韋霏虹 趙旎娜

(1.紹興文理學(xué)院 人文社科處，浙江 紹興 312000；2.紹興職業(yè)技術(shù)學(xué)院 建筑與設(shè)計藝術(shù)學(xué)院，浙江 紹興 312000)

近年來，隨著科技創(chuàng)新的不斷進步，我國科研經(jīng)費的投入不斷增長，已經(jīng)成為僅次于美國的第二大科研經(jīng)費投入大國。同時，國務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》，對科研項目分類管理、改進項目管理流程、改善科研資金管理[1]等方面提出了指導(dǎo)性意見建議。中共浙江省委辦公廳也出臺了相應(yīng)的《關(guān)于進一步完善省財政科研項目資金管理等政策的實施意見》，進一步推進簡政放權(quán)[2]、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)，著力改革和創(chuàng)新科研經(jīng)費使用和管理方式，充分調(diào)動科研人員的積極性和創(chuàng)造性，增強創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展的自覺性和堅定性。

高校作為科技創(chuàng)新的一個重要前沿陣地，履行著科學(xué)研究主力軍與排頭兵的職責(zé)，在科研項目經(jīng)費管理“放管服”背景下，一方面，擴大了高校在科研項目經(jīng)費管理的權(quán)限，提高了科研人員績效支出的比例，激發(fā)了創(chuàng)新創(chuàng)造的動能，促進了科研事業(yè)的發(fā)展；另一方面，科研經(jīng)費管理工作在剛性制度約束下，問題矛盾依然突出，在一定程度上影響了科研工作者的積極性。

作為科研管理部門，如何科學(xué)有效地管理科研經(jīng)費，激發(fā)高?？蒲腥藛T研究動能，提升科研績效水平，是本文思考和探討的重點。

一、高?？蒲薪?jīng)費管理現(xiàn)狀

科研工作是高校的基本職能之一，也是衡量高校學(xué)術(shù)水平的一個重要指標(biāo)。近年來，國家財政科研經(jīng)費投入持續(xù)增長，在推動高校教學(xué)、科研與社會服務(wù)、文化傳承方面發(fā)揮了重要作用。但是在經(jīng)費實際使用與報銷中，管理問題依然突出，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

(一)現(xiàn)行的科研管理制度與知識經(jīng)濟的時代特點脫節(jié)

在社會經(jīng)濟高速發(fā)展的今天，科技生產(chǎn)方式發(fā)生了質(zhì)的變化，正向知識經(jīng)濟時代快速轉(zhuǎn)型，知識、智力等人的因素日益資本化，成為社會關(guān)系中最為動能的關(guān)鍵因素[3]。然而，現(xiàn)行科研管理制度理念相對落后，對于人的智力投入的科學(xué)評價與知識產(chǎn)品的無形價值認(rèn)識不足，同時，也缺乏相應(yīng)的量化數(shù)據(jù)參考，科研管理部門改革內(nèi)在動力不足，導(dǎo)致科研管理制度與社會知識經(jīng)濟發(fā)展相脫節(jié)。

(二)科研經(jīng)費管理缺少頂層設(shè)計，部門協(xié)同不夠

高?？蒲许椖抗芾聿块T，對于科研項目的申報、研究活動、項目結(jié)題等活動規(guī)律能較好地掌握，但缺少資金管理運作的實踐經(jīng)驗。而作為科研經(jīng)費的管理部門一般為財務(wù)處，他們對于經(jīng)費的預(yù)算、發(fā)生和報銷能夠按照財務(wù)制度規(guī)范管理，但對于科研項目的研究活動規(guī)律不是很清楚。同樣，科研項目負(fù)責(zé)人對于科研活動規(guī)律在行，對于財務(wù)制度不一定內(nèi)行。三者之間缺少有效的協(xié)同與溝通，導(dǎo)致科研項目在經(jīng)費使用過程中發(fā)生各種問題，一定程度上影響科研項目的順利進行。

(三)科研經(jīng)費管理缺乏彈性

科研經(jīng)費中的財政性科研經(jīng)費一般實行預(yù)算管理[4]，嚴(yán)格按照項目管理部門規(guī)定預(yù)算范圍和開支比例使用，呈現(xiàn)剛性管理特征。但科研經(jīng)費列支框定范圍限定太多，也無法界定部分科研經(jīng)費的間接費用。而科研人員往往不擅長財務(wù)管理與報銷相關(guān)管理細(xì)則，做經(jīng)費預(yù)算時候往往根據(jù)以往經(jīng)驗大概估算項目列支科目及金額，可能會出現(xiàn)經(jīng)費預(yù)算無法全面反映科研活動的實際項目、部分費用超支、部分費用結(jié)余等現(xiàn)象。因此，科研人員在費用報銷的時候，實際發(fā)生費用與科研經(jīng)費財務(wù)管理的“剛性”出現(xiàn)矛盾，影響了科研經(jīng)費的順利使用，也影響了科研人員的研究熱情。同時，科研經(jīng)費的使用限制加上科研經(jīng)費使用過程中存在的許多不確定因素，經(jīng)常會出現(xiàn)科研經(jīng)費結(jié)余現(xiàn)象，屬于正?，F(xiàn)象。但部分高校的管理制度存在著變相剝奪結(jié)余科研經(jīng)費的現(xiàn)象，引發(fā)科研人員的反感情緒，影響科研人員的積極性。

(四)過程管理的形式要件弊端明顯

科研活動的規(guī)范管理需要必要的形式與流程，但過分剛性的過程管理，就會限制科研工作的自主性、靈活性，影響科學(xué)研究的創(chuàng)造性。過程管理的實現(xiàn)通過各種形式要件的體現(xiàn)，形式要件方便了科研管理部門的規(guī)范管理，但同時也分散了科研人員的精力，束縛了科研人員的自主性與創(chuàng)造性。規(guī)范的制度一旦成為形式主義，那么，對于科研活動效率來說，不僅無法保證其實質(zhì)效率，還往往是起反作用的。

二、財政科研經(jīng)費柔性化管理的必要性

財政科研經(jīng)費是由政府撥款支持，用于高等院校及有關(guān)單位基礎(chǔ)項目研究、創(chuàng)造科技成果、培養(yǎng)科技人才的專項經(jīng)費[5]。政府部門對該經(jīng)費具有主導(dǎo)性，項目研究需要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定合理預(yù)算評估項目經(jīng)費開支，受相關(guān)主管部門和財政部門的管理與督查，具有公開性、規(guī)范性、和行政性的特點。財政科研經(jīng)費從申請到使用、報銷，每一個環(huán)節(jié)都需要把握財政科研經(jīng)費原則，嚴(yán)格按照財政科研經(jīng)費的規(guī)定，遵循財政科研經(jīng)費的規(guī)范性，接受單位及公眾的監(jiān)督，以促進財政科研經(jīng)費使用的效益最大化。

然而，由于高校科研工作的特殊性，以及各學(xué)科研究屬性的差異性，上級財政科研經(jīng)費制度在實際執(zhí)行過程中存在一定的弊端，靈活性不夠，在一定程度上影響了科研人員的積極性，從而導(dǎo)致科研人員的負(fù)面情緒，影響科研績效[6]。

柔性化管理財政科研經(jīng)費，不失為一種有效的方法與手段。它是一種相對于剛性管理的新型管理方式，在管理的過程中擁有較大的彈性，重點關(guān)注人的思維活動和心理活動，充分考慮“以人為本”的因素，激發(fā)人發(fā)自內(nèi)心的自主性與創(chuàng)造性。柔性化管理財政科研經(jīng)費，在不違背科研活動規(guī)范的前提下，強調(diào)科研管理部門的服務(wù)職能，變傳統(tǒng)管理為主動服務(wù)，尊重科研人員科研自主性，更多考慮的是如何以更周到的服務(wù)，提高科研人員工作滿意度，幫助科研人員更好地激發(fā)科研熱情與創(chuàng)造活力，實現(xiàn)自我價值，促進科研活動良性發(fā)展，以提高科研效率與效益。

(一)完善科研經(jīng)費管理體系

完善的科研經(jīng)費管理體系，不僅需要剛性的制度與規(guī)則，更多的需要加入彈性的柔性化管理理念。在科學(xué)規(guī)范的管理基礎(chǔ)上，體現(xiàn)“以人為本”的人文關(guān)懷，充分利用大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)+等現(xiàn)代信息技術(shù)優(yōu)勢，融合柔性化管理理念于科研經(jīng)費管理的每個環(huán)節(jié)，加強部門之間的溝通與交流，強化柔性化管理意識，提高管理人員服務(wù)意識，減少科研工作者的形式要件，提高科研人員的主動性、積極性，幫助科研人員更好地完成科研活動。

(二)提升科研人員的主體意識

高?？蒲泄ぷ鞯闹黧w是教師，在教書育人的同時開展科學(xué)研究，兩者相輔相成互相促進，所以，高?？蒲泄ぷ髡咦隹茖W(xué)研究，不是為了經(jīng)濟利益而做科學(xué)研究，科研經(jīng)費是正常、順利開展科學(xué)研究的必要保障。高校教師一般都具有高學(xué)歷、高素質(zhì)，有自身的理想與追求，成就感是其開展科學(xué)研究內(nèi)在驅(qū)動力。“以人為本”尊重科研工作者的理想信念，提升科研人員的主體意識，有助于釋放他們的工作熱情，提升工作績效。

(三)提高科研人員心理滿意度

給科研人員以足夠的空間與自由，從軟、硬環(huán)境上幫助他們創(chuàng)設(shè)輕松、愉悅的研究氛圍，引導(dǎo)科研人員的價值認(rèn)同，更好地發(fā)揮科研的主觀能動性，激發(fā)內(nèi)在潛能，提高科研產(chǎn)出。

三、財政科研經(jīng)費柔性化管理的主要路徑

(一)智能化管理科研經(jīng)費預(yù)算

隨著移動互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展，信息化的不斷完善，作為高?？蒲泄芾聿块T，應(yīng)當(dāng)堅持新常態(tài)下的科學(xué)發(fā)展觀，充分利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，運用信息化平臺[7]，為科研人員提供多維度、立體的綜合性服務(wù)，科學(xué)柔性化的管理科研經(jīng)費。

充分利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，研究信息化預(yù)算平臺，簡化預(yù)算編制流程，智能化編制經(jīng)費預(yù)算。根據(jù)科研項目活動開展的實際情況，階段性動態(tài)化調(diào)整經(jīng)費使用方案，幫助科研管理部門與財務(wù)管理部門更好地了解與掌握經(jīng)費的使用過程，提高科研人員項目經(jīng)費使用的針對性，幫助他們更加高效、合理地使用項目經(jīng)費。

(二)柔性化管理科研經(jīng)費內(nèi)控

高?？蒲泄芾聿块T與財務(wù)管理部門直接指導(dǎo)與管理財政科研經(jīng)費。根據(jù)《關(guān)于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》，管理部門要積極協(xié)同，加強三方交流與溝通，共同學(xué)習(xí)科研活動規(guī)律，普及財務(wù)報銷制度細(xì)則。依托信息化管理平臺，改進科研經(jīng)費報銷流程，簡化報銷手續(xù)。出現(xiàn)特殊情況，能夠動態(tài)化進行經(jīng)費管理內(nèi)控，真正做到“放管服”，讓科研人員體驗到理解與尊重，切實科學(xué)、柔性地管理科研經(jīng)費。改進報銷流程與手續(xù)，借助信息化管理平臺，“最多跑一次”減少科研人員空耗的時間與精力，同時也減少違規(guī)報銷的現(xiàn)象。對于項目結(jié)余經(jīng)費，依據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，在項目結(jié)題兩年內(nèi)還可以繼續(xù)按規(guī)定使用，管理部門及時、動態(tài)提醒項目負(fù)責(zé)人項目經(jīng)費的使用有效期限，柔性化內(nèi)控財政科研經(jīng)費。

四、財政科研經(jīng)費柔性化管理的對策建議

(一)強化柔性管理意識

思維決定行動，理念是行動的綱領(lǐng)。在社會快速轉(zhuǎn)型的今天，科研管理也不能以不變應(yīng)萬變。信息社會知識經(jīng)濟時代的到來，必然也推動了科研管理制度的改變，在基本的規(guī)章制度前提下，引入柔性管理理念，增強服務(wù)意識，為科研人員創(chuàng)設(shè)自由、輕松的科研氛圍與軟硬件環(huán)境，調(diào)動科研人員的積極性與自主性，激發(fā)科研人員的科研動力與創(chuàng)造性。隨著高校科研管理體制改革的不斷深入，“以人為本”的柔性管理理念愈顯重要?？蒲泄芾聿块T應(yīng)當(dāng)以市場經(jīng)濟為導(dǎo)向，在制度框架內(nèi)，合理評估科研活動中智力要素投入與價值實現(xiàn)，特別是社會科學(xué)、基礎(chǔ)研究等難以直接轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的知識創(chuàng)新研究。這就要求科研管理制度必須真正樹立以人為本的理念、尊重人才、尊重智力投入，這是所有科研經(jīng)費柔性管理的思想基礎(chǔ)。遵循知識生產(chǎn)的基本規(guī)律，尊重智力智慧價值，逐步推進財政科研經(jīng)費管理制度改革。

(二)加強部門管理協(xié)作

作為科研項目的行政管理部門為科研處，而作為科研經(jīng)費使用、報銷的管理部門一般為財務(wù)處，作為使用科研經(jīng)費的主體項目負(fù)責(zé)人主要直接接受這兩個部門的管理?？蒲刑?、財務(wù)處、項目負(fù)責(zé)任人三方一般都是各司其職，各忙各的。而在科研經(jīng)費使用時候，可能就會出現(xiàn)各種不能協(xié)調(diào)一致的情況。比如，科研人員在科研活動實際過程中，發(fā)生一些臨時又是必要的特殊情況，或者需要支出一些不能列入明細(xì)的間接經(jīng)費，與經(jīng)費使用預(yù)算有出入需要調(diào)整時，項目負(fù)責(zé)人往往缺乏經(jīng)驗或者忙于研究活動而疏忽于這些流程，財務(wù)管理部門往往需要強調(diào)規(guī)范性，科研管理部門注重的是項目的立項與結(jié)題過程，三者之間缺少有效的協(xié)同。這就需要上級主管領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)實際問題導(dǎo)向，做好頂層設(shè)計，協(xié)同科研處、財務(wù)處、項目負(fù)責(zé)人之間的權(quán)利、義務(wù)、職責(zé)與服務(wù)，科研處、財務(wù)處聯(lián)合制定柔性財政科研經(jīng)費管理制度，簡化預(yù)算流程，加強科研內(nèi)部單位間溝通交流[8]，向科研人員普及財政科研經(jīng)費相關(guān)制度，在充分溝通與了解的基礎(chǔ)上，幫助項目負(fù)責(zé)人做好彈性化的經(jīng)費預(yù)算方案，財務(wù)部門進行彈性化內(nèi)控與決算，協(xié)同科研管理部門更好地服務(wù)科研項目，幫助科研工作者提高工作效率，最大限度地開發(fā)內(nèi)在潛能，促進科研績效提升。

(三)注重過程管理

在“放管服”的科研經(jīng)費管理背景下，既要有“以人為本”的柔性管理理念，又要有一定的“剛性”管理思想。在柔性化管理科研經(jīng)費的同時，我們也應(yīng)當(dāng)從績效考核上優(yōu)化路徑，提升效益。在公正、公平、公開的原則下，根據(jù)項目級別、學(xué)科特征、職稱要素等內(nèi)容，差異化定量考核指標(biāo)[9]，結(jié)合項目實際進行分層分類考核，特別值得一提的是還需要加入科研經(jīng)費使用效益評估評價，幫助科研人員更加規(guī)范、高效地實施科研項目，提高科研經(jīng)費使用效益，提升科研成果績效。在定期化、制度化考核同時，注意將考核動態(tài)的貫穿科研項目研究全過程，有助于科研管理部門、財務(wù)管理部門和項目負(fù)責(zé)人在每個時間節(jié)點都能清楚地知道項目的進展情況，經(jīng)費的使用情況，可以更好地柔性化內(nèi)控科研經(jīng)費，加強對科研項目的管理與服務(wù)。

(四)加強經(jīng)費績效考核

科研經(jīng)費分為直接經(jīng)費和間接經(jīng)費，主要用于項目的成本耗費和對科研人員的績效激勵[10]。在柔性化管理科研經(jīng)費的同時，以人為本，注重過程管理的同時簡化形式，注重實質(zhì)要件，結(jié)果導(dǎo)向，依據(jù)科研成果等級，實施獎懲措施。對于科研成果績效高的項目，可以根據(jù)相關(guān)政策意見，提升績效支出比例限制，根據(jù)科研項目整體效益和科研人員的實際貢獻(xiàn)，加大績效獎勵，以肯定其學(xué)術(shù)研究價值，提高科研人員的滿意度與認(rèn)可度，更好地激發(fā)科研人員的積極性與主動性，釋放科研人員的研究熱情與創(chuàng)造力，提高科研績效，提升科研貢獻(xiàn)度。

五、結(jié)語

信息社會知識經(jīng)濟時代的到來，推動了科研管理制度的改革與創(chuàng)新，在剛性制度中融入柔性管理理念，這是科研管理體制發(fā)展的必然趨勢?！耙匀藶楸尽睆娀嵝怨芾硪庾R，協(xié)同部門管理系統(tǒng)，柔性內(nèi)控經(jīng)費管理，科學(xué)設(shè)計績效考核，以柔性化管理理念貫穿科研項目活動整個過程，強調(diào)服務(wù)，注重考核，加大激勵， 更加科學(xué)有效地管理科研經(jīng)費，激發(fā)科研人員研究動能，提升科研績效水平，推動國家科技創(chuàng)新、社會發(fā)展。