楊兵

[摘 要]我國經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展帶動對外經(jīng)濟往來在不斷加深，金融外匯的出現(xiàn)在一定程度上推動了我國經(jīng)濟的發(fā)展，金融科技也應運而生。金融科技創(chuàng)新對金融的發(fā)展起到不可忽視的影響，也造成了監(jiān)管上的難度。只有確保對外匯檢查的精準穩(wěn)定性，才能避免出現(xiàn)風險問題，文章通過進行相關(guān)研究提出了一些措施，希望對金融科技在外匯檢查等領域的應用和風險防范起到參考作用。

[關(guān)鍵詞]金融科技;外匯管理;虛擬數(shù)字貨幣

[中圖分類號]F830.92

1 金融科技的內(nèi)涵及其發(fā)展狀況

在國際組織層面，將金融科技定義為：主要是指以技術(shù)為核心，實現(xiàn)對金融機構(gòu)、市場以及服務場所業(yè)務模式、應用、流程或產(chǎn)品的有效創(chuàng)新，實現(xiàn)對金融行業(yè)所提供方式造成重大影響。該金融科技定義是由全球金融治理的核心機構(gòu)于2016年3月發(fā)布的《金融科技的全景描述與分析框架報告》中明確指出的。金融科技與金融創(chuàng)新存在著相互促進的作用，金融科技是推動金融創(chuàng)新不斷向前的驅(qū)動力量，而金融創(chuàng)新的實現(xiàn)必將推動金融科技的不斷發(fā)展與創(chuàng)新，他們之間是共同發(fā)展、共同創(chuàng)新的。當前，金融科技與金融創(chuàng)新的發(fā)展離不開現(xiàn)代信息技術(shù)的支持，以計算機通信和互聯(lián)網(wǎng)為代表的信息技術(shù)極大促進了金融產(chǎn)品和金融工具的發(fā)展。

當前， 智能金融理財服務、互聯(lián)網(wǎng)和移動支付、區(qū)塊鏈技術(shù)以及網(wǎng)絡融資四大部分是金融科技的主要技術(shù)支持，且在技術(shù)和商業(yè)模式成熟程度以及對于現(xiàn)有金融體系的影響程度上而言，該四大部分所占影響比例各不相同，因此對監(jiān)管的挑戰(zhàn)也各不相同。

2 金融科技創(chuàng)新在外匯管理領域的應用

2.1 金融互聯(lián)網(wǎng)化

（1）傳統(tǒng)金融機構(gòu)拓展線上業(yè)務。隨著移動互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，網(wǎng)上銀行、手機銀行等電子業(yè)務獲得了客戶的青睞。網(wǎng)上銀行、電子銀行除了為客戶提供基本的業(yè)務服務外，近年來不斷拓展了信用卡、理財、貴金屬、信貸、外匯、生活繳費等業(yè)務，客戶能夠通過網(wǎng)上銀行、手機銀行在線還款、在線理財、在線購買貴金屬等。

（2）互聯(lián)網(wǎng)公司跨界進入金融領域。在以往金融行業(yè)中，銀行是我國金融體系中國家認可的唯一可以實現(xiàn)對存款以及相關(guān)資金的吸收與配置的企業(yè)，對于金融行業(yè)的界限劃分十分明確。隨著互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的發(fā)展，傳統(tǒng)金融行業(yè)也實現(xiàn)了創(chuàng)新與革新，類金融、泛金融等多元化互聯(lián)網(wǎng)金融模式的出現(xiàn)，我國金融行業(yè)界限也逐漸邊緣化。同時，以往只有銀行才能吸收存款的界限受到互聯(lián)網(wǎng)支付平臺現(xiàn)金存取新模式的沖擊而被打破，由于互聯(lián)網(wǎng)支付平臺的方便與便捷等特點，諸多年輕化消費群體偏重于電子貨幣交易，促使傳統(tǒng)紙質(zhì)貨幣不得不與電子貨幣交融共存，且促使消費出現(xiàn)了無國界的現(xiàn)象。

（3）民間金融的線下與線上融合。主要是網(wǎng)絡金融交易平臺，如網(wǎng)絡外匯交易平臺和P2P貨幣兌換平臺。拍拍貸是于2007年6月，我國所成立啟動的第一家P2P網(wǎng)絡借貸網(wǎng)站服務，拍拍貸網(wǎng)絡借貸的推出，開啟了我國網(wǎng)絡借貸行業(yè)的發(fā)展，隨之有25家網(wǎng)貸平臺在全國各地注冊發(fā)展。

2.2 第三方支付與移動支付

首信易支付平臺在我國成立于1999年，開啟了我國第三方支付機構(gòu)的先河。2005年之后，隨著我國計算機與通信技術(shù)以及電子商務的快速發(fā)展，第三方支付機構(gòu)發(fā)展迅速，規(guī)模已經(jīng)達到152億元人民幣，且實現(xiàn)了互聯(lián)網(wǎng)與金融的結(jié)合從技術(shù)領域慢慢深入金融業(yè)務領域?！峨娮雍灻ā酚?005年正式發(fā)布并實施，促使第三方支付有法可依。支付寶、財付通、快錢、微信等第三方支付企業(yè)也跟隨著淘寶、拍拍等電子商務平臺的發(fā)展速度在金融市場發(fā)展崛起。中國人民銀行于2010年頒布并實施了《非金融機構(gòu)支付業(yè)務許可證》，從此之后，實現(xiàn)了第三方支付機構(gòu)的規(guī)范化發(fā)展。

2.3 虛擬數(shù)字貨幣（以比特幣、以太坊為例）

當前，在金融市場中，各種數(shù)字貨幣如：比特幣（Bitcoin）為首的數(shù)字貨幣在世界范圍內(nèi)流通發(fā)展，數(shù)字貨幣的流通主要是以計算機加密運算模擬貴金屬貨幣的鑄造發(fā)行、通過以金融中介服務體系為核心實施點對點交易的方式、以分布式記賬的區(qū)塊鏈技術(shù)形成所謂的無須信任的信任環(huán)境（TrustlessTrust），并以互聯(lián)網(wǎng)跨國界、全天無休的特點加以輔助，實現(xiàn)各種數(shù)字貨幣的流通。當前，在大量風險資本的支持下，在金融市場、產(chǎn)權(quán)交易以及物聯(lián)網(wǎng)領域等，以比特股（Bitshares）、以太坊（Ethereum）等將比特幣技術(shù)實現(xiàn)了進一步拓展應用，這一行為在中央銀行、各國學術(shù)界、企業(yè)界中引起了大量討論。

3 金融科技創(chuàng)新對外匯檢查的影響與挑戰(zhàn)

3.1 非法網(wǎng)絡炒匯平臺泛濫，凸顯監(jiān)管困境

新金融工具雖然實現(xiàn)了對大部分風險的轉(zhuǎn)移，但是，對所有的風險并沒有實現(xiàn)有效地規(guī)避，且在一定程度上，部分網(wǎng)上業(yè)務加劇了傳統(tǒng)金融風險的產(chǎn)生。如網(wǎng)絡炒匯平臺在我國不具備合法資質(zhì)，其擅自經(jīng)營外匯保證金交易的行為可能涉嫌非法經(jīng)營、非法集資、詐騙等刑事犯罪。從舉報的案件看，舉報者均未能提供與平臺進行外匯交易的證據(jù)或線索，外匯局調(diào)取的銀行賬戶流水也未顯示外匯交易記錄，因此外匯局無法定性為非法買賣外匯案件，更無法依職權(quán)查處相關(guān)平臺。

3.2 移動支付風險成為風險控制中薄弱環(huán)節(jié)

由于大量移動銀行應用程序缺乏有效的防病毒軟件，促使一些不法金融詐騙犯罪分子鉆空子，應用移動銀行應用程序私自竊取客戶個人身份信息進行欺詐和盜竊行為頻發(fā)。由此表明，在具體操作風險的監(jiān)管措施中，移動支付風險在財務風險控制、數(shù)據(jù)所有權(quán)和管理、隱私數(shù)據(jù)的保護以及法律責任等風險管理方面遠遠落后于監(jiān)管機構(gòu)控制金融市場風險和信用風險的相關(guān)資本管理措施。此外，在遭受到網(wǎng)絡攻擊后，國家允許移動支付金融機構(gòu)企業(yè)可以繼續(xù)維持業(yè)務開展，但是，并不足以使機構(gòu)完全恢復運營。

3.3 線上即可自助辦理業(yè)務，真實性審核無處著手

電子銀行操作便捷、不受時間空間限制，脫離柜臺無須銀行審核把關(guān)，致使個人外匯分拆多數(shù)選擇電子銀行渠道。同時，現(xiàn)行政策規(guī)定個人辦理年度總額內(nèi)結(jié)售匯業(yè)務需提供本人有效身份證件，但在電子銀行渠道個人僅需銀行卡和支付密碼，即可辦理業(yè)務，無須身份認證，非本人也可操作，存在代辦、出借賬戶等風險隱患。

3.4 虛擬化體系成為異常資金跨境流動渠道

信息技術(shù)是促進金融科技創(chuàng)新的重要技術(shù)支持，且以龐大、復雜、相互關(guān)聯(lián)的信息系統(tǒng)為支持的業(yè)務模式，信息結(jié)構(gòu)復雜、信息流量龐大，對風險的識別方面，在客觀上造成了一定的難度。當前，面對高度虛擬化、網(wǎng)絡化、分布式的金融科技體系，在金融服務范式、風險定價機制以及風險管控模式方面，受到了以云計算、互聯(lián)網(wǎng)、區(qū)塊鏈接以及大數(shù)據(jù)等技術(shù)支持的金融科技影響巨大，同時，也對與之匹配的信息技術(shù)、技術(shù)資源對監(jiān)管體系以及監(jiān)管能力提出了更高的要求。許多交易活動如地下錢莊交易由于脫離金融管理體系而為非法外匯交易等異常資金流動提供便利化通道。

3.5 監(jiān)管手段滯后，調(diào)查取證、定性處理困難

當前，由于外匯管理信息體系主要是由相互獨立的多個業(yè)務系統(tǒng)構(gòu)成，且每個獨立系統(tǒng)都各自儲存管理著大量的外匯收支數(shù)據(jù)，且不能實現(xiàn)信息共享。因此，對外匯管理信息體系上線運行過程進行外匯形勢與異常情況的全面分析，單憑某一個系統(tǒng)信息是不能對其進行全面解析的。當前，對于非現(xiàn)場的數(shù)據(jù)分析主要是依賴與各分支局檢查人員憑借自身的個人經(jīng)驗與專業(yè)素質(zhì)進行非現(xiàn)場監(jiān)管指標的設置，由于各地每個檢查人員自身專業(yè)條件的不同，各地所分析出的監(jiān)管指標在質(zhì)量和標準上存在一定的差異性;由于非現(xiàn)場監(jiān)管指標設置缺乏科學性和合理性，容易造成非現(xiàn)場檢查項目數(shù)據(jù)分析的準確性差。

3.6 金融機構(gòu)數(shù)據(jù)處理模式造成檢查深度不同

各商業(yè)指定銀行外匯業(yè)務處理的模式、流程、層級均有所不同，數(shù)據(jù)提取的范圍也不盡相同，造成外匯檢查時對各銀行檢查數(shù)據(jù)源掌握的程度存在差別，存在檢查深度不統(tǒng)一、檢查范圍不一致的情況。例如：A銀行可直接提取所有涉外收支數(shù)據(jù)，但B銀行卻達不到數(shù)據(jù)處理水平，這樣最終B銀行的檢查數(shù)據(jù)范圍不易確定準確性。

4 應對策略

（1）加快頂層設計，制定金融科技外匯業(yè)務監(jiān)管基本原則。經(jīng)過長期監(jiān)管實踐，對于傳統(tǒng)金融機構(gòu)，監(jiān)管當局基本形成了成熟的、多層次的監(jiān)管框架。但金融科技往往具有混業(yè)經(jīng)營特征，其金融風險出現(xiàn)跨行業(yè)、跨市場的交叉，造成部分監(jiān)管重疊、監(jiān)管真空和監(jiān)管套利等問題。因此，必須加快頂層設計，加強監(jiān)管部門之間的合作協(xié)調(diào)，重點關(guān)注金融科技機構(gòu)的監(jiān)管訴求，綜合借鑒穿透式監(jiān)管、功能監(jiān)管等監(jiān)管理念，確定針對金融科技監(jiān)管的基本原則，在促進金融科技創(chuàng)新發(fā)展、維護外匯市場穩(wěn)定和防范外匯業(yè)務風險之間尋求平衡。

（2）加強政策研究，提升金融科技創(chuàng)新管理水平。為了有效提升我國金融科技創(chuàng)新管理水平，我國可以對國外創(chuàng)設初期“監(jiān)管沙盒”、法律豁免等政策機制加以分析借鑒，并加強與金融科技行業(yè)、學界及消費者代表等的互動交流，在依照我國金融體系的實際需求，設置符合我國金融體系應用的可行性政策機制。同時，為推動數(shù)據(jù)和技術(shù)驅(qū)動型監(jiān)管科技（Regtech）的發(fā)展，我國金融體系可以通過搭建金融科技外匯政策研究與協(xié)調(diào)服務機制，并對金融科技的創(chuàng)新成果與技術(shù)手段加以利用，實現(xiàn)外匯管理效率的不斷提升。

（3）加強外匯檢查隊伍建設，提升外匯檢查科技手段。隨著電子化、網(wǎng)絡化在銀行業(yè)務中的不斷應用，以往EXCEL等廣泛應用的軟件功能已經(jīng)不適用于目前的外匯監(jiān)管需求，提升外匯檢查科技手段的要求越來越高。所以，當前金融機構(gòu)必須要積極組建一支專業(yè)化、高素質(zhì)的外匯檢查隊伍，加強對外匯檢查電子監(jiān)管系統(tǒng)進一步完善與強化，實施傳統(tǒng)翻閱會計憑證、查看檔案資料與電子化檢查手段相結(jié)合檢查工作的有效開展，以適應現(xiàn)代外匯監(jiān)管需要。

（4）完善金融機構(gòu)業(yè)務系統(tǒng)監(jiān)管功能，為外匯管理部門及時掌握監(jiān)管信息提供便利。商業(yè)銀行必須加強與監(jiān)管部門專業(yè)工作人員的有效溝通，并借鑒相關(guān)專業(yè)人員提出的意見與建議，科學合理地對商業(yè)銀行信息系統(tǒng)進行設計，為業(yè)務監(jiān)管系統(tǒng)留下接口。此外，必須要保障商業(yè)銀行監(jiān)管軟件的獨立性，其在設計過程中必須要獨立于綜合業(yè)務系統(tǒng)和管理系統(tǒng)軟件之外。商業(yè)銀行監(jiān)管部門可以充分利用擁有客戶基礎信息的優(yōu)勢，在結(jié)合銀行外匯管理的相關(guān)要求，科學合理地進行監(jiān)管指標的有效設置，從而實現(xiàn)自身外匯業(yè)務風險的有效防范，同時，還可以為外匯管理部門及時掌握監(jiān)管信息提供便利。

參考文獻：

[1]葉忠航.我國進出口型企業(yè)外匯風險管理的對策解析[J].經(jīng)貿(mào)實踐，2018（4）.

[2]梁少澤.出口企業(yè)如何利用金融衍生工具進行外匯風險的防范[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2015（6）.

[3]于佳，袁宇寧.論金融科技對商業(yè)銀行的影響及應對策略[J].中國市場，2019（2）.