陳汝珺

【摘 要】中小企業(yè)是推動社會經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，但是受到各種因素的影響，中小企業(yè)在融資方面面臨限制條件較多、融資門檻高、融資渠道較少等困境，導致中小企業(yè)融資成功率很低，嚴重影響其發(fā)展。基于此，要強化對中小企業(yè)融資難題的全面研究，從提升中小企業(yè)金融實力、完善中小企業(yè)信用擔保體系、拓展融資渠道、加強民間融資的規(guī)范化管理、構(gòu)建完善的法律體系等方面解決融資難問題，助力中小企業(yè)長遠發(fā)展，為市場經(jīng)濟的健康發(fā)展提供支持。

【關鍵詞】中小企業(yè);融資;困難;應對措施

【中圖分類號】F276.3 【文獻標識碼】A 【文章編號】1674-0688（2021）12-0088-03

隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，我國中小企業(yè)數(shù)量越來越多，中小企業(yè)在增加就業(yè)崗位、繳納稅金等方面發(fā)揮了重要且積極的作用。但是，由于自身經(jīng)營管理水平低、信用體系不完善、融資渠道較少，中小企業(yè)在融資過程中面臨很大的困難，企業(yè)經(jīng)營發(fā)展難以得到充足的資金支持，嚴重影響中小企業(yè)的健康發(fā)展。這種現(xiàn)象也不利于市場經(jīng)濟活力的增強?；诖?，要結(jié)合具體情況進行全面分析，綜合考慮各個方面的影響因素，制定完善、系統(tǒng)的應對策略，有效解決中小企業(yè)融資難的問題，為中小企業(yè)的長遠發(fā)展注入活力。

1 中小企業(yè)融資困難分析

1.1 企業(yè)自身的問題

中小企業(yè)在經(jīng)營管理過程中缺乏科學、合理的經(jīng)營管理理念，生產(chǎn)管理模式落后，導致企業(yè)經(jīng)營效益不好，并且企業(yè)整體的金融實力難以滿足金融機構(gòu)的放貸要求，金融機構(gòu)投資中小企業(yè)的風險較大，因此中小企業(yè)的貸款申請難以審批通過[1]。此外，中小企業(yè)內(nèi)部管理機制不完善，缺乏有效的治理機構(gòu)和財務管理體系，財務報表審核不規(guī)范，財務信息失真現(xiàn)象嚴重，而且缺乏財務信息披露意識，也沒有相應的信息平臺，導致社會各界和銀行等機構(gòu)無法獲得中小企業(yè)的財務信息，對其經(jīng)營狀況等難以評估，缺乏貸款審批依據(jù)，因此很難為中小企業(yè)提供貸款。而且，中小企業(yè)的歇業(yè)倒閉率較高，增大了銀行放貸風險;部分中小企業(yè)的信用不足，企業(yè)整體的誠信氛圍不好，產(chǎn)品質(zhì)量差、違法合同行為等較為嚴重，甚至部分中小企業(yè)缺乏對債務償還的重視，經(jīng)常出現(xiàn)惡意拖欠、逾期不還款的現(xiàn)象，增大了中小企業(yè)融資難度。

1.2 信用體系不完善

雖然我國建立了相應的融資擔保體系，但是其結(jié)構(gòu)不完整，對中小企業(yè)融資缺乏具體的指導，導致銀行無法全面掌握中小企業(yè)的經(jīng)營信息、業(yè)務信息、財務信息等，增大了銀行貸款風險，也加大了對中小企業(yè)的貸款限制[2]。信用體系的不完善，導致金融機構(gòu)難以對中小企業(yè)的信用等級開展科學、合理的評估和認定，難以預估投資風險，因此對其放貸意愿不高。中小企業(yè)信用體系建設不完善，導致?lián)C構(gòu)承擔的風險較大，再加上銀行的風險轉(zhuǎn)嫁，容易引起擔保機構(gòu)倒閉，對中小企業(yè)融資帶來阻礙。

1.3 融資渠道單一

當前，中小企融資渠道主要有金融機構(gòu)融資、民間借貸等。但是，由于中小企業(yè)自身發(fā)展規(guī)模較小，很多大型金融機構(gòu)不愿意投資，對其投資限制性條件較高;民間融資環(huán)境較為復雜，缺乏有效的監(jiān)督和管理機構(gòu)和相應的政策，難以開展規(guī)范性的融資項目，中小企業(yè)需要承擔的融資風險較大。此外，中小企業(yè)綜合金融能力不足，擔保能力較差，難以達到債券融資的標準和要求[3]。雖然中小企業(yè)可以獲得一定的金融資金，但是其融資費用非常高，包含貸款利息、擔保費用、評估費用、債券管理費用等，增大了中小企業(yè)的經(jīng)營負擔。很多商業(yè)銀行為了控制投資風險，一般對中小企業(yè)的貸款主要是

短期貸款，而中小企業(yè)長期使用貸款存在償還困難，影響其融資信用等問題。

2 破解中小企業(yè)融資難的策略研究

2.1 提升中小企業(yè)自身的金融實力

2.1.1 完善財務管理機制

優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，圍繞誠信建設系統(tǒng)性的企業(yè)文化體系，形成現(xiàn)代化的企業(yè)管理機制，成立董事會、監(jiān)事會等，全面推進企業(yè)內(nèi)部治理機構(gòu)的優(yōu)化建設。完善財務管理機制，結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)和發(fā)展要求，制定合理的財務會計科目，定期清查財產(chǎn)物資等，提升財務人員的專業(yè)技能和職業(yè)素養(yǎng)，嚴格按照國家相關規(guī)定進行規(guī)范化的財務管理，做到會計賬目清晰明了和如實反映企業(yè)經(jīng)營狀況。建立與完善的財務信息披露機制，確保財務信息的公開化和透明化。大型企業(yè)的財務報表會定期發(fā)布，其經(jīng)營狀況、資產(chǎn)負債情況等能夠清晰展現(xiàn)，因此銀行能放心放貸，實現(xiàn)對金融風險的有效控制，但是很多中小企業(yè)缺乏信息披露意識，導致社會和銀行不能了解其經(jīng)營情況，無法預估貸款風險，對中小企業(yè)的貸款意愿較低。因此，中小企業(yè)要制定完善的財務信息披露機制，促進財務信息的公開化和透明化，為銀行放貸提供依據(jù)。

2.1.2 提升中小企業(yè)的經(jīng)營管理水平

提升企業(yè)的綜合實力是解決中小企業(yè)融資難的重要手段。因此，要結(jié)合具體情況，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理，提升企業(yè)經(jīng)營管理水平，促進企業(yè)綜合實力的提升[4]。企業(yè)要注重人才的培養(yǎng)和引進，提升企業(yè)管理隊伍的綜合水平，實現(xiàn)科學管理。要全面開展市場調(diào)查，分析市場發(fā)展形勢，推動供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，結(jié)合市場發(fā)展需求和消費者的消費需求，對產(chǎn)品生產(chǎn)種類、銷售模式等進行優(yōu)化與改革，綜合應用現(xiàn)代化的信息技術等促進企業(yè)營銷效果的提升，增加企業(yè)市場份額，提升經(jīng)濟效益。積極引進新技術和新設備，實現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)品更新?lián)Q代，提升市場競爭力。在新會計準則下，建立會計機構(gòu)，規(guī)范會計行為，合理編制財務會計報告，構(gòu)建完善的財務管理機制，科學披露財務信息，提升貸款審批率。注重企業(yè)內(nèi)部審計工作的獨立性，保障審計數(shù)據(jù)客觀性和真實性，消除銀行對中小企業(yè)的偏見，拓展中小企業(yè)的融資渠道。

2.1.3 完善信息平臺建設

中小企業(yè)要重視信息平臺的建設，及時更新企業(yè)信息，既可以方便金融機構(gòu)了解中小企業(yè)業(yè)務信息、財務信息、企業(yè)管理狀態(tài)等，并在此基礎上對企業(yè)的經(jīng)營管理狀態(tài)、發(fā)展形勢進行分析，方便金融機構(gòu)查詢中小企業(yè)的征信，為其投資風險預估、貸款審批等工作提供詳細、真實的數(shù)據(jù)，提升中小企業(yè)貸款的成功率。此外，通過信息平臺的建設，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部信息的即時共享，強化各個部門之間的溝通協(xié)調(diào)，提高業(yè)務管理水平，為中小企業(yè)經(jīng)營效益的提升奠定基礎。

2.1.4 強化信用體系建設

中小企業(yè)的綜合實力和誠信信用是金融機構(gòu)衡量貸款審批和分析投資風險的關鍵性因素。因此，要逐漸培養(yǎng)中小企業(yè)的誠信意識，在生產(chǎn)經(jīng)營中提升產(chǎn)品質(zhì)量，不做違背合同、損害客戶利益的事情，提升與客戶之間的信任度，促進企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的持續(xù)開展;在企業(yè)內(nèi)部建設良好的誠信文化氛圍，增強全體員工誠信觀念，在企業(yè)內(nèi)部注重誠信教育宣傳;在企業(yè)內(nèi)部建立長效的信用管理機制，與金融機構(gòu)維持良好的溝通關系，及時提供企業(yè)業(yè)務和管理動態(tài)，掃除中小企業(yè)融資障礙。

2.2 完善中小企業(yè)信用擔保體系

金融機構(gòu)不愿意給中小企業(yè)貸款的主要因素是中小企業(yè)金融實力較弱，投資風險較大，缺乏有效的擔保機制[5]?；诖?，政府要充分發(fā)揮自身的職能，為中小企業(yè)提供全面的扶持和幫助，構(gòu)建國家性的擔保組織，為中小企業(yè)提供專門化的融資擔保服務，提升中小企業(yè)融資成功率;鼓勵中小企業(yè)形成聯(lián)動合作關系，共同合資創(chuàng)辦擔保基金，互助擔保且互相監(jiān)督，拓展融資渠道，優(yōu)化融資環(huán)境;在同一行業(yè)中成立商業(yè)協(xié)會，為中小企業(yè)提供信用擔保服務;此外，要進一步完善貸款制度，結(jié)合具體情況，適當放寬對中小企業(yè)融資的限制，對于數(shù)額較小的貸款，可以利用企業(yè)資產(chǎn)進行抵押貸款。

2.3 拓展融資渠道

由于金融機構(gòu)對中小企業(yè)的融資限制較大，導致其融資渠道較少，很難滿足中小企業(yè)發(fā)展過程中的資金需求?；诖耍嫱卣怪行∑髽I(yè)融資渠道，構(gòu)建全方位、多角度、立體化的融資途徑。政府要積極發(fā)揮自身的職能作用，采取一定的主動干預措施，適當放寬中小企業(yè)融資限制性條件，增加中小企業(yè)融資平臺;政府可以結(jié)合對中小企業(yè)經(jīng)營管理的評估，如果經(jīng)營狀態(tài)較好、發(fā)展前景較好且社會信譽較好的企業(yè)，可對其進行指導和培訓，助力其上市融資;結(jié)合中小企業(yè)的特點，政府可以成立一些專門的政策性金融機構(gòu)，為中小企業(yè)提供融資服務;強化立法，優(yōu)化中小企業(yè)票據(jù)市場，完善中小企業(yè)融資服務機制，使其滿足中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展需求;中小企業(yè)還可以結(jié)合實際情況，強化與多數(shù)金融機構(gòu)的良好溝通關系，形成針對性的融資結(jié)構(gòu)體系;創(chuàng)新融資方式，促進股權、債券融資的融合發(fā)展，中小企業(yè)需要對股權、債券融資的比例進行合理掌控和優(yōu)化分配;商業(yè)銀行可以結(jié)合具體需求，積極開發(fā)融資租賃、銀行間短期融資券、資產(chǎn)證券化等融資形式。中小企業(yè)可以綜合利用分散股權和發(fā)行債券兩種方式;信息時代，綜合應用互聯(lián)網(wǎng)信息技術，構(gòu)建第三方支付平臺、互聯(lián)網(wǎng)金融平臺等，為中小企業(yè)提供新型的融資渠道，實現(xiàn)對中小企業(yè)的點對點扶持。

2.4 促進民間融資的規(guī)范化管理

商業(yè)性銀行等大型融資機構(gòu)對中小企業(yè)的貸款限制性條件較多，很多中小企業(yè)選擇民間融資方式為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展提供運轉(zhuǎn)資金[6]。但是，民間融資缺乏規(guī)范性和管理機制，企業(yè)需要承擔的風險比較大，稍有不慎就很可能造成非法集資，對企業(yè)的正常經(jīng)營造成影響?；诖耍块T要強化對民間融資組織的管理，制定科學、合理的引導政策，構(gòu)建完善的民間融資機制，強化對民間融資的監(jiān)督和管理力度，并將其納入金融監(jiān)管體系，強化民間融資審批，尤其要對較大金額的融資項目和風險較大的項目進行嚴格的監(jiān)管，并對企業(yè)的償還能力進行準確的評估，實現(xiàn)民間借貸的制度化、規(guī)范化和法制化發(fā)展?？梢越ㄔO風險投資公司或基金，實現(xiàn)私募基金的合法化轉(zhuǎn)化。

2.5 構(gòu)建完善的法律體系

政府要針對中小企業(yè)融資難的問題，制定一些優(yōu)惠政策，建立健全金融法律體系，為中小企業(yè)提供全方位、多層次的擔保系統(tǒng)[7]?？梢栽阢y行設置專門的貸款部門，為中小企業(yè)提供定制化的融資服務，制定有利于中小企業(yè)的融資政策，提升其融資成功率;為中小企業(yè)提供相應的政策性補貼，尤其是針對科技創(chuàng)新型行業(yè)，要加大補貼力度和財政支持;制定稅收減免政策，在稅收起征點、納稅稅率方面給予一定的傾斜;設置貸款基金組織，對中小企業(yè)進行大力扶持。對于一些在融資項目中不守誠信的企業(yè)予以一定的懲處。

2.6 建設完善的征信體系

我國征信體系建設不足，難以對企業(yè)信用進行有效監(jiān)管，導致很多中小企業(yè)出現(xiàn)融資失信問題，加大了金融機構(gòu)的投資風險，也增大了中小企業(yè)融資難度[8]。因此，要結(jié)合具體情況，健全征信體系，有效控制中小企業(yè)融資風險?？梢跃C合利用現(xiàn)代化的信息技術，構(gòu)建網(wǎng)絡信用體系平臺，實現(xiàn)企業(yè)信用的智能化監(jiān)管。例如，通過區(qū)塊鏈技術的信息跟蹤功能，實現(xiàn)對企業(yè)融資項目的全過程監(jiān)督，改善以往銀行對中小企業(yè)的融資偏見，提升信貸決策的科學性和合理性。實現(xiàn)大數(shù)據(jù)技術和區(qū)塊鏈技術的有效性融合，深度挖掘金融數(shù)據(jù)信息，并利用云平臺對相關數(shù)據(jù)進行分析，方便金融機構(gòu)對中小企業(yè)的信用體系進行全方位的掌控。

3 結(jié)語

綜上所述，隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，我國中小企業(yè)數(shù)量逐漸增加，為市場經(jīng)濟注入活力，增加了就業(yè)崗位，也對財政稅收做出了重大貢獻，中小企業(yè)已成為推動社會經(jīng)濟發(fā)展的重要力量。但是，當前中小企業(yè)融資難成為社會性難題，主要原因是中小企業(yè)發(fā)展規(guī)模較小，缺乏有效的治理機制，財務信息披露不及時、信息體系不健全等，導致金融機構(gòu)難以對中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展狀況進行準確的評估，為了控制投資風險，對中小企業(yè)的融資申請審批率較低。此外，中小企業(yè)的融資渠道單一，融資成本高，缺乏有效的融資擔保體系等問題，也造成中小企業(yè)融資難的困境。因此，要結(jié)合實際情況制定合理且全面的管理機制，提升中小企業(yè)的整體金融實力，構(gòu)建完善的擔保體系，強化法律體系建設，完善征信體系建設，促進民間融資規(guī)范化管理，拓展融資渠道等，解決中小企業(yè)融資難的問題。

參 考 文 獻

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