聶蘭花

【摘要】隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷快速發(fā)展，出現(xiàn)了一種現(xiàn)象，即利率市場化，在極大程度上影響著農(nóng)商銀行的財(cái)務(wù)管理水平，農(nóng)商銀行是一種極為重要的金融組織，在極大程度上推動(dòng)著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但是隨著市場利率的不斷變化，導(dǎo)致農(nóng)商銀行在財(cái)務(wù)管理方面出現(xiàn)了越來越多的問題。所以，本文對利率市場化下農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)管理的應(yīng)對對策進(jìn)行深入研究，具有重要意義。

【關(guān)鍵詞】利率市場化 ?農(nóng)商銀行 ?財(cái)務(wù)管理 ?應(yīng)對對策

一、引言

在我國，農(nóng)商銀行是一種極為重要的金融組織，在極大程度上推動(dòng)著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但是隨著市場利率的不斷變化，經(jīng)濟(jì)危機(jī)的不斷發(fā)生，導(dǎo)致農(nóng)商銀行在財(cái)務(wù)管理方面出現(xiàn)了越來越多的問題，進(jìn)而會(huì)較大程度上影響我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。所以，在利率市場化背景下，當(dāng)下亟待解決的問題就是要根據(jù)實(shí)際情況，農(nóng)商銀行應(yīng)大力改革與優(yōu)化財(cái)務(wù)管理工作。

二、利率市場化的基本涵義

利率市場化，就是指向市場轉(zhuǎn)交利率變化的決定權(quán)，與此同時(shí)，根據(jù)利率化市場的實(shí)際變化情況，確定資金利率的交易，這對于所有市場參與者的供求關(guān)系而言，市場參與者的利率水平的重要決定部分即為資金利率的交易，所以一定要對利率市場化的基本涵義進(jìn)行明確。政府應(yīng)選用用市場方式來有效調(diào)控金融市場的波動(dòng)，對利率調(diào)控的全過程進(jìn)行深入影響，即為利率市場化。通過進(jìn)行調(diào)控，以確定市場利率，這是利率市場化的主要作用。另外，通過對較大資金進(jìn)行交易，交易主體能夠?qū)鶞?zhǔn)利率問題起著決定性的作用。一般來說，交易雙方在資本市場中通過進(jìn)行協(xié)商，能夠行使決定利益的權(quán)利與定價(jià)權(quán)的權(quán)利。此外，需要注意的是，針對交易風(fēng)險(xiǎn)，一些由市場決定的差異能夠?qū)ζ溥M(jìn)行充分體現(xiàn)與影響，包括利率期限、交易價(jià)格等。

三、當(dāng)前農(nóng)商銀行在財(cái)務(wù)管理方面的發(fā)展?fàn)顩r

（一）各類風(fēng)險(xiǎn)呈不斷擴(kuò)大趨勢

在當(dāng)前的農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)管理中，常常會(huì)認(rèn)為會(huì)出現(xiàn)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化、利率風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化現(xiàn)象，進(jìn)而會(huì)對社會(huì)經(jīng)濟(jì)造成不同程度的影響與損失，嚴(yán)重時(shí)，甚至?xí)l(fā)生金融危機(jī)。例如，針對利率風(fēng)險(xiǎn)而言，是因?yàn)橥ㄟ^利率市場化，農(nóng)商銀行對更多的金融財(cái)產(chǎn)進(jìn)行吸引，進(jìn)而會(huì)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失風(fēng)險(xiǎn)，究其原因，就是在儲(chǔ)存大量資金過程中，在提高利率的同時(shí)，需要對更大數(shù)額的利息進(jìn)行支付，只要儲(chǔ)存的資金高于某值，農(nóng)商銀行便會(huì)發(fā)生收支不等的現(xiàn)象，進(jìn)而會(huì)出嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失問題。但是假如利率一出現(xiàn)下降現(xiàn)象，要想對更多金融資產(chǎn)進(jìn)行吸引，其難度是非常大的，盡管通過增設(shè)和拓展其它業(yè)務(wù)，能夠?qū)蛻暨M(jìn)行挽留，不過如果客戶損失數(shù)量比較多，便會(huì)極易出現(xiàn)較大的資金缺口。流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，就是指外貸儲(chǔ)存的資金，將通過運(yùn)用貸款利率所帶來的資金作為收入，但是在以上過程中，第一是上文所提及到的，利率極有可能會(huì)出現(xiàn)過高現(xiàn)象而需要支付過高的資金利息，或者因?yàn)槌霈F(xiàn)流動(dòng)資金問題而降低外貸量，以上兩種問題均會(huì)降低貸款利率的收入，進(jìn)而農(nóng)商銀行會(huì)發(fā)生金融危機(jī)，特別是當(dāng)前一些農(nóng)商銀行并未根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際發(fā)展情況來有效推銷業(yè)務(wù)產(chǎn)品，或者農(nóng)商銀行因?yàn)樽陨碓诮?jīng)營過程中發(fā)生問題，嚴(yán)重影響產(chǎn)品推銷業(yè)務(wù)的發(fā)展。此外，更為嚴(yán)重的就是，因?yàn)檗r(nóng)商銀行尚未嚴(yán)格監(jiān)管流動(dòng)資金，導(dǎo)致貸款資金發(fā)生問題或者儲(chǔ)存資金發(fā)生問題，最終出現(xiàn)極為嚴(yán)重的后果。

（二）信貸高風(fēng)險(xiǎn)

在利率市場化作用下，能夠吸收大量資金，進(jìn)而會(huì)增大利息支出，所以當(dāng)前大多數(shù)銀行實(shí)行的對策就是對政策進(jìn)行改變，同時(shí)對貸款利率進(jìn)行調(diào)整，以通過進(jìn)行大量貸款獲取利潤。通過觀察實(shí)際情況，不難發(fā)現(xiàn)，因?yàn)檗r(nóng)商銀行人員的綜合素質(zhì)水平比較低，進(jìn)而無法全面采集客戶的信息，導(dǎo)致在收回貸款過程中出現(xiàn)問題，甚至?xí)霈F(xiàn)嚴(yán)重的財(cái)務(wù)管理問題，進(jìn)而產(chǎn)生比較嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。

四、利率市場化下農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)管理的應(yīng)對對策

（一）對資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行改善

隨著市場的不斷發(fā)展和變化，農(nóng)商銀行應(yīng)動(dòng)態(tài)調(diào)整經(jīng)濟(jì)資本的充足率，同時(shí)保證其有關(guān)規(guī)定的8%以內(nèi)。另外，農(nóng)商銀行還應(yīng)深入分析資產(chǎn)情況，保證能夠?qū)Σ煌Y產(chǎn)之間的結(jié)構(gòu)進(jìn)行及時(shí)調(diào)整，提高資金流動(dòng)的穩(wěn)定性，以提高農(nóng)商銀行對風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力。

（二）對案防合規(guī)進(jìn)行增強(qiáng)

在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理過程中，農(nóng)商銀行一定要將高度重視內(nèi)部管控制度。在農(nóng)商銀行管控制度中，農(nóng)商銀行的財(cái)務(wù)管理與運(yùn)行方法是重要內(nèi)容。目前，農(nóng)商銀行存在多種潛在風(fēng)險(xiǎn)，其中就包括內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。在開展相關(guān)工作時(shí)，農(nóng)商銀行并未對內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重視，因此農(nóng)商銀行一定要對風(fēng)險(xiǎn)管控問題進(jìn)行及時(shí)發(fā)現(xiàn)，并采取有效的解決對策，以促使農(nóng)商銀行內(nèi)部監(jiān)控管理力度的增強(qiáng)。

（三）提高農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，對審計(jì)工作進(jìn)行加強(qiáng)

在當(dāng)前利率市場化背景下，面對各種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)商銀行一定要加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作，特別是要不斷彌補(bǔ)與完善農(nóng)商銀行的財(cái)務(wù)管理制度，同時(shí)有關(guān)審計(jì)工作人員一定要接受更多的專業(yè)培訓(xùn)，以促使自身審計(jì)工作能力的提高，同時(shí)值得注意的是，一定要有專業(yè)人員來處理財(cái)務(wù)管理工作。在審計(jì)工作人員培訓(xùn)過程中，一定要對審計(jì)工作人員的計(jì)算機(jī)運(yùn)用能力進(jìn)行提高，特別是在運(yùn)用先進(jìn)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)方面，這樣才能夠?qū)徲?jì)工作人員的工作效率與工作質(zhì)量進(jìn)行提高。

（四）對信貸設(shè)施體制進(jìn)行完善

第一，嚴(yán)格監(jiān)督控制貸款體系，農(nóng)商銀行一定要熟悉掌握自身的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，最大程度確保資金流動(dòng)處于可控范圍。第二，在嚴(yán)格培訓(xùn)工作人員的綜合素質(zhì)以后，應(yīng)要求工作人員能夠全面評估客戶的信息，重點(diǎn)是要保證客戶具有資金償還能力，另外，農(nóng)商銀行應(yīng)和其他各大銀行構(gòu)建信用管理，以有效減小財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。

五、小結(jié)

本文深入分析了利率市場化下的農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)管理的應(yīng)對對策。本文首先論述了農(nóng)商銀行存在的各種風(fēng)險(xiǎn)與問題，并以此為依據(jù)，提出了相應(yīng)的應(yīng)對對策，包括對農(nóng)商銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行完善、提高農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，對審計(jì)工作進(jìn)行加強(qiáng)等，以期對農(nóng)商銀行的財(cái)務(wù)管理水平起到一定的提高作用。

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