曹琛琪

[提要] 面對(duì)人口老齡化這一世界性難題，延遲退休成為緩解人口老齡化對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、勞動(dòng)力結(jié)構(gòu)和養(yǎng)老保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展沖擊的可行性方案。雖然不同國(guó)家的人口老齡化程度特點(diǎn)不同、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式不同，但是不同國(guó)家延遲退休政策制定的背景和目標(biāo)大致相同，所以具有國(guó)際比較借鑒的必要。中國(guó)目前面臨快速的復(fù)雜的人口老齡化問(wèn)題，需要相應(yīng)的政策緩解人口老齡化帶來(lái)的危機(jī)。本文從國(guó)際比較視角出發(fā)，對(duì)中國(guó)、美國(guó)、英國(guó)和日本的基本情況和延遲退休政策進(jìn)行比較，最終為中國(guó)的延遲退休方案提出建議。

關(guān)鍵詞：人口老齡化;延遲退休;國(guó)際比較

中圖分類號(hào)：F241.34 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2020年5月25日

一、引言

作為一個(gè)世界性難題，人口老齡化伴隨許多社會(huì)問(wèn)題，如：勞動(dòng)力不足、勞動(dòng)力成本上升、社會(huì)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)增加，等等。勞動(dòng)力不足和勞動(dòng)成本上升會(huì)帶來(lái)企業(yè)用工困難和產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力下降等情況;社會(huì)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)的增加會(huì)加重企業(yè)負(fù)擔(dān)、加重政府財(cái)政負(fù)擔(dān)、影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行等。發(fā)達(dá)國(guó)家進(jìn)入老齡化社會(huì)普遍比發(fā)展中國(guó)家要早。法國(guó)是世界上第一個(gè)進(jìn)入老齡化社會(huì)的國(guó)家，瑞典、美國(guó)、英國(guó)、日本等其他發(fā)達(dá)國(guó)家也陸續(xù)進(jìn)入人口老齡化國(guó)家行列。我國(guó)在2000年也進(jìn)入了人口老齡化國(guó)家行列，并且我國(guó)的人口老齡化呈現(xiàn)出加速發(fā)展伴隨高齡化和空巢化的特點(diǎn)。

通過(guò)提高法定退休年齡來(lái)減少養(yǎng)老金支出，緩解由于老年人口增長(zhǎng)帶來(lái)的社會(huì)養(yǎng)老金支付壓力，延遲退休年齡這種對(duì)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行小調(diào)整的措施被許多國(guó)家和地區(qū)采納。美國(guó)、英國(guó)和日本作為社會(huì)保障制度的典型國(guó)家，從養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式到延遲退休政策具有代表性，現(xiàn)有研究也多從這三個(gè)國(guó)家入手進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式及延遲退休政策的國(guó)際比較。所以，本文選擇美國(guó)、英國(guó)和日本與中國(guó)進(jìn)行比較，希望為中國(guó)延遲退休方案提出建設(shè)性建議。

二、四國(guó)基本國(guó)情比較

延遲退休方案提出是對(duì)現(xiàn)實(shí)國(guó)情的回應(yīng)。一個(gè)國(guó)家的人口狀況和經(jīng)濟(jì)狀況基本影響?zhàn)B老保險(xiǎn)制度。本文在此對(duì)中國(guó)、美國(guó)、英國(guó)、日本這四個(gè)國(guó)家的人口狀況和經(jīng)濟(jì)狀況作出比較。（表1）

中國(guó)近5年出生率呈現(xiàn)先上升后下降趨勢(shì)，2014～2016年緩慢上升至高峰12.95‰，然后下降至2018年達(dá)到建國(guó)以來(lái)出生率的新低谷10.94‰。近5年的人口總量呈整體上升趨勢(shì)，2018年達(dá)到13.95億人，接近14億人。梳理近五年人口狀況，發(fā)現(xiàn)我國(guó)人口基數(shù)龐大，但是近幾年出生率不高，人口自然增長(zhǎng)率緩慢，未來(lái)青壯年勞動(dòng)力數(shù)量有明顯下降趨勢(shì)，基于我國(guó)目前人口老齡化加速發(fā)展伴隨高齡化和空巢化的現(xiàn)狀，未來(lái)的養(yǎng)老問(wèn)題嚴(yán)峻。

近5年國(guó)民生產(chǎn)總值整體呈上升趨勢(shì)，2018年GDP總量高達(dá)13.6萬(wàn)億美元，穩(wěn)居世界第二大經(jīng)濟(jì)體;GDP增長(zhǎng)率整體呈下降趨勢(shì)，2018年GDP增長(zhǎng)率6.6%，實(shí)現(xiàn)了預(yù)期發(fā)展目標(biāo)。與2000年以來(lái)增長(zhǎng)率保持在10%以上不同，2011年以后我國(guó)GDP增長(zhǎng)率逐漸下降，發(fā)展速度逐步放緩，發(fā)展質(zhì)量逐步提升，這一指標(biāo)的變化與我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)密不可分。通脹增長(zhǎng)率一直在1.4%～2%之間波動(dòng)，屬于爬行的通貨通貨膨脹，沒(méi)有對(duì)物價(jià)產(chǎn)生嚴(yán)重影響。近5年經(jīng)濟(jì)狀況體現(xiàn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好，有利于養(yǎng)老金待遇水平提高和養(yǎng)老金購(gòu)買力的保證。（表2）

通過(guò)梳理中國(guó)、美國(guó)、英國(guó)、日本四國(guó)的人口狀況和經(jīng)濟(jì)狀況，發(fā)現(xiàn)以2018年數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，美國(guó)的人口自然增長(zhǎng)率最高為4.2‰，中國(guó)的人口自然增長(zhǎng)率次之為3.81‰，日本的人口增長(zhǎng)率為-2.2‰;人口總量方面中國(guó)最大為13.95億，美國(guó)次之為3.26億人，日本為1.27億人。英國(guó)人口最少為6，602.23萬(wàn)人。以2018年數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行四國(guó)經(jīng)濟(jì)狀況比較，經(jīng)濟(jì)發(fā)展增長(zhǎng)速度方面中國(guó)要遠(yuǎn)高于美國(guó)、英國(guó)和日本;中國(guó)的通脹年增長(zhǎng)率最低近5年保持在1.4%～2%左右，日本最低在0.47%，美國(guó)的通脹年增長(zhǎng)率為2.13%，英國(guó)的通脹年增長(zhǎng)率較高，為2.69%。

總體來(lái)看，雖然中國(guó)、美國(guó)、英國(guó)和日本四國(guó)目前經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r較好，但是未來(lái)人口狀況仍值得關(guān)注和擔(dān)憂。尤其是日本，面臨著嚴(yán)重的長(zhǎng)期人口老齡化問(wèn)題，這一點(diǎn)和中國(guó)的基本情況頗為相似。英國(guó)和美國(guó)作為老牌資本主義發(fā)達(dá)國(guó)家，曾經(jīng)面臨人口負(fù)增長(zhǎng)問(wèn)題，也面臨人口老齡化問(wèn)題。

三、四國(guó)延遲退休政策比較

延遲退休政策是對(duì)本國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)取條件的調(diào)整，目的是解決本國(guó)現(xiàn)存的養(yǎng)老問(wèn)題。本文對(duì)中國(guó)、美國(guó)、英國(guó)和日本四國(guó)的延遲退休政策進(jìn)行梳理，從現(xiàn)行改革前后退休年齡、改革次數(shù)和改革目標(biāo)等方面進(jìn)行比較，研究四國(guó)的延遲退休政策異同。（表3）

美國(guó)、英國(guó)和日本三國(guó)都已經(jīng)進(jìn)行了延遲退休年齡的改革。中國(guó)的延遲退休年齡方案還未正式出臺(tái)。目前，人社部表示，中國(guó)或?qū)⒂?020年正式實(shí)施延遲退休，退休年齡上女性每3年延遲1歲，男性每6年延遲1歲，直至2045年達(dá)到同齡65歲退休。

從改革目標(biāo)來(lái)看，四國(guó)的延遲退休年齡政策出臺(tái)都是為了緩解養(yǎng)老壓力，但是各國(guó)所面臨的具體問(wèn)題不同。中國(guó)和日本的情況更為相似，面臨著嚴(yán)重的人口老齡化問(wèn)題，需要通過(guò)延遲退休年齡應(yīng)對(duì)人口老齡化帶來(lái)的勞動(dòng)力減少、人口供養(yǎng)比下降和養(yǎng)老金支付困難等問(wèn)題。英國(guó)和美國(guó)進(jìn)行延遲退休年齡改革主要是從宏觀經(jīng)濟(jì)角度，為了削減福利支出，緩解政府財(cái)政壓力。四國(guó)目前改革后的退休年齡以及預(yù)計(jì)改革的退休年齡均在65～66歲，可以看出美國(guó)提升的年齡最短為1歲;英國(guó)提升了5歲;日本提升10歲;中國(guó)預(yù)計(jì)提升5～15歲左右，提升的年齡空間最長(zhǎng)。

美國(guó)和英國(guó)實(shí)行了分階段延遲退休年齡計(jì)劃。英國(guó)2011年的《養(yǎng)老金法案》提出延遲退休年齡的第一階段是2016年4月至2018年11月，女性退休年齡推遲到65歲;第二階段是2018年12月到2020年6月，所有勞動(dòng)者退休年齡推遲至66歲。英國(guó)政府還計(jì)劃從2024年到2046年再將退休年齡調(diào)整到68歲。美國(guó)1983年的《社會(huì)保障法修正案》為延遲退休計(jì)劃確定了核心內(nèi)容，計(jì)劃從2002年到2027年把退休年齡從65歲提高到67歲。美國(guó)的計(jì)劃用長(zhǎng)達(dá)25年的時(shí)間將退休年齡延遲了兩歲，平緩的政策過(guò)渡給予勞動(dòng)者和社會(huì)充分的適應(yīng)調(diào)整時(shí)間。

美國(guó)、英國(guó)和日本不僅僅延遲了退休年齡，還提出養(yǎng)老金繳費(fèi)和領(lǐng)取的相關(guān)政策調(diào)整。美國(guó)的彈性退休制度設(shè)計(jì)精巧，對(duì)于提前退休、正常退休和延遲退休等三種情況給予不同的養(yǎng)老金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)，配合延遲退休年齡既可以保證緩解人口老齡化沖擊下的養(yǎng)老壓力，又可以保證勞動(dòng)者的退休意愿自由。2006年英國(guó)推出首份養(yǎng)老金白皮書《退休保障：朝向一個(gè)新的養(yǎng)老金制度》中提出推遲退休年齡的同時(shí)推遲養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡，并延長(zhǎng)養(yǎng)老金繳費(fèi)年限。日本由于長(zhǎng)期的人口老齡化，延遲退休年齡歷經(jīng)三次修改，同時(shí)養(yǎng)老金制度也跟隨調(diào)整。1971年《中老齡雇用促進(jìn)特別實(shí)施法》將退休年齡提升至60歲;1985年《年金修改法》建立了全民統(tǒng)一繳費(fèi)的國(guó)民基礎(chǔ)年金。1986年《中老齡雇用促進(jìn)特別實(shí)施法》正式確立60歲退休;日本政府2000年提高了厚生年金的領(lǐng)取條件。2004年日本政府修改《老齡雇用安全法》漸進(jìn)、強(qiáng)制性提高退休年齡至65歲（2013年4月）;2005年4月提高國(guó)民年金和厚生年金的繳費(fèi)率。日本也同時(shí)推遲養(yǎng)老金支付時(shí)間，從2013年4月開(kāi)始男性養(yǎng)老金的領(lǐng)取年齡提高到61歲，隨后每3年提高1歲，直至2025年提高到65歲，相比男性而言，女性晚5年實(shí)施延遲養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡。

四、結(jié)論及借鑒意義

延遲退休是世界范圍內(nèi)應(yīng)對(duì)人口老齡化的基本解決方案之一。面臨人口老齡化加速發(fā)展伴隨高齡化和空巢化的今天，中國(guó)可以采納延遲退休政策作為緩解人口老齡化危機(jī)的辦法，應(yīng)該在合理制定漸進(jìn)式退休年齡方案的同時(shí)調(diào)整養(yǎng)老金繳費(fèi)或領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)，保證養(yǎng)老金管理運(yùn)行和社會(huì)民意等方面的安全平穩(wěn)。

社會(huì)保障涉及民生、經(jīng)濟(jì)、財(cái)政等許多方面的領(lǐng)域，退休年齡和養(yǎng)老金的領(lǐng)取年齡更是和人們自身利益密切相關(guān)。所以，延遲退休年齡的改革需要經(jīng)歷一個(gè)反復(fù)協(xié)商、相互妥協(xié)的過(guò)程。借鑒美國(guó)、英國(guó)和日本的經(jīng)驗(yàn)，本文對(duì)中國(guó)的延遲退休方案提出建議：中國(guó)的延遲退休政策可以在漸進(jìn)式推遲退休年齡的基礎(chǔ)上，提出配套的養(yǎng)老金領(lǐng)取、繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整方案。人社部尹蔚民表示，我國(guó)計(jì)劃女性每3年退休年齡延遲1歲，男性每6年退休年齡延遲1歲，到2045年實(shí)現(xiàn)男女同步65歲退休。如果延遲退休計(jì)劃真的在2020年正式實(shí)施，那么我國(guó)將用25年完成女性退休年齡延遲10～15歲、男性退休年齡延遲5歲的計(jì)劃。相比美國(guó)用25年延遲退休年齡2歲，中國(guó)的延遲退休方案在年齡設(shè)計(jì)上跨度很大。有關(guān)延遲退休意愿的研究表明，目前人們對(duì)延遲退休的態(tài)度不統(tǒng)一，例如職位級(jí)別高的人支持延遲退休，身體健康狀況和性別對(duì)延遲退休意愿的影響不明確。所以，在改革年齡跨度大的情況，可以考慮適當(dāng)加入彈性退休制度，設(shè)置一套不同退休年齡對(duì)應(yīng)不同養(yǎng)老金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)的措施，既可以填充社會(huì)養(yǎng)老金缺口，又可以兼顧不同勞動(dòng)者的自身情況;或者可以參考日本采用漸進(jìn)式延遲養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡的辦法，從而緩解養(yǎng)老金的支付壓力。

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