王效彬 王曼

[摘要]中國(guó)經(jīng)濟(jì)正處于轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換增長(zhǎng)動(dòng)力的關(guān)鍵階段，中小企業(yè)在其中發(fā)揮著重要的作用。信貸融資是企業(yè)融資的主要方式，然而，我國(guó)不完善的中小企業(yè)融資環(huán)境形成了我國(guó)中小企業(yè)信貸融資困難的局面，制約了中小企業(yè)的發(fā)展。造成我國(guó)中小企業(yè)信貸融資環(huán)境現(xiàn)狀的原因包括：一是中小企業(yè)自身原因，二是法律法規(guī)相對(duì)滯后，三是銀行經(jīng)營(yíng)管理模式與中小企業(yè)信貸融資需求不相符，四是民間金融存在較大風(fēng)險(xiǎn)。因此，應(yīng)從政策和制度保障、信用擔(dān)保體系構(gòu)建、征信體系建設(shè)、技術(shù)和人才支持等方面采取相應(yīng)措施以完善中小企業(yè)信貸融資環(huán)境。而在這種情形下，政府的介入成為一種必然的選擇，只有在政府和市場(chǎng)的共同作用下，才能更好地推動(dòng)信貸融資環(huán)境的完善，打破中小企業(yè)信貸融資難的困境，進(jìn)而促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]信貸融資;融資成本;融資環(huán)境;征信體系

[中圖分類號(hào)]F832.4 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1671-8372（2020）01-0036-06

一、引言

改革開(kāi)放四十年來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)取得了巨大的成就，中小企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了舉足輕重的作用，然而其獲得的信貸融資額占社會(huì)信貸融資總額的比例，總體上來(lái)說(shuō)與其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所占的份額不匹配。

改革開(kāi)放初期，我國(guó)金融政策不夠完善，資本市場(chǎng)以及風(fēng)險(xiǎn)投資等商業(yè)金融條件欠發(fā)達(dá)，因此，信貸融資，即從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和民間金融貸款就成為中小企業(yè)主要的資金來(lái)源。黨的十九大指出，中國(guó)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)由高速度增長(zhǎng)階段轉(zhuǎn)向了高質(zhì)量發(fā)展階段，正處在轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換增長(zhǎng)動(dòng)力的關(guān)鍵階段。要保持經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定高質(zhì)發(fā)展，中小企業(yè)的作用不可忽視，因而完善我國(guó)中小企業(yè)信貸融資環(huán)境，正視并合理解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題已刻不容緩。

二、我國(guó)中小企業(yè)信貸融資環(huán)境現(xiàn)狀

（一）中小企業(yè)旺盛的信貸融資需求難以得到滿足

中國(guó)人民銀行公布的企業(yè)貸款需求指數(shù)顯示（見(jiàn)表1），盡管各類企業(yè)的貸款需求指數(shù)從2016年第一季度以來(lái)呈現(xiàn)不斷上升的趨勢(shì)，但小微企業(yè)的貸款需求指數(shù)是最大的，其次是中型企業(yè)，大型企業(yè)的貸款需求指數(shù)最小，這說(shuō)明相對(duì)于大型企業(yè)，小微企業(yè)和中型企業(yè)的資金需求比較旺盛。2019年第一季度小微企業(yè)的貸款需求指數(shù)仍舊達(dá)到71.8%，同期中型企業(yè)的貸款需求指數(shù)是60.8%，而大型企業(yè)的貸款需求指數(shù)是58.3%。但中小企業(yè)由于成立時(shí)間短、資產(chǎn)規(guī)模小、缺乏抵押資產(chǎn)、資信等級(jí)低、經(jīng)營(yíng)不確定性大、承受外部沖擊的能力弱等原因，其抗風(fēng)險(xiǎn)能力和還貸能力受到一定的削弱，導(dǎo)致其在信貸融資過(guò)程中—直處于劣勢(shì)。

（二）中小企業(yè)相對(duì)較高的融資成本

相對(duì)于旺盛的融資需求，通常我國(guó)中小企業(yè)融資成本相對(duì)較高。銀行進(jìn)行貸款審批時(shí)，一般需要中小企業(yè)提供相應(yīng)的抵押擔(dān)保，但大部分處于初創(chuàng)期的中小企業(yè)，因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)相對(duì)不足，因而無(wú)法通過(guò)貸款審批。即使獲得信貸支持，其融資成本往往較高。比如，我國(guó)擔(dān)保、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)建設(shè)滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展，擔(dān)?；蛟u(píng)級(jí)過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn)對(duì)中小企業(yè)的歧視現(xiàn)象;信貸機(jī)構(gòu)為了自身資金的安全性和營(yíng)利性，在放款時(shí)可能以預(yù)留利息的名義扣除部分貸款本金，這種做法降低了中小企業(yè)實(shí)際獲得的貸款數(shù)量，從而使得中小企業(yè)的融資成本增高。因此，在我國(guó)目前的信貸融資環(huán)境中，中小企業(yè)不僅在信貸規(guī)模上受到歧視，還要支付高額的貸款利息、抵押物登記評(píng)估費(fèi)用、擔(dān)保費(fèi)用、各種手續(xù)費(fèi)和管理費(fèi)，使其在信貸融資中處于明顯劣勢(shì)，影響了中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。從2009-2018年我國(guó)企業(yè)的銀行貸款方式來(lái)看，大型企業(yè)的信用貸款占比最高，保證貸款居中，抵質(zhì)押貸款占比最少，而中小企業(yè)則抵質(zhì)押貸款所占份額相對(duì)最多，而信用貸款所占比例最少，這說(shuō)明中小企業(yè)獲得信用貸款的難度較大，而抵質(zhì)押貸款和信用貸款加大了中小企業(yè)的融資成本。

（三）民間金融形成對(duì)正規(guī)金融的補(bǔ)充

正規(guī)金融可以提供的資金數(shù)量是有限的，資金需求和供給之間極大的不平衡將大量中小企業(yè)排除在正規(guī)金融體系之外。在一些正規(guī)金融服務(wù)不能覆蓋的領(lǐng)域里，民間金融形成了對(duì)正規(guī)金融的補(bǔ)充。一方面，中國(guó)人民銀行采取的持續(xù)銀根緊縮和遏制過(guò)度投資等調(diào)控行為，導(dǎo)致中小企業(yè)難以受到銀行的青睞，再加上銀行信貸往往審查周期長(zhǎng)、手續(xù)煩瑣，難以解決資金需求者的燃眉之急。另—方面，由于通貨膨脹的長(zhǎng)期性和投資渠道的缺乏，大量閑置的個(gè)人資金有著現(xiàn)實(shí)的理財(cái)需求，大量閑置資金進(jìn)入民間金融領(lǐng)域，促使民間金融較快發(fā)展，民間金融成為我國(guó)中小企業(yè)融資的重要渠道，在—定程度上彌補(bǔ)了國(guó)家正規(guī)金融服務(wù)的不足。

（四）政府設(shè)立多項(xiàng)支持中小企業(yè)發(fā)展的基金

為支持中小企業(yè)發(fā)展，國(guó)家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、財(cái)政部等相關(guān)部門聯(lián)合設(shè)立了中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金和科技型中小企.業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，由中央財(cái)政預(yù)算安排資金專門用于支持中小企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步、發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、結(jié)構(gòu)調(diào)整、擴(kuò)大就業(yè)和服務(wù)環(huán)境改善。引導(dǎo)基金作為我國(guó)首只國(guó)家級(jí)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，對(duì)于緩解科技型中小企業(yè)的融資難發(fā)揮了重要作用，在國(guó)內(nèi)產(chǎn)生了較大影響。為了更好地為中小企業(yè)提供服務(wù)，財(cái)政部還專門設(shè)立了中小企業(yè)公共服務(wù)體系專項(xiàng)補(bǔ)助資金，主要對(duì)開(kāi)展培訓(xùn)服務(wù)、信用服務(wù)、創(chuàng)業(yè)服務(wù)和管理咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)的企業(yè)予以補(bǔ)助。為支持我國(guó)中小商貿(mào)企業(yè)的發(fā)展，帶動(dòng)就業(yè)，中央財(cái)政設(shè)立了中小商貿(mào)企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金，對(duì)中小商貿(mào)企業(yè)的信用保險(xiǎn)和信用擔(dān)保給予適當(dāng)?shù)呢?cái)政補(bǔ)助，同時(shí)對(duì)中小商貿(mào)企業(yè)的培訓(xùn)、市場(chǎng)開(kāi)拓、品牌培育和管理咨詢服務(wù)給予適當(dāng)?shù)呢?cái)政補(bǔ)助。

三、我國(guó)中小企業(yè)信貸融資環(huán)境現(xiàn)狀的成因

（一）中小企業(yè)自身原因

1.中小企業(yè)信貸融資風(fēng)險(xiǎn)較大

人們通常認(rèn)為資本和資產(chǎn)規(guī)模代表了企業(yè)的最終償付能力，而中小企業(yè)普遍存在資本缺乏、資產(chǎn)規(guī)模小、償付能力低的問(wèn)題，其抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力也比較弱，—旦出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈，中小企業(yè)缺乏應(yīng)急能力，甚至可能形成連鎖反應(yīng)。而且商業(yè)銀行一般要求中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保，但由于客觀條件的限制，中小企業(yè)可提供的抵押物較，少，也難以尋找到合適的擔(dān)保人，難以滿足銀行信貸要求的可供抵押資產(chǎn)或擔(dān)保條件。

2_中小企業(yè)資信實(shí)力不足

首先，我國(guó)中小企業(yè)普遍存在重投入、輕產(chǎn)出，重速度、輕效益的問(wèn)題，沒(méi)有在企業(yè)內(nèi)部建立良好的自我發(fā)展、自我約束和自我積累機(jī)制，缺乏長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略。根據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)中小企業(yè)存活期在3年至5年的占70%～80%，存活期在5年至10年的占10%-20%;存活期在15年以上的僅占5%左右，平均壽命約為2.9年，這就使得使銀行不愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)為中小企業(yè)貸款。其次，中小企業(yè)的財(cái)務(wù)制度不健全、不規(guī)范現(xiàn)象比較嚴(yán)重。根據(jù)中小企業(yè)協(xié)會(huì)的調(diào)查統(tǒng)計(jì)，我國(guó)大約有50%以上的中小企業(yè)缺乏健全的財(cái)務(wù)管理制度，金融機(jī)構(gòu)難以獲得這些企業(yè)真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息，因此銀行出于防范風(fēng)險(xiǎn)的需要，不愿貿(mào)然貸款給中小企業(yè)，這進(jìn)一步增大了中小企業(yè)貸款的難度。再次，中小企業(yè)可能存在逃廢債務(wù)、合同違約、侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)、制售劣質(zhì)產(chǎn)品、披露虛假信息等行為，這些行為也會(huì)導(dǎo)致信貸機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)缺乏信心。

3_中小企業(yè)信息透明度低

目前我國(guó)的中小企業(yè)多處于新生期和成長(zhǎng)初期，財(cái)務(wù)信息不完備，會(huì)計(jì)造假現(xiàn)象普遍，出于企業(yè)發(fā)展的需求投資項(xiàng)目需要保密等，因而大多數(shù)中小企業(yè)難以提供審計(jì)合格的財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)致中小企業(yè)信息透明度較低，信貸機(jī)構(gòu)難以根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)信息對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況做出明確的判斷。即使由于逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的存在，中小企業(yè)出具了由會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供的相關(guān)審計(jì)意見(jiàn)，信貸機(jī)構(gòu)出于對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所可靠性的懷疑，還會(huì)選擇對(duì)申請(qǐng)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表重新審查。另外信貸機(jī)構(gòu)和企業(yè)之間沒(méi)有建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，信貸機(jī)構(gòu)因而難以長(zhǎng)期分析企業(yè)存款賬戶的資金往來(lái)情況?；谝陨显?，信貸機(jī)構(gòu)為了防控信貸風(fēng)險(xiǎn)不得不對(duì)中小企業(yè)采取“惜貸”行為。

（二）法律法規(guī)相對(duì)滯后

國(guó)務(wù)院、發(fā)改委、中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)局等金融主管部門發(fā)布了一系列支持中小企業(yè)發(fā)展的政策措施，但針對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的文件大多是宏觀性的指導(dǎo)文件，缺乏具體的可操作性，難以滿足商業(yè)銀行和中小企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要。且目前的政策措施缺乏鼓勵(lì)金融結(jié)構(gòu)向中小企業(yè)發(fā)放貸款的激勵(lì)措施，以及發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后對(duì)金融機(jī)構(gòu)的保護(hù)措施，很難調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)發(fā)放貸款的積極性。

中小企業(yè)信貸融資方面的法律法規(guī)滯后導(dǎo)致民間借貸或集資行為由于缺少法律規(guī)范或依據(jù)存在諸多問(wèn)題，不能健康有序地發(fā)展。同時(shí)法律的執(zhí)行力度較差，一些地方政府存在嚴(yán)重的保護(hù)主義，企業(yè)逃避及拖欠銀行債務(wù)的行為常有發(fā)生，金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益無(wú)法得到有效保護(hù)。

（三）銀行經(jīng)營(yíng)管理模式與中小企業(yè)信貸融資需求不相符

從目前銀行的經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)來(lái)看，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則屬于穩(wěn)健型，這就與中小企業(yè)資金需求的高風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相沖突。一方面，各金融機(jī)構(gòu)不斷采取措施強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，增強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)貸款的管制;另一方面，各金融機(jī)構(gòu)缺乏相應(yīng)的激勵(lì)措施，影響向中小企業(yè)發(fā)放貸款的積極性。具體表現(xiàn)在：

1.信貸審批體制不符合中小企業(yè)信貸融資特點(diǎn)

中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受季節(jié)、時(shí)效和市場(chǎng)波動(dòng)等的影響很大，申請(qǐng)貸款有著短期、少額、頻繁的特點(diǎn)，需要快捷、簡(jiǎn)便的金融服務(wù)來(lái)滿足其快速周轉(zhuǎn)和運(yùn)營(yíng)的需求。但中小企業(yè)的銀行貸款審批大多由各家銀行實(shí)行集中管理，銀行審批體制和程序相對(duì)煩瑣，每筆貸款都要逐級(jí)上報(bào)，分別經(jīng)過(guò)信貸部門、風(fēng)險(xiǎn)部門、審貸部門的層層審核，整個(gè)流程需要時(shí)間較長(zhǎng)，環(huán)節(jié)多且耗時(shí)耗力。同時(shí)中小企業(yè)申請(qǐng)貸款時(shí)，銀行從資金安全的角度出發(fā)，往往要求其提供抵押物，對(duì)抵押物的評(píng)估、確認(rèn)和登記手續(xù)較多。這些審批體制都不符合中小企業(yè)信貸融資的特點(diǎn)。

2.貸款責(zé)任終身制導(dǎo)致中小企業(yè)貸款難

目前銀行普遍實(shí)行的貸款責(zé)任終身制影響了對(duì)中小企業(yè)信貸的發(fā)放。盡管銀行信貸責(zé)任制非常必要，但會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行在審批貸款時(shí)，注重對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息、流動(dòng)資產(chǎn)、產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量和價(jià)格等“硬”信息的考察。相對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，大企業(yè)在這方面具有較大優(yōu)勢(shì)，導(dǎo)致銀行信貸人員從自身安全性出發(fā)偏好于向大企業(yè)放貸。同時(shí)貸款責(zé)任終身制使得銀行對(duì)于貸款責(zé)任人的追究嚴(yán)格，而激勵(lì)機(jī)制不足，因此，銀行不愿意冒更大的風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)更多的交易費(fèi)用去開(kāi)拓中小企業(yè)市場(chǎng)，從而使一些本不應(yīng)該流失的優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)客戶就這樣失去了。

3.銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)影響了對(duì)中小企業(yè)信貸的發(fā)放

銀行的預(yù)期利潤(rùn)不僅取決于貸款利率和貸款額度，更取決于信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小，因此面對(duì)超額的資金需求，銀行從規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)會(huì)制訂一些非利率性的貸款條件。銀行在無(wú)法鑒別企業(yè)信用及其所提供信息真假的前提下，單純提高利率的做法會(huì)導(dǎo)致低風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)無(wú)利可圖，從而退出信貸市場(chǎng)，或者逼迫企業(yè)為了更高的收益率從而投資風(fēng)險(xiǎn)更高的項(xiàng)目，最終的結(jié)果會(huì)使銀行貸款的總體風(fēng)險(xiǎn)上升，預(yù)期收益下降。在逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的作用下，為防范和降低風(fēng)險(xiǎn)，銀行寧可將資金以較低的利率貸給其信得過(guò)的大企業(yè)，在節(jié)省交易成本的同時(shí)，獲得更高的收益，而不愿意以較高的利率滿足中小企業(yè)的資金需求，從而對(duì)中小企業(yè)形成了嚴(yán)重的信貸歧視，其結(jié)果就是將那些愿意承擔(dān)較高風(fēng)險(xiǎn)的良好中小企業(yè)拒之門外。

（四）民間金融存在較大風(fēng)險(xiǎn)

民間金融存在固有的趨利性、隱蔽性、無(wú)序性和分散性特點(diǎn)，這些特點(diǎn)決定了民間金融存在著一定的潛在性風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)可能會(huì)對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定帶來(lái)不良的影響。這些潛在性風(fēng)險(xiǎn)包括：

1.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

由于民間金融始終處于灰色地帶，缺乏相關(guān)的法律法規(guī)約束，一些不法分子趁機(jī)進(jìn)入民間資本市場(chǎng)，獲得投機(jī)收益，擾亂了我國(guó)正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。民間金融融資的階梯模式導(dǎo)致借貸層級(jí)多，因而一旦資金鏈條斷裂，將會(huì)帶來(lái)連鎖反應(yīng)，大量中小企業(yè)勢(shì)必受到影響，甚而倒閉和破產(chǎn)。

2.金融風(fēng)險(xiǎn)

民間金融處于財(cái)政和金融監(jiān)管的邊緣地帶，運(yùn)行較為隱蔽，缺乏正規(guī)的組織機(jī)構(gòu)，因而滋生了諸如地下錢莊、高利貸等不法獲利組織，這不僅損害了正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益，而且擾亂了金融行業(yè)的自由競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)

民間金融大多建立在地緣、親緣的社會(huì)信用之上，往往是隱蔽式或者半隱蔽式的，缺乏規(guī)范的信用流程和監(jiān)管，游走于法律的邊緣。民間金融有時(shí)以口頭約定或簡(jiǎn)單借據(jù)的方式進(jìn)行交易。當(dāng)面臨借款者違約時(shí)，這種不完備的契約經(jīng)常引發(fā)難以處置的法律糾紛。

4.社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)

民間金融的隱蔽性強(qiáng)，流向難于控制，可能進(jìn)入暴力或賭博等不法行業(yè)，易淪為詐騙和洗錢等犯罪的渠道和工具，為犯罪分子提供可乘之機(jī)。同時(shí)一部分民間金融開(kāi)展高利貸交易，并伴隨著暴力討債等違法活動(dòng)，對(duì)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定造成不良影響。

四、完善中小企業(yè)信貸融資環(huán)境的建議

中小企業(yè)信貸融資環(huán)境涉及法律、經(jīng)濟(jì)、中介機(jī)構(gòu)、征信、技術(shù)和人才等方方面面（見(jiàn)圖1），單純依靠市場(chǎng)機(jī)制往往難以打破中小企業(yè)融資難的困境，因而政府的介入成為一種必然的選擇。在政府和市場(chǎng)的共同作用下，建設(shè)良好的信貸融資環(huán)境對(duì)于中小企業(yè)信貸融資尤為必要。

（一）政策和制度保障

相關(guān)政策和制度的保障，對(duì)于有效保護(hù)中小企業(yè)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及民間金融的利益具有重要作用。

1.相關(guān)政策法規(guī)落實(shí)到位

近年來(lái)國(guó)家出臺(tái)了_一系列扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策措施，這些政策措施涵蓋了中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)、融資、政府采購(gòu)支持、信用擔(dān)保體系建設(shè)以及發(fā)展等方面，但在實(shí)際執(zhí)行中部分政策措施由于缺乏可細(xì)化的操作性辦法，往往落實(shí)不到位，達(dá)不到理想的效果。政府應(yīng)強(qiáng)化監(jiān)督檢查已出臺(tái)的各項(xiàng)財(cái)稅和金融支持政策的落實(shí)情況，包括：（1）梳理已出臺(tái)的政策措施，通過(guò)政策匯編、網(wǎng)上公開(kāi)、專題培訓(xùn)、媒體宣傳等多種手段將已出臺(tái)的優(yōu)惠政策送到企業(yè)，讓中小企業(yè)了解可以享受的優(yōu)惠政策并積極申請(qǐng)。（2）深入基層，對(duì)已出臺(tái)優(yōu)惠政策的具體實(shí)施情況進(jìn)行摸底調(diào)查，狠抓落實(shí)，并積極為中小企業(yè)提供有針對(duì)性、高效率的服務(wù)，讓中小企業(yè)真正享受到優(yōu)惠政策。（3）開(kāi)辟中小企業(yè)反映政策落實(shí)情況的通道，暢通中小企業(yè)反映問(wèn)題的渠道，讓企業(yè)的呼聲和要求及時(shí)順利地傳達(dá)到相關(guān)政府部門，促進(jìn)政策落實(shí)到位。通過(guò)推動(dòng)已有政策法規(guī)的落實(shí)，增加對(duì)中小企業(yè)的支持力度。

2.加大對(duì)中小企業(yè)的財(cái)稅優(yōu)惠

稅收方面，對(duì)于沒(méi)有能力建賬建制的中小企業(yè)，向其積極推行稅務(wù)代理制度，采取專^幫扶的機(jī)制，定期對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行稽查;對(duì)于自行申報(bào)的或者采取定額征收形式的中小企業(yè)進(jìn)行鼓勵(lì);對(duì)于有意向建立賬簿的中小企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)、財(cái)務(wù)培訓(xùn)和稅收籌劃，幫助其建賬建制和財(cái)務(wù)核算，并通過(guò)一定的稅收優(yōu)惠鼓勵(lì)中小企業(yè)按時(shí)納稅。制定和落實(shí)中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，比如提高中小企業(yè)稅收的起征點(diǎn)或者降低稅率，允許小微企業(yè)繳納個(gè)人所得稅代替企業(yè)所得稅等等，減輕企業(yè)稅負(fù)負(fù)擔(dān)。同時(shí)通過(guò)加大減負(fù)工作的監(jiān)督檢查力度，清理或者取消各種不合理的收費(fèi)項(xiàng)目，并嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)公示制度，增強(qiáng)社會(huì)和輿論的監(jiān)督功能。建立專門的中小企業(yè)稅收優(yōu)惠體系，并進(jìn)一步加強(qiáng)稅收優(yōu)惠體系的系統(tǒng)性、穩(wěn)定性和規(guī)范陛。加大稅收優(yōu)惠政策的宣傳力度，為中小企業(yè)了解稅收優(yōu)惠政策提供便利。

（二）構(gòu)建信用擔(dān)保體系

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系有利于為信貸機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)之間搭建橋梁，從而緩解信息不對(duì)稱的問(wèn)題，在降低信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)為中小企業(yè)增信。我國(guó)中小企業(yè)擔(dān)保體系建設(shè)過(guò)程中，擔(dān)保機(jī)構(gòu)法律地位不明確、擔(dān)保損失補(bǔ)償缺乏保障、擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制不嚴(yán)等問(wèn)題普遍存在，這些都影響了我國(guó)擔(dān)保體系的建設(shè)。因此需要建立專門的中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作用，以用少量的擔(dān)保資金為中小企業(yè)帶來(lái)高額的信貸資金。

1.建立健全相關(guān)法律法規(guī)完善融資擔(dān)保

中小企業(yè)融資擔(dān)保的開(kāi)展，應(yīng)該遵循立法先行的原則，我國(guó)有必要出臺(tái)一部專門的中小企業(yè)融資擔(dān)保法，不但從法律上明確中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律地位，而且從進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)、資格認(rèn)定、法律責(zé)任、行為規(guī)范、分散風(fēng)險(xiǎn)等方面對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)做出具體的規(guī)定，確保擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立有法可依。同時(shí)單獨(dú)設(shè)立中小企業(yè)融資擔(dān)保主管機(jī)構(gòu)，其主要負(fù)責(zé)監(jiān)督全國(guó)的中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，并用法律的形式明確其監(jiān)管體制和監(jiān)管功能，同時(shí)對(duì)其職責(zé)、權(quán)限范圍和監(jiān)管程序做出規(guī)定。

2.建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)和信貸機(jī)構(gòu)之間的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制

探索建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的機(jī)制，協(xié)調(diào)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與信貸機(jī)構(gòu)兩者在擔(dān)保過(guò)程中產(chǎn)生的利益矛盾，強(qiáng)化信貸機(jī)構(gòu)對(duì)于資金安全的依賴，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸機(jī)構(gòu)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范，使得信貸機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同關(guān)注中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，維護(hù)資本安全。同時(shí)應(yīng)充分利用已有的保險(xiǎn)資源，讓保險(xiǎn)體系參與到中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中，發(fā)揮再擔(dān)保、再保險(xiǎn)機(jī)制分散風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)的功能，健全風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制和再擔(dān)保機(jī)制，更好地發(fā)揮中小企業(yè)信用擔(dān)保的作用。

（三）征信體系的建設(shè)

1建立合理有效的信用評(píng)價(jià)體系

建立征信體系的關(guān)鍵在于有一整套科學(xué)規(guī)范、易實(shí)施的中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系，這樣可以科學(xué)地界定中小企業(yè)的信用等級(jí)。該體系應(yīng)建立在中小企業(yè)的自身特點(diǎn)，充分了解地方政府機(jī)構(gòu)、金融類服務(wù)機(jī)構(gòu)和擔(dān)保類服務(wù)機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上。因此，它既要考慮中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、各項(xiàng)資產(chǎn)以及財(cái)務(wù)核算情況，也要對(duì)經(jīng)營(yíng)者的從業(yè)經(jīng)歷、消費(fèi)信貸、納稅以及違規(guī)違約記錄等情況進(jìn)行分析，從而使各指標(biāo)能夠相互佐證并且有機(jī)配合。建立客觀的經(jīng)濟(jì)計(jì)量指標(biāo)和模型，將散亂的信用數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算、分析、類比和評(píng)估，由此來(lái)衡量和確定中小企業(yè)的信用等級(jí)，最終設(shè)計(jì)出與中小企業(yè)相適應(yīng)的、操作性強(qiáng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

2.搭建綜合全面的信息數(shù)據(jù)共享平臺(tái)

信息數(shù)據(jù)共享平臺(tái)能夠?qū)崿F(xiàn)信用信息的深層次發(fā)展，使銀行、稅務(wù)、工商以及海關(guān)、公安等機(jī)構(gòu)的信用資料和數(shù)據(jù)管理趨于專業(yè)化、規(guī)范化。同時(shí)，平臺(tái)還可以實(shí)現(xiàn)信用信息的橫向發(fā)展，將散落在不同部門的涉及中小企業(yè)的信用信息有效整合起來(lái)。具體做法包括實(shí)行統(tǒng)一規(guī)范和統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，建立中小企業(yè)電子信息數(shù)據(jù)資源共享模式，加速推進(jìn)政府、金融等有關(guān)部門對(duì)電子信息數(shù)據(jù)資源的整合，完成信息數(shù)據(jù)批量采集、更新，把基礎(chǔ)數(shù)據(jù)列入征信機(jī)構(gòu)的企業(yè)以及個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)中，構(gòu)筑有效的信息共享平臺(tái)。