汪艷濤，盛 童，金煒博

(青島理工大學 商學院，山東 青島 266525)

2021年3月在第十三屆全國人大四次會議上表決通過了“十四五”規(guī)劃和2035年遠景目標綱要，在“十四五”規(guī)劃和2035年遠景目標綱要中指出要堅持農業(yè)農村優(yōu)先發(fā)展，全面推進鄉(xiāng)村振興。2020年是我國脫貧攻堅的收官之年，根據《鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃（2018-2022年）》在2021年會繼續(xù)推進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，當前我國正處于脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興銜接階段，脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興順利銜接對我國的農村繁榮發(fā)展至關重要。

對于脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興的銜接問題，王國麗，羅以洪[1]認為脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有一定的內在邏輯關系，王文彬[2]認為兩者的內在邏輯關系呈現出“由點向面”的趨勢，在脫貧攻堅的基礎上對鄉(xiāng)村振興進行全新升級，有助于脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興順利銜接，但是我國目前處于后脫貧時代，譚江華[3]指出后脫貧時代的脫貧問題更加復雜，韋明升[4]認為目前我國農村對于金融的需求已經發(fā)生了新的變化，吳寅愷[5]認為發(fā)展金融科技可以解決目前我國農村對于金融的需求，強化金融扶貧的供給側改革，周孟亮[6]認為可以更好使脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興融合，另外，對于順利銜接脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興也可以從多個維度進行分析，張琦[7]通過構建評估體系，從產業(yè)、文化、治理等方面進行了分析，發(fā)現均可以促進脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興的銜接。當然，脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興的銜接離不開資金的支持，姜婷婷[8]認為農村金融發(fā)揮了核心的作用，但是田杰[9]認為農村資金呈現出外流的趨勢，并且陳丹[10]認為我國在資金的監(jiān)管方面還不夠完善，還有很大的進步空間。還有一些相關文獻也對農村金融推進脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興銜接進行了論證，但是從目前的相關文獻來看，現存的相關文獻一般是從某一個角度進行分析，分析得不夠深入、全面、系統(tǒng)，并且對農村金融與脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興的銜接研究較少，本文根據最新的農村金融發(fā)展情況，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行作為農村金融的代表，從資金供給、運營成本和監(jiān)督監(jiān)管等多個角度進行深入分析，以更好地提供發(fā)展農村金融解決脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興銜接對策。

1 農村金融發(fā)展現狀

目前我國的脫貧攻堅已經取得了階段性的勝利，在接下來脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興的融合過程中，農村金融發(fā)揮著重要的作用，目前農村金融呈現出以下的趨勢：

1.1 資金需求量增多

產業(yè)脫貧是脫貧攻堅中的扶貧措施之一，隨著鄉(xiāng)村振興的實施，農村經濟得到了快速發(fā)展，首先由最初的家庭承包責任制的小農戶向農業(yè)種植大戶、家庭農場新型農業(yè)經營主體轉變，新型農業(yè)經營主體的發(fā)展在農業(yè)投入上相較于小農戶更多，對資金的需求量也相應會同步增加。其次，由第一產業(yè)向第二、三產業(yè)融合發(fā)展，發(fā)展第二、三產業(yè)是農戶發(fā)財致富的好途徑，其中主要是農業(yè)觀光園、農產品加工銷售等的發(fā)展，這有助于農業(yè)服務業(yè)的發(fā)展，農產品的加工銷售有助于將加工完成的農產品銷售至更廣闊的地方，銷售渠道的增加，對于農戶的凈收入有一定的提升，同時銷售費用也會增多，這增加了對于資金的需求；農業(yè)種植大戶、家庭農場的發(fā)展，將最初零散種植傳統(tǒng)農作物向規(guī)模化、高投入、高產出的農作物發(fā)展，也增加了資金的需求，推動了農戶致富、鄉(xiāng)村振興的進程。

1.2 金融產品與農業(yè)生產相結合

在鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的指導下，新型農業(yè)經營主體快速發(fā)展，由于經營主體的改變，對于金融產品和服務的需求也相應發(fā)生了改變，不僅限于基本的存貸金融服務，也對金融理財、風險管理等金融產品產生了需求。國家根據農村經濟的發(fā)展推出了涉農貸款增量獎勵、農業(yè)保險保費補貼等政策，這在一定程度上鼓勵了農村金融產品與農業(yè)生產相結合，還緩解了農業(yè)生產的資金短缺問題。農村金融機構聯(lián)合保險業(yè)，開發(fā)出了農作物保險、蔬菜災害保險以及自然災害損失賠償等服務，給予了農產品更多的保障，降低了農民收入的不確定性。目前，農產品期貨市場逐漸開始發(fā)展，豐富了農戶規(guī)避風險的方式。雖然我國農產品期貨、保險等已經開始發(fā)展，但是我國農村地區(qū)的農作物有一定的差異性，因此金融產品與農業(yè)生產相結合時，需要具備一定的差異性，我國在農產品期貨方面還有很大的提升空間。但是我國農村金融的服務范圍也由最初提供基礎的金融服務，擴大到金融產品與農業(yè)生產結合的階段。

1．3 金融服務政策不斷優(yōu)化

農村金融的發(fā)展離不開相關金融政策的支持，我國為了提升農村金融服務，不斷修繕相關的金融政策，其中主要是圍繞農村金融服務方式與金融產品的創(chuàng)新展開的。目的是為了涉農金融產品可以更好地滿足不同農戶的需求。2020年我國爆發(fā)了新型冠狀病毒的疫情，國家為了經濟能夠快速從新冠疫情中恢復，降低新冠疫情對經濟發(fā)展的沖擊，國家頒布了很多金融相關的政策，其中有降低貸款利率、還本付息延期等優(yōu)惠政策，這對于農戶開展小微企業(yè)、自主創(chuàng)業(yè)小額擔保貸款提供了優(yōu)惠，為農村金融的發(fā)展注入了活力。

2 農村金融推進脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興銜接中的困境

脫貧攻堅解決了絕對貧困的問題，鄉(xiāng)村振興需要解決的是相對貧困的問題，相對貧困比絕對貧困更復雜，所以要實現脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興的無縫銜接，需要更深入地探索適合我國發(fā)展的道路。金融是我國農村經濟繁榮發(fā)展的重要工具，鄉(xiāng)村振興離不開金融工具的支持，但是農村金融在推進脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興銜接中還面臨眾多挑戰(zhàn)。

2．1 金融機構運營成本高

鄉(xiāng)村的振興首先需要考慮信貸資金的問題，鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施時，資金的需求量增多，但是目前我國的信用評估系統(tǒng)還不夠完善，并且農民一般不具備完善的征信信息，在加上信息不對稱問題的存在，農村金融機構對于農村居民進行信用評估時花費的成本比較高。另外，我國農村地域分布廣，居住比較分散，金融機構在設置網點時，如果要提供更優(yōu)質方便快捷的服務，就要設置較多的網點，投入資本多，機構在進行放貸之前對農戶進行信用評估時，花費的時間精力相對于城市也會更多。完成放貸之后，金融機構對信貸資金進行追蹤時，由于地域分布比較分散，花費的成本也比較多。另外不同區(qū)域的農戶對金融產品的需求也會有所不同，農村金融機構在開發(fā)金融產品時，需要考慮的因素也會更多一些，在進行金融產品的創(chuàng)新時，開發(fā)成本也會隨開發(fā)的種類同步增多。所以，目前金融機構運營成本比較高。

2.2 資金供給不足，外流現象嚴重

脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興的銜接，需要由最初的“產業(yè)發(fā)展”發(fā)展為“產業(yè)興旺”，則農戶也將由第一產業(yè)向第二、三產業(yè)融合發(fā)展，在融合發(fā)展的過程中，農戶對資金的需求增多。其次，鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實施，農村也將要進行公共基礎設施的建設，比如公路、鐵路、基本通訊設施的建設，以提升公共服務質量，農村基礎設施的建設對資金的需求增多，也將增多對中長期信貸的需求。由于農民的收入不高，農村金融機構的吸儲能力不足，缺乏足夠的資金來源。另外，部分農村金融機構偏離服務“三農”的目標，在商業(yè)利益的驅逐下，進行債券投資、資金抽離等活動，加劇了農村地區(qū)的資金供給不足現象，農村金融機構處在資金需求量大、供給不足的雙重壓力下，農村金融推進脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興銜接中呈現出 “支農”資金供給不足、外流嚴重的現象。

2．3 農村金融監(jiān)管體系不完善

脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興順利銜接需要農村金融提供保障，農村金融健康發(fā)展是前提，但是目前我國的農村金融監(jiān)管體系還有待完善，首先是我國農村地區(qū)的情況有差異，農村金融機構需要根據鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施的具體情況，選擇發(fā)展的具體方向，但是我國對農村金融機構并沒有采取相應的措施進行監(jiān)管，而是與城市的金融機構采取同樣的監(jiān)管模式，這樣就有可能會造成農村監(jiān)管存在真空地帶。其次是隨著鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實施，我國農村金融機構的網點在不斷增多，監(jiān)管的壓力也同步增大，這對農村監(jiān)管提出了更高要求，但是目前我國農村金融監(jiān)管人員較少，對所有農村金融機構難以實現廣泛的監(jiān)管。所以，在脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興銜接的過程中，我國在農村金融監(jiān)管體系方面還有待完善。

2．4 金融風險阻礙鄉(xiāng)村振興的發(fā)展

由于監(jiān)管的匱乏，加上目前我國的金融發(fā)展還不夠成熟，相關法律體系還不夠完善，相關制度比較欠缺，對于農村金融的違約處罰力度較小，農村金融機構違約成本低，因此農村金融發(fā)展存在一定的金融風險。農村金融發(fā)展的風險主要來源于幾方面：首先是金融機構內部控制措施不健全，缺少足夠的相關專業(yè)從事人員，并且現有工作者的風險意識欠缺，風險防控執(zhí)行力較差，由此造成金融機構的內部風險；其次是農民收入的不穩(wěn)定性，在一定程度上存在著無法按時償付款項的信貸風險；還有農民的文化程度比較低，相關信用法律意識淡薄，再加上我國在農民財產權抵押、農村信用體系建設等方面的立法相對滯后，導致農民對信用違規(guī)的處罰不屑一顧，這就進一步使金融風險增大。農村金融風險的存在對脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興的順利銜接有一定的阻礙作用。

2.5 農村金融機構缺乏復合型人才

人才是強國之本，也是一個行業(yè)發(fā)展的第一生產力。在脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興銜接的過程中，農村金融要順利推動其發(fā)展，解決金融機構的人才問題是關鍵。目前農村金融機構的從業(yè)人員可能較多的是具備專業(yè)的金融知識，對于脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的了解甚微，這就會造成農村金融機構在進行信貸時，更多的是考慮資金的信貸金額、利率、還款期限等問題，無法站在農戶的角度去考慮資金的借貸成本、使用用途等問題。農戶在進行信貸時，由于金融機構和農戶考慮問題的角度不同，信貸的審批時間會耗用較長或者審批不通過，這將影響鄉(xiāng)村振興的發(fā)展。如果農村金融機構有既了解脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興又懂金融知識的復合型人才，那么在農戶進行信貸時，可以從多個角度考慮問題，根據農戶的需求評判信貸的合理性，將提高信貸的效率，有利于農村金融推進脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興的銜接。

3 農村金融推進脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興銜接的對策

3.1 發(fā)展金融科技，降低運營成本

鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實施，需求的資金量增多，對金融產品的種類也同步增多，但是由于目前農村金融發(fā)展得還不夠成熟，金融機構的運營成本較高。隨著科學技術的進步，可以通過發(fā)展金融科技，與大數據、互聯(lián)網等結合，降低運營成本。首先是金融機構可以借用大數據對農戶進行信用評估，對農戶的償債能力進行多角度的分析，解決金融機構對農戶了解不夠全面的問題。其次是可以通過互聯(lián)網與農戶進行溝通，即使農戶居住比較分散，互聯(lián)網也可以將信息迅速傳達給農戶，克服了距離的阻礙，提高了溝通的效率，降低了金融機構的溝通成本，推動了鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的發(fā)展。還有，通過發(fā)展金融科技可以對農戶進行精準定位，由于不同農戶對金融產品有不同的需求，金融科技可以進行智能分類，根據不同農戶的需求推薦金融產品，提高金融交易效率，降低金融機構的運營成本，降低農戶的資金占用成本，有效推動脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興的銜接。

3.2 多渠道集成支農資金

由脫貧攻堅向鄉(xiāng)村振興的銜接發(fā)展過程中，加大了對農村基礎設施的建設，也增多了對資金量的需求。但是目前我國農村金融機構存在資金供給不足、嚴重外流的現象?；诖宿r村金融機構在發(fā)展過程中，要充分利用國家在制定規(guī)劃時撥付的資金。其次國家進行宏觀調控時，財政資金適當向“三農”傾斜，加大對農村金融機構的支持。還有，國家對于一直認真辦理“三農”貸款的金融機構應該進行獎勵，給與一定的財政補貼，鼓勵農村金融機構的支農資金全部用于支農項目，國家還應當對農村金融機構進行專門的扶持，確保農村金融機構有充足的資金來源，在對金融機構“財政補貼”和“專門扶持”雙重保護下，降低支農資金外流的可能性，并增強服務“三農”資金的可持續(xù)性。除此之外，在鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的指導下，大部分農村都成立了農村信用合作社，農村信用合作社是依據相關法律建設，具備合理的內部運作機制，健全的組織管理部門，農村信用合作社成員之間可以依據彼此之間的信用，進行資金的流轉，也可以為支農提供大量的資金。多渠道集成支農資金，保證支農資金的充足性、穩(wěn)定性，推動脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興銜接。

3.3 加強農村金融的監(jiān)管

我國農村金融與城市金融有一定的差異，但是在金融監(jiān)管方面沒有進行區(qū)別監(jiān)管，這就留給了部分農村金融機構追逐商業(yè)利益的機會，造成了支農資金外流的現象，由于監(jiān)管方式的適當性欠缺，出現了農村金融監(jiān)管真空的現象。所以，國家還應加強對于農村金融機構的監(jiān)管力度，定期檢查其是否按照相關的規(guī)定為“三農”服務。另外，國家應完善農村金融監(jiān)管體系，因為農村金融的特殊性，國家在進行監(jiān)督時，監(jiān)管制度要根據農村金融發(fā)展的實際情況進行量身定做，對于不同類型的金融機構進行不同程度的監(jiān)管，相比于城市的商業(yè)銀行，要對農村的商業(yè)銀行進行更加全面的監(jiān)管，從對借貸人的風險評估到放款結束，對整個過程都要進行審慎監(jiān)管;對于專門提供資金的貸款公司，要重點關注投資人，使其能夠對貸款公司進行監(jiān)管，降低貸款公司的風險；對于農村信用合作社，要以成員之間的信用為基礎，建設社員之間彼此監(jiān)管，銀監(jiān)會作為上級監(jiān)管主體，社會監(jiān)督作為監(jiān)管輔助機構的監(jiān)管體系。還有，對于分派的現場監(jiān)管人員，要根據農村金融機構所在地的農村發(fā)展水平，以及其種類、規(guī)模和數量進行合理分派，以進行全方位、多角度的監(jiān)管，防止因監(jiān)管人員分配不合理而出現監(jiān)管空白，全面對農村金融進行監(jiān)管，切實保證農村金融推進脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興銜接。另外國家還要對農村金融組織進入市場條件適當修整，加強對農村金融組織的監(jiān)管，完善相關的法律體系，降低準入門檻，豐富農村金融組織的形式，促進農村金融的發(fā)展，推進鄉(xiāng)村振興的繁榮發(fā)展。

還有，國家加強金融監(jiān)管可以結合現在的科學技術，進行遠程監(jiān)管，與農村金融機構進行數據共享，密切關注金融機構的風險防控情況。制定有關監(jiān)管的制度，并分派專業(yè)的監(jiān)管人員進行現場巡視，對于農村金融機構未按規(guī)定進行辦理業(yè)務的、遠超貸款額度的、不符合金融機構風險信用的貸款等違規(guī)行為，及時提醒改正，使達到風險預防的效果。使農村金融切實推動脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興銜接。

3.4 完善農村金融風險防控體系

由于農村金融的特殊性，農村金融在發(fā)展的過程中存在金融機構內部風險、農戶無法按時償付資金的壞賬風險。為順利推進脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興銜接，完善農村金融發(fā)展的建設體系，降低金融風險至關重要。首先，金融機構應當關注內部風險的預防問題，目前在農村金融機構的工作人員，風險防控意識比較薄弱，對借款人的專業(yè)風險評估只是流于形式流程。因為農業(yè)行業(yè)的特點，具有較高的不確定風險，金融機構應該加強事前風險檢測，事中風險控制，事后風險跟進，完善金融機構內部的風險控制流程，降低金融機構的壞賬風險。對于專業(yè)從事人員要進行專門的風險意識培訓，定期進行風險控制的考核，使對評估借款人風險流程產生實質性的成效。另外還要加強金融機構的操作流程規(guī)范化，減低操作的差錯發(fā)生率，提高農村金融的風險控制能力。其次，從農民角度著手，因為農民的主要收入來源依靠的是農作物，結合脫貧攻堅戰(zhàn)略，將農民種植的農作物與固定的銷售點進行結合，降低因農作物價格波動帶來的壞賬風險。另外，農產品還受天氣等自然災害的影響，為規(guī)避這種不可控的風險，可以定點建設塑料大棚，降低農產品受自然天氣的影響程度，減少農民承受風險的不確定性，促進農戶的繁榮發(fā)展。如果定點試驗比較成功，可以考慮大規(guī)模開展。建設塑料大棚的費用可以通過農村金融機構進行借貸，簽訂相關協(xié)議，比如按照第一年農作物收入的40%、第二年農作物收入的50%、第三年農作物收入的60%進行償還，這樣既推動了農村經濟的發(fā)展，又降低了農村金融機構的壞賬風險。從多途徑進行風險防控，完善農村金融機構的風險防控體系，推動農村金融促進脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興的銜接。

3.5 培養(yǎng)復合型人才

人才是一個行業(yè)發(fā)展的第一生產力，目前我國農村金融機構缺乏復合型人才，造成農村金融的金融產品創(chuàng)新能力弱，辦事效率低，風險意識薄弱，這嚴重阻礙了農村金融的發(fā)展。因此，培養(yǎng)復合型人才對農村金融的發(fā)展至關重要。首先，根據鄉(xiāng)村振興的發(fā)展需要，有針對性地培養(yǎng)人才，為加快培養(yǎng)人才的速度，可以結合脫貧攻堅，從脫貧攻堅的干部中擇優(yōu)選擇，脫貧攻堅人員對農村的發(fā)展了解比較深入，有利于鄉(xiāng)村振興工作的開展，還可以加快鄉(xiāng)村振興人才隊伍的擴充步伐。其次，農村金融機構在招聘員工時，要嚴格把控，從多個方面進行考核，選擇合格的復合型人才；對于入職員工，要進行入職工作培訓，使其熟練掌握專業(yè)技能，培養(yǎng)風險防控意識，了解脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興的相關知識；還有，對于在職人員要定期進行專業(yè)培訓，使其專業(yè)知識時刻保持最新的狀態(tài)，提高在職人員的職業(yè)素養(yǎng)，同時考慮在職人員的崗位流轉以及對其脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興知識的補充，讓能力與職位達到最優(yōu)的匹配，使在職人員的效能發(fā)揮至最大化，這樣也可以使金融機構的操作風險最小化。最后，學校對人才進行培養(yǎng)時，在制定規(guī)劃時要考慮國家的發(fā)展，盡可能根據國家發(fā)展的需要培養(yǎng)復合型的人才，使其更好地融入到農村金融機構中去，使農村金融真實有效地推動脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興的銜接。

4 結論

總的來說，農村金融推進脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興銜接中，還面臨著眾多困難，面對這些困境，農村金融可以考慮發(fā)展金融科技，與互聯(lián)網、大數據等進行結合，降低金融機構的運營成本；其次農村金融可以考慮財政補貼、農村信用社、新型農村金融機構等渠道集成支農資金，以解決資金供給不足的現象；對于資金的嚴重外流，國家應給與農村金融機構一定的財政補貼進行風險補償，并加強對農村金融的監(jiān)管，以抑制資金的外流；國家還應對農村金融機構進行專門的資金扶持，以保證金融機構資金的穩(wěn)定供給；另外，農村金融機構存在的內控風險、信貸風險等，從多個方面積極應對，比如加強工作人員的風險意識，降低農戶收入的不確定性，完善風險防控體系；最后，農村金融健康的發(fā)展，離不開復合型人才的支持，根據鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的需要，有針對性地培養(yǎng)復合型人才，以推動農村金融的發(fā)展。農村金融的健康發(fā)展，有助于脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興銜接。