型商業(yè)銀行在金融市場借貸款業(yè)務(wù)中一直占有絕對的優(yōu)勢，銀行體系組織管理方式一方面為明確職位權(quán)責(zé)，另一方面又多頭管理。出現(xiàn)問題無法及時有效的處理。

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程管理問題。一是業(yè)務(wù)不熟造成的非惡意操作錯誤，由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)本身的復(fù)雜和多樣性加之對業(yè)務(wù)流程管理監(jiān)管不到位所造成的操作風(fēng)險，比如人員操作時產(chǎn)生的系統(tǒng)錄入錯誤、記賬錯誤、現(xiàn)金差錯、系統(tǒng)業(yè)務(wù)遺漏以及其他錯誤。另一方面又由于人員匱乏，對操作人員缺少有效監(jiān)督，隱瞞操作風(fēng)險的現(xiàn)象普遍。另一類，是銀行內(nèi)部人員利用管理漏洞，內(nèi)外勾結(jié)違規(guī)貸款造成不良貸款等惡意違規(guī)問題。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的解決辦法

首先，從商業(yè)銀行組織管理結(jié)構(gòu)入手，增強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理意識。參考國際風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)并結(jié)合自身銀行的風(fēng)險類型特征進(jìn)行風(fēng)險控制。提高商業(yè)銀行管理層風(fēng)險控制管理意識和組織管理水平。從頂層設(shè)計與風(fēng)險管理工作相關(guān)的權(quán)責(zé)利其實對基層的具體風(fēng)險管理業(yè)務(wù)監(jiān)督管理流程。增加相應(yīng)的風(fēng)控人員分別對高層和基層進(jìn)行風(fēng)險提示并指導(dǎo)行動。

其次，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，實時跟進(jìn)及時糾錯，定位“零差錯”。一方面，規(guī)范柜面操作人員的基本業(yè)務(wù)流程，通過開展業(yè)務(wù)比賽和內(nèi)訓(xùn)提高其工作效率和熱情，降低職業(yè)倦怠感和業(yè)務(wù)出錯率。另一方面，可利用人工智能設(shè)備替換人工，減輕基層操作人員業(yè)務(wù)量。隨著網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，還可以考慮柜面業(yè)務(wù)操作人員只處理設(shè)備無法解決的特殊業(yè)務(wù)，同時能夠以老帶新、培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干人員，規(guī)范人員業(yè)務(wù)操作流程，增加崗位互查機(jī)制，降低業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。

最后，借鑒世界各大商業(yè)銀行慣用的風(fēng)險管理方式，利用內(nèi)外部審計雙管齊下防止操作風(fēng)險出現(xiàn)。此外，還可利用技術(shù)工具進(jìn)行定性定量數(shù)據(jù)分析進(jìn)行操作風(fēng)險提示。如引言所提《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中對銀行資本充足率的最低保有率的要求。巴塞爾協(xié)議三大支柱：第一資本充足率;第二監(jiān)管原則及第三市場約束，三大支柱結(jié)合作用。損失分布法一種高級衡量法既要滿足定性的原則也要滿足定量的原則?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》定量原則包含穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)、具體標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部及外部數(shù)據(jù)的處理、情景及經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)控因素的分析。此外，巴塞爾委員會還規(guī)定，用于計算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險計量方法中所使用的數(shù)據(jù)，對內(nèi)部損失數(shù)據(jù)不少于5年觀測，銀行若是初次使用數(shù)據(jù)可寬限至3年，但不管這個內(nèi)部損失數(shù)據(jù)是用來計量損失還是僅為驗證。因為損失分布法的使用對數(shù)據(jù)有嚴(yán)格要求。

隨著大數(shù)據(jù)、云計算、物聯(lián)網(wǎng)、區(qū)塊鏈和人工智能等全新的信息技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用，提高了商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平。信息技術(shù)作為重要的風(fēng)控工具之一，這對于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理來講是一個有利的促進(jìn)。

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