曾育生

（廣州市南方公證處，廣東 廣州 510030）

社會(huì)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展， 讓有產(chǎn)階層意識到，在不斷創(chuàng)造、積累財(cái)富的同時(shí)，有規(guī)劃、有保障、安全穩(wěn)健及保值地傳承財(cái)富，具有現(xiàn)實(shí)意義。 財(cái)富傳承業(yè)已成為經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域和法律領(lǐng)域的重要課題。 本文從家庭財(cái)富傳承的現(xiàn)狀、機(jī)遇及挑戰(zhàn)分析探討財(cái)富傳承體系中公證功能的發(fā)揮，以找尋對應(yīng)的公證專業(yè)化服務(wù)的可能路徑。

一、財(cái)富傳承面臨的現(xiàn)狀、機(jī)遇及挑戰(zhàn)

如何保障自己一生積累的財(cái)富可以精準(zhǔn)的傳遞給后代，使之可以穩(wěn)定、安全、高效的用于家族成員或指定受益人的需要？ 諸如遺囑、贈(zèng)與、繼承、信托、保險(xiǎn)、慈善等財(cái)富傳承工具如何切實(shí)有效的實(shí)運(yùn)用？ 這些均已成為理性有產(chǎn)者亟需面對的重要問題。 然而，財(cái)富傳承的設(shè)計(jì)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要從代際傳承、長遠(yuǎn)發(fā)展予以綜合考量；而其實(shí)際運(yùn)作，又需要整合法律規(guī)范、金融衍生工具、財(cái)稅管理、社會(huì)公益等專業(yè)領(lǐng)域。

（一）財(cái)富傳承的解析與面臨的現(xiàn)狀

本文所述之財(cái)富傳承，是指有產(chǎn)者將合法所得之財(cái)富（包括但不限于合法掌控與支配的個(gè)人或者家族資產(chǎn)及權(quán)益），基于有產(chǎn)者意愿以穩(wěn)定、妥當(dāng)并受法律保障的方式由自己的設(shè)定的人選 （如配偶、子女或其他受益人）承繼。 財(cái)富傳承之意義，基本可歸結(jié)為通過對財(cái)產(chǎn)的持續(xù)管理和維護(hù)，為受益人提供保障，使之持續(xù)受益。 一般而言，財(cái)富傳承的工具：有保險(xiǎn)、遺囑、信托、繼承、贈(zèng)與、婚姻協(xié)議、代持、家族信托、慈善基金會(huì)等。

改革開發(fā)40 年來， 居民財(cái)產(chǎn)性收入大幅提高。特別是房產(chǎn)增值幅度大， 根據(jù)資料顯示，“北京擁有最多億元資產(chǎn)超高凈值家庭的地區(qū)， 比上年增加2500 戶，達(dá)到19900 戶；廣東第二，億元資產(chǎn)超高凈值家庭比上年增加1700 戶，達(dá)到17400 戶”；[1]不難預(yù)見，財(cái)富大咖的財(cái)富怎么傳承、誰該繼承、能繼承多少等問題必然不斷被擺上臺面。 同時(shí),社會(huì)進(jìn)入老齡化，老年人的“身后事”如何處理的問題快速顯現(xiàn)?！敖刂?018 年底， 廣州市戶籍老年人口數(shù)為169.27萬人，占戶籍人口的18.25%。 ”[2]按照人口老齡化率超過20%即進(jìn)入中度老齡化的標(biāo)準(zhǔn)，也可以預(yù)見，提前做好家庭財(cái)富傳承的安排尤為必要。

（二）設(shè)立家庭財(cái)富傳承的必要性

不論是普通百姓還是富一代， 只要是有產(chǎn)者家庭財(cái)富傳承的設(shè)立都尤為必要。 因?yàn)椋诎踩?、增值、和諧、久遠(yuǎn)目標(biāo)的財(cái)富傳承，能夠合理穩(wěn)健的實(shí)現(xiàn)傳承規(guī)劃，保護(hù)家業(yè)穩(wěn)定不流失。 同時(shí)，也能避免家庭紛爭，有效控制家族內(nèi)部矛盾；并進(jìn)一步推動(dòng)家族財(cái)富的穩(wěn)步發(fā)展和優(yōu)化。 此外，通過專門管理、專門監(jiān)管、專門掌管的機(jī)構(gòu)管理處分財(cái)富，還能在保證私密性的前提下公平合理的內(nèi)部分配， 以保護(hù)家族弱勢群體的權(quán)益。

（三）財(cái)富傳承面臨的挑戰(zhàn)

不論是一般家庭還是富有家族， 對法律風(fēng)險(xiǎn)綜合把控和法律工具的合理運(yùn)用是財(cái)富得以和諧傳承的關(guān)鍵。 財(cái)富傳承面臨的挑戰(zhàn)主要源于財(cái)富傳承工具運(yùn)用中所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，基本可歸結(jié)為：婚姻變動(dòng)之風(fēng)險(xiǎn)、繼承或遺囑引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)處分與執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)等。實(shí)踐中，具體分析解構(gòu)上述風(fēng)險(xiǎn)并設(shè)計(jì)應(yīng)對方案，財(cái)富管理與傳承才能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的良性發(fā)展。

1.婚姻變動(dòng)之風(fēng)險(xiǎn)

對于財(cái)富傳承而言，婚姻變動(dòng)之風(fēng)險(xiǎn)指的是：有產(chǎn)者因締結(jié)婚姻、離異造成的對財(cái)產(chǎn)在管理、處分、傳承上附加阻礙和分配風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)實(shí)中，有產(chǎn)者離婚所面臨的首要利害問題， 即是對原有夫妻共同財(cái)產(chǎn)的界定、分割和處分，由此帶來的可能風(fēng)險(xiǎn)會(huì)是：一、婚姻中占支配地位一方可能會(huì)無視另一方利益， 自主決策、處置共同的家庭財(cái)產(chǎn)。由此造成弱勢一方權(quán)益的損害。 二、原夫妻共同創(chuàng)業(yè)、合力經(jīng)營形成之穩(wěn)定的財(cái)產(chǎn)運(yùn)作模式因?yàn)榛橐鲫P(guān)系破裂而湮滅， 進(jìn)而引起企業(yè)實(shí)際控制權(quán)的激烈爭奪， 新近的例子就有原當(dāng)當(dāng)網(wǎng)創(chuàng)始人李國慶與俞渝因離婚后搶奪公司控制權(quán)上演的搶奪當(dāng)當(dāng)網(wǎng)及其子公司公章和財(cái)務(wù)章的鬧劇。由此可見，企業(yè)基于家族關(guān)系構(gòu)建的原有平行治理模式、和諧穩(wěn)定的原企業(yè)經(jīng)營、管理的控制權(quán)的平衡，會(huì)因婚姻變動(dòng)產(chǎn)生巨大影響，過往的例子還有：納川股份公司股東兼董事長陳志江與妻子張曉櫻因離婚引發(fā)的婚內(nèi)財(cái)產(chǎn)（包括其持有的納川股份）的分割，由此造成公司股權(quán)控制的分散。 三、財(cái)富傳承過程，有產(chǎn)者的子女繼承遺產(chǎn)或受贈(zèng)時(shí)，還會(huì)出現(xiàn)繼承遺產(chǎn)或受贈(zèng)之子女的配偶依法有權(quán)平分對應(yīng)權(quán)益的情況。因此實(shí)踐中，就有有產(chǎn)者通過贈(zèng)與或遺囑的明確指定的方式有效排除其子女的配偶對財(cái)富傳承的介入，以防止家族財(cái)產(chǎn)的流失。

2.繼承或遺囑引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)①參見《民法典》繼承編。

因繼承引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，一般存在于：子女繼承人的婚姻風(fēng)險(xiǎn)，已婚的子女，可能會(huì)因?yàn)槔^承后子女離婚導(dǎo)致被繼承人遺產(chǎn)大幅減損。 父母繼承人的繼承風(fēng)險(xiǎn)，“當(dāng)出現(xiàn)有產(chǎn)者身故時(shí)父母仍健在的情況時(shí)，會(huì)出現(xiàn)代位繼承或轉(zhuǎn)繼承事由， 增加旁系親屬爭奪糾紛的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而導(dǎo)致財(cái)富流失、減損的可能”。正如前文所述，現(xiàn)實(shí)中當(dāng)遺產(chǎn)可能涉及到企業(yè)股份/房產(chǎn)/金融資等各類資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)性權(quán)益時(shí)， 還會(huì)帶來產(chǎn)權(quán)和控制權(quán)歸屬引起的紛爭。

因遺囑引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)需要關(guān)注和有效應(yīng)對， 因?yàn)殛P(guān)乎遺囑繼承的實(shí)現(xiàn)。首先，訂立遺囑必須符合一定的法律要件，否則遺囑無效。引發(fā)遺囑無效的情形有“無行為能力人或者限制行為能力人所立的遺囑無效；遺囑必須表示遺囑人的真實(shí)意思，受脅迫、欺騙所立的遺囑無效；偽造的遺囑無效；遺囑被篡改的；篡改的內(nèi)容無效?！逼浯?，遺囑失效的風(fēng)險(xiǎn)有“繼承開始后,繼承人放棄繼承的”，“喪失繼承權(quán)”“遺囑繼承人放棄繼承或者受遺贈(zèng)人放棄受遺贈(zèng); 遺囑繼承人喪失繼承權(quán)或者受遺贈(zèng)人喪失受遺贈(zèng)權(quán)； 遺囑繼承人、受遺贈(zèng)人先于遺囑人死亡或者終止;遺囑無效部分所涉及的遺產(chǎn)；遺囑未處分的遺產(chǎn)”。還有因“繳納稅款和債務(wù)、保留必要的遺產(chǎn)份額”而導(dǎo)致遺囑失效或部分失效。此外，遺囑內(nèi)容因受益人、遺產(chǎn)范圍、附義務(wù)內(nèi)容等方面指定不清， 也可能導(dǎo)致遺囑實(shí)際執(zhí)行大打折扣。

3.財(cái)產(chǎn)處分與執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)

通過生前贈(zèng)與財(cái)產(chǎn)的方式傳承， 其財(cái)產(chǎn)處分與執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)在于：財(cái)產(chǎn)贈(zèng)與之所有權(quán)轉(zhuǎn)移，令產(chǎn)權(quán)人失去處分與控制權(quán)（如控股股權(quán)的贈(zèng)與會(huì)為控股股東繼續(xù)管控企業(yè)設(shè)置障礙， 贈(zèng)與子女不動(dòng)產(chǎn)會(huì)出現(xiàn)子女要求父母搬離受贈(zèng)房產(chǎn)的情況）。所以在考慮贈(zèng)與時(shí)，如果贈(zèng)與人的財(cái)富管理能力遠(yuǎn)高于受贈(zèng)人，就沒有必要在生前提前贈(zèng)與。

以保險(xiǎn)理財(cái)作為財(cái)產(chǎn)傳承方式， 其財(cái)產(chǎn)處分與執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)在于： 債務(wù)執(zhí)行對保險(xiǎn)合同的履行會(huì)有影響，債權(quán)人可以主張用保險(xiǎn)合同之保單現(xiàn)金價(jià)值、保單紅利來償還債務(wù)，甚至訴諸強(qiáng)制執(zhí)行。

對于家族信托的方式傳承財(cái)產(chǎn)， 其財(cái)產(chǎn)處分與執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)還是在于第三方的債權(quán)清償主張： 除非設(shè)定必要的債務(wù)隔離條款， 否則難以避免債權(quán)人清償債務(wù)的請求；同樣，目前立法尚未明確股權(quán)與房產(chǎn)經(jīng)信托登記即具排他性的規(guī)定。 因此股權(quán)與房產(chǎn)列入信托財(cái)產(chǎn)還是存在被處分與執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)。

二、財(cái)富傳承體系中公證功能的發(fā)揮

財(cái)富傳承具體實(shí)踐中， 基于公證人具備社會(huì)公信力的特點(diǎn)和專業(yè)化法律服務(wù)的優(yōu)勢， 能夠通過風(fēng)險(xiǎn)把控與中間監(jiān)管、 遺囑公證工具運(yùn)用等方面發(fā)揮公證的功能，協(xié)助與保障財(cái)富傳承的運(yùn)作。

（一）協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)把控與中間監(jiān)管

生前贈(zèng)與在贈(zèng)與行為完成后， 財(cái)富的所有權(quán)流轉(zhuǎn)， 控制權(quán)隨之轉(zhuǎn)移。 如果原財(cái)產(chǎn)所有人想撤銷贈(zèng)與，收回贈(zèng)出的財(cái)產(chǎn)，一般很難做到。 為了避免可能出現(xiàn)的失去財(cái)產(chǎn)控制的無助情形， 公證人運(yùn)用法律專業(yè)技能， 協(xié)助其在訂立贈(zèng)與合同時(shí)作細(xì)節(jié)化的明晰設(shè)定，合法化合理化可操作性進(jìn)行預(yù)期考量，還可通過適度的保留控制權(quán)與居住權(quán)、 分批贈(zèng)與等方式解決。父母對子女的贈(zèng)與，還可在公證時(shí)明確贈(zèng)與一方個(gè)人，以防范婚姻風(fēng)險(xiǎn)。

遺囑訂立雖然簡單但遺囑繼承時(shí)容易出現(xiàn)漏洞，復(fù)雜家庭（再婚家庭、多子女家庭、有非婚生子女家庭等）繼承人間因遺囑爭議爭奪財(cái)產(chǎn)比較常見。對此， 公證人的法律專業(yè)化和豐富實(shí)操經(jīng)驗(yàn)以及公證遺囑的優(yōu)勢（具體見下文）能夠協(xié)助其風(fēng)險(xiǎn)把控。

對于法定繼承，如果“富一代”生前未做財(cái)產(chǎn)安排，那么在其身故后父母、配偶或子女依法定繼承程序取得財(cái)產(chǎn)的， 但現(xiàn)實(shí)情況是， 法定繼承容易產(chǎn)生“合法不合理”的分配方式或路徑，因遺產(chǎn)紛爭以致親人對簿公堂的案例大多如此。對此，公證人作為社會(huì)公信力力量， 可以法律專之長協(xié)助繼承人在實(shí)體法和程序上規(guī)范引導(dǎo)，幫助各方協(xié)商，合法合理分配遺產(chǎn)；必要時(shí)，遺產(chǎn)分配協(xié)議公證的辦理，公證提存工具的運(yùn)用、公證委托書等方式組合使用，可使?fàn)幾h有效解決。

對于其他的諸如家族信托、大額人壽保險(xiǎn)、基金會(huì)、保險(xiǎn)金信托等財(cái)富傳承方式，公證人亦可秉承社會(huì)公信力之屬性，憑借專業(yè)法律技能，通過綜合運(yùn)用遺囑信托、協(xié)議、提存、委托書等工具，協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)把控與中間監(jiān)管，起到切實(shí)的補(bǔ)充和保障作用。

（二）遺囑公證的有效運(yùn)用

立遺囑人生前依法訂立遺囑有其優(yōu)點(diǎn)：一是遺囑的訂立相對簡單能直觀體現(xiàn)其生前意愿；二是可以對各種形式的財(cái)產(chǎn)做出安排，適應(yīng)家庭財(cái)富形式的多樣化；三是方便明晰財(cái)產(chǎn)，避免去世后遺產(chǎn)的遺漏。

實(shí)踐中，公民財(cái)產(chǎn)大幅增加，自由流動(dòng)從業(yè)現(xiàn)象普遍等現(xiàn)狀也讓遺囑傳承較之法定繼承更具優(yōu)勢。諸如自由職業(yè)者沒有人事檔案或者檔案不完整、人事檔案關(guān)鍵信息有瑕疵、 繼承人無法提供被繼承人父母死亡證明、婚姻子女狀況復(fù)雜（多次婚姻、有繼子女）、需要跳過法定繼承順序傳承等現(xiàn)實(shí)情形的存在，這些都是遺囑公證實(shí)際運(yùn)用的價(jià)值所在。

公證遺囑的優(yōu)勢在于： 公證機(jī)構(gòu)是專業(yè)化的法律機(jī)構(gòu)，可以在辦理遺囑時(shí)進(jìn)行合法化、合理化、可操作性考量，并進(jìn)行預(yù)先細(xì)節(jié)化的分析設(shè)定，這有利于確保遺囑意愿的實(shí)現(xiàn)。而且，統(tǒng)一的公證遺囑備案查詢平臺和遺囑保管的公證服務(wù)， 可以中立身份參與遺囑執(zhí)行等也是優(yōu)勢。同時(shí)，公證的遺囑的內(nèi)容和形式更能符合法定內(nèi)容和形式的要求； 確保遺囑內(nèi)容的真實(shí)性和遺囑效力的實(shí)現(xiàn)， 盡力遵循立遺囑人的“初心”，保障受益人合法權(quán)益實(shí)現(xiàn)，這也是遺囑公證有效運(yùn)用的價(jià)值所在。

三、財(cái)富傳承公證專業(yè)化服務(wù)的構(gòu)想

從財(cái)富傳承面臨的現(xiàn)狀、機(jī)遇分析發(fā)現(xiàn)，財(cái)富傳承未來的發(fā)展必然走上快車道， 作為具備社會(huì)公信力屬性和從事專業(yè)化法律服務(wù)的公證機(jī)構(gòu)， 如何發(fā)揮公證功能和自身專業(yè)服務(wù)優(yōu)勢， 協(xié)助與保障財(cái)富傳承？ 也許，可以從以下幾方面著眼：

（一）設(shè)計(jì)與財(cái)富傳承配套的夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議和贈(zèng)與公證

夫妻財(cái)產(chǎn)約定公證在很多西方國家應(yīng)用普遍，但在我國， 由于傳統(tǒng)觀念的影響以致夫妻面對財(cái)產(chǎn)約定公證時(shí)大多猶豫不決。 隨著離婚財(cái)產(chǎn)訴訟的涌現(xiàn)和中產(chǎn)階層觀念的更新， 越來越多的夫妻雙方意識到夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議并公證的重要性和保障性。同樣，從生前贈(zèng)與的財(cái)產(chǎn)傳承方式分析， 其財(cái)產(chǎn)處分與執(zhí)行存在風(fēng)險(xiǎn)。 對此，公證人依據(jù)婚姻財(cái)產(chǎn)制度規(guī)范，對訂立贈(zèng)與合同或夫妻財(cái)產(chǎn)約定進(jìn)行細(xì)節(jié)化的明晰，設(shè)定個(gè)人與共同財(cái)產(chǎn)的界限，在操作層面予以合法化合理化考量， 可以科學(xué)有效防范婚姻風(fēng)險(xiǎn)或執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。

（二）建立健全遺囑公證的實(shí)務(wù)運(yùn)用

目前，遺囑公證的實(shí)務(wù)運(yùn)用還大有潛力可挖，體系化的建立健全也仍需時(shí)日。筆者認(rèn)為，開展遺囑保管、參與遺囑執(zhí)行是推動(dòng)遺囑公證發(fā)展的重中之重。其一，論及遺囑保管，可以說，持續(xù)健康發(fā)展的遺囑公證業(yè)務(wù)少不了專業(yè)、保密、安全的遺囑保管服務(wù)的加持。為了增強(qiáng)公證遺囑的可信度和檢定能力，全面推進(jìn)公證遺囑的保管、 備案查詢和全域性的電子信息查證項(xiàng)目具有積極的意義。此外，考慮到當(dāng)事人對公證的信賴和專業(yè)服務(wù)能力的認(rèn)可， 基于其財(cái)產(chǎn)傳承的慎重意愿，同時(shí)為防止財(cái)產(chǎn)憑證的遺失、被子女扣留影響遺囑成就， 公證處開展重要證件保管服務(wù)顯得尤為必要， 這也為后續(xù)的公證遺囑執(zhí)行做好鋪墊。 其二.對于遺囑執(zhí)行的參與，不論從拉丁公證傳統(tǒng)對遺囑服務(wù)的理念分析， 還是從當(dāng)前立遺囑人公證遺囑的心態(tài)著眼， 公證機(jī)構(gòu)擔(dān)任或參與遺囑執(zhí)行均具有實(shí)務(wù)價(jià)值。 因?yàn)樯У墓C遺囑能否得到全面貫徹實(shí)現(xiàn)關(guān)乎遺囑的本初價(jià)值。一直以來，正是公證人自我忽視了遺囑訂立和執(zhí)行的功能一體化，直接導(dǎo)致公證遺囑的日漸勢微。所以，公證機(jī)構(gòu)參與遺囑訂立、保管、備案、執(zhí)行的一體化流程，并最終準(zhǔn)確全面地執(zhí)行遺囑內(nèi)容， 更能讓財(cái)產(chǎn)傳承的意愿由始至終得到一貫執(zhí)行。 也才能有效促進(jìn)公證遺囑的全面發(fā)展。

（三）優(yōu)化設(shè)計(jì)遺囑遺贈(zèng)與意定監(jiān)護(hù)的公證配套

現(xiàn)實(shí)領(lǐng)域， 財(cái)富傳承不僅僅是存在于血親姻親范疇，無親屬關(guān)系的傳承并不鮮見。 這時(shí)，基于自權(quán)益考慮的意定監(jiān)護(hù)和謀求他權(quán)益而設(shè)定的遺囑遺贈(zèng)卻會(huì)因不同的價(jià)值需求形成內(nèi)在統(tǒng)一。此時(shí)，有產(chǎn)者通過意定監(jiān)護(hù)協(xié)議授予信任者在必要時(shí)為自己肩負(fù)人身照顧和財(cái)產(chǎn)管理、醫(yī)療救治等職責(zé)；作為信義對價(jià)，通過遺囑遺贈(zèng)的設(shè)立將死后的遺產(chǎn)由其承繼。這種模式創(chuàng)新和發(fā)展可以讓有產(chǎn)者借助法定監(jiān)護(hù)人以外的監(jiān)護(hù)人管理自己的日常生活、醫(yī)療照護(hù)、財(cái)務(wù)保管等事務(wù)保障個(gè)人權(quán)益的自主實(shí)現(xiàn)， 也是對財(cái)富傳承嘗試和發(fā)展，更是社會(huì)穩(wěn)定、和諧發(fā)展的需要。 而公證作為家事法律服務(wù)領(lǐng)域的重要一環(huán)，它的親民、便捷、高效的特點(diǎn)，對于明晰人身與財(cái)產(chǎn)權(quán)益，預(yù)防糾紛化解矛盾，減少訴訟等均具有重要作用。公證可以通過意思表示真實(shí)的認(rèn)定， 實(shí)際可操作性和法律適用上對遺囑遺贈(zèng)與意定監(jiān)護(hù)協(xié)議予以審核認(rèn)定和證明，發(fā)揮合理監(jiān)督與保障職能，從而讓上述一體化的配套機(jī)制得到權(quán)威有效、合法便捷的實(shí)現(xiàn)。

創(chuàng)富一代為確保家庭財(cái)富和個(gè)人意志的傳承延續(xù)所做的未雨綢繆、精心規(guī)劃，目的不外乎成功的家族傳承的實(shí)現(xiàn)。 而公證作為具備社會(huì)公信力的中立性、專業(yè)化的力量，其功能性價(jià)值的實(shí)現(xiàn)，完全可以為財(cái)富傳承提供科學(xué)有效的協(xié)助和保障。