摘 ? ? ? ? ?要：混合所有制改革是繼放權(quán)讓利、體制改革、建立現(xiàn)代企業(yè)制度等之后又一重要的國企改革方式。混合所有制改革的歷史起點在于國企改革;源于對市場經(jīng)濟和公有制經(jīng)濟結(jié)合的途徑探尋。因此，本文從混合所有制改革的內(nèi)涵界定入手，通過回顧國企改革的發(fā)展歷程來尋找混合所有制改革的基本思想和途徑并對其進行深刻思考，以期對國企改革的基本邏輯有較為清晰的認識。

關(guān)鍵詞：混合所有制改革;國企改革;現(xiàn)代企業(yè)制度

自20世紀80年代以來，國有企業(yè)改革被看作是中國經(jīng)濟體制改革過程中的重要一環(huán)。在探索過程中，國企改革取得了顯著的進步，同時也解決了一些重要的問題，如經(jīng)營者的激勵問題和現(xiàn)代企業(yè)的治理問題等，但國企改革依舊存在“一股獨大”和“動力不足”等問題。作為國企改革的新手段之一，混合所有制改革能否在中國經(jīng)濟發(fā)展形式進入新常態(tài)后完成歷史使命和滿足人民期盼呢？基于此，本文通過考察國企改革發(fā)展過程的歷史演進來探究混合所有制改革的使命和擔(dān)當(dāng)，并對其展開進一步的思考和討論。

1.混合所有制改革的界定

從學(xué)理上來講，混合所有制、混合所有制經(jīng)濟以及混合經(jīng)濟是一組相關(guān)而又不同的概念。從本質(zhì)上來講，混合所有制是一種制度安排，而混合所有制經(jīng)濟是一種產(chǎn)權(quán)配置結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟形式，這兩者在學(xué)術(shù)理論界也經(jīng)?；鞛橐徽?。關(guān)于混合所有制經(jīng)濟的界定，學(xué)者們大多認為，混合所有制在本質(zhì)上是股份制企業(yè)的一種特殊資本形式，其特殊性在于不同產(chǎn)權(quán)主體的資本混合?；诖耍覀兓旌纤兄破浣缍椋翰煌a(chǎn)權(quán)資本通過現(xiàn)代公司制企業(yè)的形式來共同參與生產(chǎn)經(jīng)營活動進而形成產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元、治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化的現(xiàn)代微觀經(jīng)濟形式，反映出企業(yè)內(nèi)部不同產(chǎn)權(quán)主體之間共享利益和同擔(dān)風(fēng)險的經(jīng)濟關(guān)系。

2.國企改革的歷史演進

國企改革并不是改革開放的產(chǎn)物，更不是經(jīng)濟新常態(tài)下的產(chǎn)物。關(guān)于國企改革的探索在建國初期就已經(jīng)開始。1956年，毛澤東主席在《論十大關(guān)系》中曾指出：“把什么東西統(tǒng)統(tǒng)都集中在中央或省市，不給工廠一點權(quán)力，一點動機的余地，一點利益，恐怕不妥?！贝撕螅瑢W(xué)者們對國企改革的理論和方向也都提出了各自的觀點。孫冶方提出“政企關(guān)系中心論”;周淑蓮提出“國有企業(yè)的自主性”;董輔衽指出“政企分離”和“政社分開”等著名觀點;蔣一葦提出“企業(yè)本位論”等理論思想。

從歷史演進來看，國企改革分為“放權(quán)讓利”“體制變革”“現(xiàn)代企業(yè)制度”和“綜合施策”等階段。“放權(quán)讓利”既包括國家對企業(yè)的放權(quán)，也包括企業(yè)給經(jīng)營者的放權(quán)。1978年10月，四川寧江機床廠打響了國企改革的第一槍，開展實施擴大企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)的試驗。隨后，首鋼和上海柴油機廠等國有企業(yè)加入放權(quán)讓利試驗的行列。在1980年，國務(wù)院正式批復(fù)《國有工業(yè)企業(yè)利潤留成試行辦法》，從此拉開了國企改革的序幕。在企業(yè)層面，國有企業(yè)主要通過承包制、股份制等方式放權(quán)讓利來激發(fā)經(jīng)營者的改革活力。承包制是通過將剩余索取權(quán)轉(zhuǎn)交給經(jīng)營者來激勵其改革的活力進而提高業(yè)績。在承包制的發(fā)展過程中，國家在1987年和1988年兩次批文指示承包制的規(guī)范操作和積極引導(dǎo)。此后，承包制還發(fā)展出“風(fēng)險抵押承包”和“招標(biāo)承包”等形式。與此同時，廣東汕頭市、福建漳州市和遼寧沈陽市等多家企業(yè)采取股份制形式推進國企改革。此后，學(xué)術(shù)界也對股份制展開理論研究，其中包括股份制條件、組織架構(gòu)和管理形式等。

承包制和股份制等改革措施在改革開放初期實現(xiàn)了經(jīng)營權(quán)下放，激發(fā)了企業(yè)活力和提升了經(jīng)營績效;但也引發(fā)一些問題，如“三角債”“姓資姓社”等。在這樣的背景下，中央分別在1990年召開第一次全國資產(chǎn)管理工作會議和在1991年提出改善國有企業(yè)營商環(huán)境的12條措施。但在意識形態(tài)的束縛下仍然陷在具體事項上，無法有效開展方向性的改革。鄧小平南行講話為新一輪的改革提供新思想，同時黨的十四大確立要建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟體制。自此，國企改革從“戰(zhàn)術(shù)層面”轉(zhuǎn)變?yōu)?“戰(zhàn)略層面”。國企改革在人事制度方面開始發(fā)力，“鐵飯碗、鐵工資、鐵交椅”等被打破，靈活的用工合同制取代鐵飯碗成為促進改革的有力工具;同時，企業(yè)破產(chǎn)制度也頒布實施。歷經(jīng)放權(quán)讓利、用工制度變革以及企業(yè)破產(chǎn)制度后，國有企業(yè)在空間布局方面也開始實施大規(guī)模的整改。國有企業(yè)在競爭行業(yè)的逐步退出為民營經(jīng)濟的進一步發(fā)展提供了新的歷史機遇，同時國有企業(yè)在上游能源行業(yè)的強勢壟斷也為整個經(jīng)濟的發(fā)展奠定了技術(shù)基礎(chǔ)和價格優(yōu)勢。

此后，國資委的成立表明國有企業(yè)改革已逐步由控制企業(yè)經(jīng)營權(quán)向管理資本所有權(quán)轉(zhuǎn)變。同時，黨的十六屆三中全會更是指出企業(yè)應(yīng)該建立股東會、董事會和監(jiān)事會等治理機制，并提出企業(yè)黨組織要發(fā)揮政治核心的作用。隨著我國經(jīng)濟進入新常態(tài)，“破除壟斷、引入競爭”自然成為國企改革的新內(nèi)容。在黨的十八屆三中全會上關(guān)于全面深化改革的決定指出，積極發(fā)展“國有資本、集體資本和非公有資本等交叉持股、相互融合的混合所有制經(jīng)濟”。此后，省級國企改革方案和配套措施也不斷涌現(xiàn)。特別是，廣東省計劃在2020年之前實現(xiàn)混合所有制的企業(yè)戶數(shù)占比超過80%，四川省也明顯提出省屬二、三級企業(yè)要全部實現(xiàn)混改。不僅如此，上市作為最重要的混合途徑，很多企業(yè)也在逐步探索混合上市的舉措。

3.混合所有制改革的基本思路和途徑

“混合所有制改革”在實踐中仍存在一定的弊端，包括實現(xiàn)范圍有待明確，國資“一股獨大”，民營企業(yè)進入壁壘等問題。如果混合所有制改革只是產(chǎn)權(quán)層面的混合，那么最終的結(jié)果必將是“混而不和”。要想達到真正意義上的混合所有制改革，應(yīng)該以優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)為突破點，重視內(nèi)涵的“集約式”混合，特別是引入民營資本參與企業(yè)的公司治理。具體到“混合所有制改革”的實施途徑，包括分類確立“混合所有制改革”的紅線和底線，以優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)作為混合所有制改革的突破點，多渠道發(fā)展混合所有制改革的新途徑，規(guī)范具體的實施過程和操作細則，完善監(jiān)督機制確保資本保值增值等。

分類混合的目的是為了更好地服務(wù)社會和確保經(jīng)濟運行。因此，在一般的競爭性領(lǐng)域中應(yīng)適當(dāng)退出，確保民營經(jīng)濟可以發(fā)揮積極的作用;在軍工等特殊行業(yè)，可以不進行混合所有制改革或暫緩混合所有制改革。在優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)方面，除特殊領(lǐng)域外，混合所有制改革應(yīng)該積極引進外部投資者來合理優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。在多渠道混合所有制改革過程中，國有企業(yè)可借助PPP模式引領(lǐng)民營資本進入基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)建設(shè)運營項目，同時還可以引導(dǎo)非公有資本通過資本市場的平臺，以多種資本運作方式來參與國企混合所有制改革的過程;此外，也可以引入外資來獲取國際資源、市場、技術(shù)等，促進企業(yè)參與國際競爭和全球分工。

在混合所有制改革的實施過程中，如何依法避免國有資產(chǎn)流失是較為關(guān)鍵的問題;同時，如何將民營資本的治理能力和治理意愿引進國有企業(yè)也是較為關(guān)鍵的。至于國資委的角色定位問題，在混改企業(yè)中，國資委應(yīng)該逐步從“管人管事管資產(chǎn)”向“管資本”轉(zhuǎn)變，盡可能減少行政干預(yù)，提升資本的有效利用率?？偠灾?，股權(quán)結(jié)構(gòu)方面的混合是混合所有制改革的突破口，而治理層面的有效結(jié)合才是混合所有制改革的真正發(fā)力點，這樣才有可能實現(xiàn)國有資本的資源效率和民營資本的創(chuàng)新效率良好結(jié)合。

4.混合所有制改革是可行的改革模式

國企改革中的放權(quán)讓利解決了經(jīng)營效率的問題，現(xiàn)代企業(yè)制度解決了治理效率的問題。而如何尋找經(jīng)營效率和治理效率相結(jié)合的新模式成為國有企業(yè)改革的重點，同時如何確保民營企業(yè)和國有企業(yè)的有效配合也是此輪國企改革的重要問題。為此，在黨的十八屆三中全會上所提出的混合所有制改革將成為解決上述問題的“靈丹妙藥”。

混合所有制改革的背景是我國經(jīng)濟進入新常態(tài)，經(jīng)濟發(fā)展相對放緩，供給側(cè)改革壓力較大，如果單純地依靠制度建設(shè)并不能有效解決國有企業(yè)的生產(chǎn)效率問題和創(chuàng)新不足問題，而簡單依靠經(jīng)營者的激勵和監(jiān)督可以刺激經(jīng)濟的增效，但是可能出現(xiàn)嚴重的內(nèi)部人控制問題，因此混合所有制改革成為兩者結(jié)合的新途徑。

經(jīng)過多年的發(fā)展，民營經(jīng)濟取得明顯的進步，尤其是在互聯(lián)網(wǎng)等新興科技領(lǐng)域承擔(dān)著重要的角色。國有企業(yè)聯(lián)合民營企業(yè)共同服務(wù)社會主義經(jīng)濟的局勢已經(jīng)形成，混合所有制經(jīng)濟的發(fā)展既可以提升國有企業(yè)的控制力和影響力又可以滿足民營企業(yè)的盈利需求。此外，混合所有制改革從股權(quán)結(jié)構(gòu)作為突破口，但又不局限于股權(quán)結(jié)構(gòu)，而是基于調(diào)整治理結(jié)構(gòu)使其達到真正的混合發(fā)展。多種渠道混合是成為這一輪國企改革的新模式，而不是以往的標(biāo)準(zhǔn)化改范式。

同時，我們也要考慮到的是，任何一輪的國企改革都不是最完善的，也不可能解決清楚所有的問題?！耙淮擞幸淮说氖姑?，在當(dāng)今的背景下我們將混合所有制改革作為國企改革新模式，既是順應(yīng)時代的潮流，又是繼承歷史的經(jīng)驗，更是發(fā)展當(dāng)下的經(jīng)濟?？傊?，混合所有制改革是可行的模式，是解決當(dāng)下我國社會主義經(jīng)濟發(fā)展的良藥。

5.混合所有制改革過程的深刻思考

混合所有制改革中大的障礙不是理論問題而是如何在實踐中取得成效。如果僅考慮股權(quán)結(jié)構(gòu)方面的混合，那么問題相對簡單但可能出現(xiàn)不太理想的效果。如果考慮微觀企業(yè)層面的制度構(gòu)建和治理問題，那么就會出現(xiàn)不同所有制經(jīng)濟主體之間機制磨合的問題。因此，混合所有制改革要基于國企改革的歷史經(jīng)驗，穩(wěn)步地推進改革進程，切不可貿(mào)然推廣。

混合所有制改革實質(zhì)是兩種不同利益主體的混合，這可能牽涉到制度安排和決策機制的確立。不僅如此，國企和民企在歷史發(fā)展中形成的企業(yè)文化存在顯著的差異，如何實現(xiàn)兩者的文化融合更是最大的實踐難題?？偠灾?，混合所有制改革不僅是理論性問題更是實踐性問題。關(guān)鍵之處不在于爭辯混合所有制改革的是非，而是積極探索可行的方案。我們應(yīng)牢牢地抓住歷史的方向盤，大膽探索，積極推進，全方位地確?；旌纤兄聘母镉行瓿蓺v史的使命。

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作者簡介：

馬樹元（1994- ?），河北省石家莊人，首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)工商管理學(xué)院，碩士研究生，研究方向：公司治理。