徐建博，錢永坤

（中國礦業(yè)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，江蘇 徐州221116）

一、引言及文獻(xiàn)綜述

2019 年，我國煤礦事故發(fā)生率下降10.8%（1），但全國安全生產(chǎn)依舊處在脆弱期、爬坡期和過坎期。2019 年發(fā)生的重大及以上生產(chǎn)安全事故，均被定性為安全責(zé)任事故，其中違法違規(guī)造成的人為過失成為主要事故根源，如江蘇響水“3.21”特大爆炸事故，源于企業(yè)違法堆存危險(xiǎn)化學(xué)品；內(nèi)蒙古錫林郭勒“2.23”井下車輛傷害事故，源于企業(yè)違規(guī)采用報(bào)廢車輛運(yùn)輸人員。這些違規(guī)安全行為的背后，凸顯了企業(yè)微觀層面上的生產(chǎn)與安全任務(wù)沖突，尤其是在當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)面臨下行壓力的宏觀形勢下，企業(yè)追求經(jīng)濟(jì)效益忽視安全的動(dòng)機(jī)有進(jìn)一步加劇的趨勢。為有效防范重大安全生產(chǎn)事故發(fā)生，遏制企業(yè)受經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動(dòng)、片面追求生產(chǎn)而忽視安全的不良作風(fēng)，需要從完善行業(yè)與企業(yè)層面的生產(chǎn)安全激勵(lì)機(jī)制入手，引導(dǎo)企業(yè)正確處理生產(chǎn)與安全的關(guān)系，進(jìn)一步推進(jìn)我國安全生產(chǎn)治理體系和治理能力現(xiàn)代化。

部分企業(yè)盲目追求生產(chǎn)忽視安全的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，根源在于面對(duì)利潤和安全雙重考核壓力，企業(yè)在生產(chǎn)與安全投入決策方面出現(xiàn)了偏離。以煤炭行業(yè)為例，在雙重考核壓力下煤礦實(shí)際上在同時(shí)生產(chǎn)兩種“產(chǎn)品”——煤炭與安全，兩種產(chǎn)品都要求企業(yè)增加生產(chǎn)要素投入。煤礦的生產(chǎn)要素可分為兩大類：資本性要素（主要包括設(shè)備、建筑物、原材料等）和勞動(dòng)性要素（包括煤礦員工的勞動(dòng)時(shí)間和勞動(dòng)強(qiáng)度）。短期內(nèi)資本性要素?cái)?shù)量固定，兩種產(chǎn)品的產(chǎn)量主要取決于勞動(dòng)性要素的數(shù)量。煤礦勞動(dòng)投入總量有限，這就使煤炭與安全對(duì)勞動(dòng)投入需求上具有一定競爭性。如果內(nèi)外部變化導(dǎo)致生產(chǎn)利潤目標(biāo)更具吸引力，煤礦會(huì)將勞動(dòng)投入向煤炭生產(chǎn)任務(wù)上傾斜，導(dǎo)致諸如“減免安全操作步驟”等不安全行為多發(fā)。本文將上述現(xiàn)象稱之為“煤礦利潤安全雙重任務(wù)權(quán)衡”。

以國有煤炭企業(yè)為例，利潤安全雙重任務(wù)權(quán)衡涉及的行為主體包括政府、煤礦管理者（下文簡稱“礦長”）、煤礦員工（下文簡稱“工人”）等三類。政府作為國有資產(chǎn)所有者與公共安全監(jiān)管者，委托礦長實(shí)現(xiàn)雙重任務(wù)目標(biāo)，支付相應(yīng)的薪酬對(duì)礦長進(jìn)行激勵(lì)；在資本投入既定時(shí)，礦長委托工人進(jìn)行生產(chǎn)性及安全性勞動(dòng)投入實(shí)現(xiàn)雙重目標(biāo)，并支付工人工資。因此短期內(nèi)，政府追求的社會(huì)福利與礦長追求的個(gè)人收益最終都取決于工人的行為。由于監(jiān)管手段有限，礦長無法完全準(zhǔn)確地界定工人生產(chǎn)安全的勞動(dòng)投入水平，但可以通過工資合同優(yōu)化實(shí)現(xiàn)對(duì)工人的行為引導(dǎo)。綜合上述兩層委托代理關(guān)系可以看出，針對(duì)礦長和工人的激勵(lì)制度是決定煤礦兩種產(chǎn)品產(chǎn)量的可控關(guān)鍵因素之一，也是提高企業(yè)安全水平的重要抓手。

我國國有煤礦的礦長薪酬由各級(jí)政府主管部門制定，基本構(gòu)成包括效益薪酬（核心指標(biāo)為利潤）和安全薪酬（核心指標(biāo)是安全事故）。由于我國煤炭產(chǎn)品的總體同質(zhì)化程度較高，個(gè)體煤礦在市場中處于價(jià)格接受者的地位，實(shí)現(xiàn)利潤主要依靠增加產(chǎn)量或降低成本。在資本投入既定時(shí)，工人工資可視為煤礦成本的主要構(gòu)成。

我國國有煤礦工人的工資結(jié)構(gòu)，可概括為噸煤工資制基礎(chǔ)上附加安全激勵(lì)。為調(diào)動(dòng)工人的安全積極性，我國自20 世紀(jì)50 年代起就開始探索綜合性獎(jiǎng)勵(lì)制度，在傳統(tǒng)噸煤工資制度的基礎(chǔ)上引入安全獎(jiǎng)勵(lì)。如山東淄博礦務(wù)局和河北開灤礦務(wù)局分別于1950 年和1953 年開始采用安全獎(jiǎng)［1-3］。各煤礦安全獎(jiǎng)勵(lì)形式多樣，其中最為典型的是安全風(fēng)險(xiǎn)抵押制度和安全結(jié)構(gòu)工資制度。安全風(fēng)險(xiǎn)抵押制度一般以半年或一年為考核期限，員工在期初繳納一定數(shù)量安全抵押金，期末如未發(fā)生安全事故或“三違”行為，返還抵押金并給予額外獎(jiǎng)勵(lì)，否則將給予不同比例的扣減。安全結(jié)構(gòu)工資則是月度安全獎(jiǎng)懲制度，煤礦首先從工人月計(jì)件工資總額中拿出一部分，將其與每月安全考核結(jié)果掛鉤。兩項(xiàng)制度都是通過對(duì)安全行為進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)、對(duì)不安全行為進(jìn)行處罰，力求抑制工人們不顧安全、盲目增加產(chǎn)量的傳統(tǒng)傾向［4］。

煤礦利潤安全雙重任務(wù)權(quán)衡問題本質(zhì)上是一個(gè)委托代理問題，其核心任務(wù)是研究信息不對(duì)稱情況下委托人如何設(shè)計(jì)最優(yōu)契約以激勵(lì)代理人的行為［5］。傳統(tǒng)的委托代理模型主要研究單一委托人、單一代理人、單一任務(wù)前提下的代理問題，是以委托人利益最大化為目標(biāo)，以代理人的激勵(lì)可行約束為限制條件選擇最優(yōu)契約實(shí)現(xiàn)激勵(lì)目標(biāo)［6-9］。為解釋代理人面臨多項(xiàng)任務(wù)時(shí)的復(fù)雜激勵(lì)問題，Holmstrom 與Milgrom（1991）發(fā)展出多任務(wù)代理理論，將研究對(duì)象從單一任務(wù)一般化為多重任務(wù)。他們?cè)谘芯拷處熥x寫技能教學(xué)與素質(zhì)教學(xué)矛盾時(shí)發(fā)現(xiàn)，若要激勵(lì)代理人對(duì)其中一項(xiàng)任務(wù)增加投入，既可以強(qiáng)化該任務(wù)本身的獎(jiǎng)勵(lì)，也可通過降低其他任務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)現(xiàn)；且當(dāng)其中一項(xiàng)任務(wù)的績效難以衡量時(shí)，應(yīng)相應(yīng)降低其他績效易衡量任務(wù)的激勵(lì)強(qiáng)度，以防代理人放棄難衡量任務(wù)使委托人利益受損［10］。

在針對(duì)企業(yè)安全問題的經(jīng)濟(jì)研究方面，國內(nèi)文獻(xiàn)多以企業(yè)安全的單任務(wù)目標(biāo)為研究對(duì)象，如肖興志（2010）、劉廣平（2011）等，結(jié)論主要傾向于加大安全激勵(lì)力度［11-12］。國外學(xué)者率先借助多任務(wù)視角，開始關(guān)注企業(yè)生產(chǎn)與安全兩項(xiàng)目標(biāo)下的企業(yè)安全激勵(lì)問題。Sider（1983）將安全視作煤礦的另一種產(chǎn)出，發(fā)現(xiàn)美國井工煤礦的安全和生產(chǎn)任務(wù)在資源 分 配 方 面 呈 現(xiàn) 競 爭 性［13］。Trontin 與Bejean（2004）的結(jié)論表明，單純實(shí)施生產(chǎn)激勵(lì)會(huì)造成工人安 全 投 入 上 的 道 德 風(fēng) 險(xiǎn)［14］。Peters 與Kosmosk（2014）也通過企業(yè)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，增加產(chǎn)量獎(jiǎng)金可能誘發(fā)工人不安全行為的增加［15］。國內(nèi)如童蕾等（2006）［16］、時(shí)海燕（2010）［17］、曹慶仁（2011）［18］、楊利鋒（2015）［19］、陳克貴等（2016）［20］多位學(xué)者也先后采用多任務(wù)委托代理方法，針對(duì)不同側(cè)面研究中國企業(yè)安全問題。

上述文獻(xiàn)為探索企業(yè)生產(chǎn)、利潤與安全的系統(tǒng)性關(guān)系以及激勵(lì)機(jī)制，在研究視角與研究方法方面開創(chuàng)了新局面，但仍存在一些研究空白。首先，國內(nèi)文獻(xiàn)中以理論建模為主體的規(guī)范性研究居多，實(shí)證研究過少，且缺乏針對(duì)國內(nèi)煤炭企業(yè)安全的理論與實(shí)證相結(jié)合的研究；其次，現(xiàn)有研究焦點(diǎn)多集中在政府與煤礦管理者層面，結(jié)論集中關(guān)注政府對(duì)企業(yè)外部安全激勵(lì)；而作為安全行為實(shí)施者的工人通常未被考慮，針對(duì)企業(yè)內(nèi)部安全激勵(lì)的研究較為稀缺；再次，現(xiàn)有研究基本沿用Holmstrom與Milgrom（1991）的假設(shè)，均以委托人與代理人總福利最大化為目標(biāo)，不符合決策者的實(shí)際行為模式；最后，現(xiàn)有研究以企業(yè)產(chǎn)量目標(biāo)替代企業(yè)利潤目標(biāo)，也與現(xiàn)實(shí)脫節(jié)，這意味著礦長決策時(shí)不需要考慮煤炭價(jià)格、工人工資成本以及其他外部市場環(huán)境對(duì)企業(yè)安全的影響。

本文以國有煤礦為代表，首先構(gòu)建反映政府、礦長和工人三者關(guān)系的利潤和安全委托代理模型，進(jìn)而采用國有煤炭企業(yè)截面數(shù)據(jù)構(gòu)建實(shí)證模型，對(duì)理論模型的安全影響結(jié)論進(jìn)行驗(yàn)證。通過厘清外部市場因素、企業(yè)內(nèi)部技術(shù)因素的安全影響，揭示不同激勵(lì)措施對(duì)管理者、工人安全行為的作用機(jī)理，為優(yōu)化煤礦安全激勵(lì)制度提供理論與實(shí)證依據(jù)。

二、煤礦利潤與安全多任務(wù)代理理論模型

（一）理論模型假設(shè)

假設(shè)一：礦長為風(fēng)險(xiǎn)中性者，負(fù)責(zé)制定工人的工資合同，其決策目標(biāo)為礦長期望收入最大化；工人為風(fēng)險(xiǎn)厭惡者且具有不變的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避系數(shù)，負(fù)責(zé)實(shí)施生產(chǎn)性與安全性勞動(dòng)投入，其決策目標(biāo)是工人期望凈效用最大。

假設(shè)二：煤礦同時(shí)生產(chǎn)兩種產(chǎn)品——煤炭與安全水平（體現(xiàn)為無事故概率）。兩種產(chǎn)品的短期生產(chǎn)函數(shù)（煤炭生產(chǎn)函數(shù)、煤礦安全函數(shù)）均為線性隨機(jī)函數(shù)，短期中資本為固定投入要素、勞動(dòng)為可變投入要素。

假設(shè)三：礦長的薪酬合同由政府制定，包括利潤薪酬和安全薪酬兩部分。利潤薪酬等于煤礦利潤額乘以利潤獎(jiǎng)勵(lì)強(qiáng)度；安全薪酬等于安全水平乘以安全獎(jiǎng)勵(lì)強(qiáng)度。薪酬合同中的利潤與安全獎(jiǎng)勵(lì)強(qiáng)度由政府制定，模型將其視為外生變量。

假設(shè)四：工人的工資合同包括生產(chǎn)工資和安全工資兩部分，生產(chǎn)工資等于噸煤工資單價(jià)乘以煤炭產(chǎn)量；安全工資等于工人安全獎(jiǎng)?lì)~度乘以安全水平。工人噸煤工資單價(jià)和安全獎(jiǎng)?lì)~度由礦長制定，為模型的內(nèi)生變量。

假設(shè)五：如果工人實(shí)施生產(chǎn)或安全勞動(dòng)投入，將承擔(dān)相應(yīng)的投入成本。假設(shè)工人的投入成本函數(shù)為投入量的二次凸函數(shù)，即勞動(dòng)投入增加將使工人投入成本以遞增速度上升。

假設(shè)六：礦長和工人的決策與行為順序如下：第一步，在礦長薪酬合同（由政府制定）既定前提下，礦長設(shè)計(jì)工人工資合同；第二步，工人選擇拒絕或接受合同；第三步，如果接受合同，工人進(jìn)一步選擇其生產(chǎn)和安全勞動(dòng)投入組合；第四步，相應(yīng)產(chǎn)量（煤炭產(chǎn)量、煤礦安全水平）實(shí)現(xiàn)，礦長薪酬合同與工人工資合同兌現(xiàn)。

（二）理論模型構(gòu)建

1.煤炭與安全水平的短期生產(chǎn)函數(shù)

短期生產(chǎn)函數(shù)公式如下：

其中：q1表示煤炭產(chǎn)量，q2表示安全水平；e1為工人的生產(chǎn)性投入，e2為安全性投入，ei≥0；α1為工人的煤炭生產(chǎn)率，α2為安全生產(chǎn)率，α2越大意味著安全勞動(dòng)投入的邊際產(chǎn)出越大（例如，自然條件差的礦井安全水平更倚重工人的安全行為，工人安全投入增加可顯著降低事故率，表現(xiàn)為α2值較大）；假設(shè)兩類勞動(dòng)投入的交叉生產(chǎn)率為0，兩種產(chǎn)品的生產(chǎn)函數(shù)均為隨機(jī)函數(shù)分別代表兩種產(chǎn)品產(chǎn)量的隨機(jī)影響因素，假設(shè)εi獨(dú)立分布，協(xié)方差為零。由于現(xiàn)階段國有煤礦的煤炭生產(chǎn)機(jī)械化程度高、確定性強(qiáng)，本文假設(shè)簡化煤炭生產(chǎn)函數(shù)的攪動(dòng)項(xiàng)方差

2.工人投入成本函數(shù)

工人投入成本函數(shù)公式如下：

工人投入成本C為兩種投入（e1、e2）的二次凸函數(shù)，函數(shù)的一階、二階偏導(dǎo)數(shù)均為正。交叉項(xiàng)系數(shù)β表示兩種勞動(dòng)投入的成本相關(guān)性，若1＞β＞0表明生產(chǎn)與安全勞動(dòng)投入呈現(xiàn)替代性，同時(shí)進(jìn)行兩種投入比分別投入更為繁重；若β＜0表示兩種勞動(dòng)投入呈現(xiàn)互補(bǔ)性，同時(shí)投入更為輕松。

3.工人期望凈效用函數(shù)

工人的決策目標(biāo)是期望凈效用最大。由于工人是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的，期望凈效用可用收入確定性等價(jià)值w表示，即工人期望收入扣除工人投入成本與風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)牟钪怠?/p>

依據(jù)工人工資合同構(gòu)成以及兩種產(chǎn)出的生產(chǎn)函數(shù)，可得工人的期望收入如公式（3）所示，其中b1為工人噸煤工資單價(jià)，b2為工人安全獎(jiǎng)，兩者均由礦長制定。

由于兩種產(chǎn)品的生產(chǎn)具有隨機(jī)性，導(dǎo)致工人獲得的工資也具有隨機(jī)性，因此需要給予風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的工人一定數(shù)量的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。假設(shè)工人收入效用函數(shù)為u=-e-ρv（v為工人貨幣收入，ρ為既定的絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避系數(shù)），風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償可表示為

結(jié)合式（2）、式（3）和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償公式，可得到工人的期望凈效用函數(shù)公式如下：

4.工人參與約束

假定工人接受工資合同的條件為收入確定性等價(jià)值不為負(fù)，即

5.礦長期望收入函數(shù)

礦長為風(fēng)險(xiǎn)中性，其決策目標(biāo)即為期望收入最大。礦長期望收入包括兩部分：

其中：π表示煤礦利潤；q2表示煤礦安全水平；B1為礦長利潤獎(jiǎng)勵(lì)強(qiáng)度，B2為礦長安全獎(jiǎng)勵(lì)強(qiáng)度，兩項(xiàng)均為政府制定的模型外生變量。假設(shè)短期內(nèi)只有勞動(dòng)投入一種可變要素，煤礦總成本只包括為工人工資支出（暫不考慮資本投入產(chǎn)生的固定成本，這一假定對(duì)模型均衡解不產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響），那么煤礦利潤π等于煤炭銷售收入pq1（p為煤炭價(jià)格）減去工人期望工資的差值。將兩種產(chǎn)品的生產(chǎn)函數(shù)公式（1）代入，整理可得礦長期望收入具體公式為：

綜合以上公式，總結(jié)出煤礦利潤與安全多任務(wù)委托代理模型（P）［21-23］的最終形式如下所示：

該模型形式包含礦長目標(biāo)函數(shù)、工人激勵(lì)約束（IC）、工人參與約束（IR）的最優(yōu)規(guī)劃（P）。

（三）理論模型均衡解

最優(yōu)規(guī)劃（P）表示的是礦長與工人之間的序貫博弈，可以采用逆向歸納法計(jì)算均衡解。首先計(jì)算工人激勵(lì)約束IC，即計(jì)算工人期望凈效用函數(shù)最大化時(shí)的一階條件：

礦長期望收入最大化的一階條件為：

將（11）式、（12）式代入（8）式、（9）式，可得工人生產(chǎn)性勞動(dòng)投入安全性勞動(dòng)投入及總勞動(dòng)投入e*的最優(yōu)值分別為：

假設(shè)參數(shù)α1、α2足夠大可以滿足參與約束IR。

（四）理論模型推論

最優(yōu)規(guī)劃（P）描述了礦長與工人的委托代理博弈過程，均衡解描述了雙方的行為選擇結(jié)果。通過均衡解（11）-（15）可以看出，工人的生產(chǎn)投入與安全投入受到煤炭價(jià)格、煤炭生產(chǎn)率、政府對(duì)礦長的激勵(lì)等外生因素的影響，并最終影響煤礦的產(chǎn)量與安全水平。

分別對(duì)均衡解公式（11）-（15）中各參數(shù)求偏導(dǎo)數(shù)，可以得到它們對(duì)工人噸煤工資單價(jià)、安全獎(jiǎng)、生產(chǎn)投入、安全投入以及總投入e*五項(xiàng)內(nèi)生結(jié)果的影響方向。對(duì)各因素影響方向的比較靜態(tài)分析結(jié)論見表1所列。

表1 工人工資合同與勞動(dòng)投入的影響因素及影響方向

煤礦安全事故主要發(fā)生在工人生產(chǎn)投入與安全投入呈現(xiàn)競爭性的環(huán)節(jié)，因此本文主要關(guān)注β＞0時(shí)的情況。依據(jù)表1 可就關(guān)鍵因素對(duì)國有煤礦安全影響得出以下推論：

推論1：煤價(jià)上升時(shí)，礦長傾向于提高工人噸煤工資單價(jià)，這將導(dǎo)致工人增加生產(chǎn)投入同時(shí)降低安全投入，對(duì)煤礦安全水平產(chǎn)生負(fù)面影響。煤價(jià)下降時(shí)情況則相反。

推論2：煤礦煤炭生產(chǎn)率的提高，不會(huì)使礦長改變工人的噸煤工資單價(jià)與安全獎(jiǎng)勵(lì)額度，但工人出于提高收入的考慮會(huì)傾向于增加生產(chǎn)性投入，并相應(yīng)減少安全投入，此舉將對(duì)煤礦安全水平產(chǎn)生負(fù)面影響。

推論3：工人安全生產(chǎn)率提高時(shí)，同樣不會(huì)使礦長改變工人工資合同條款，但工人出于提高收入考慮會(huì)傾向于降低生產(chǎn)投入，并相應(yīng)增加安全投入，此舉有助于提高煤礦安全水平。

推論4：如果政府加大對(duì)礦長的利潤獎(jiǎng)勵(lì)強(qiáng)度，出于提高產(chǎn)量節(jié)約成本考慮礦長會(huì)傾向于降低工人安全獎(jiǎng)?lì)~度，進(jìn)而導(dǎo)致工人增加生產(chǎn)投入、減少安全投入，最終會(huì)對(duì)煤礦安全水平產(chǎn)生負(fù)面影響。

推論5：如果政府加大對(duì)礦長的安全獎(jiǎng)勵(lì)強(qiáng)度，將會(huì)使礦長傾向于提高工人安全獎(jiǎng)，進(jìn)而引導(dǎo)工人減少生產(chǎn)投入、增加安全投入，煤礦安全水平將會(huì)上升。

三、國有煤礦生產(chǎn)安全影響的實(shí)證模型

（一）實(shí)證模型構(gòu)建

為了對(duì)上述理論推論進(jìn)行實(shí)證驗(yàn)證，本文采用煤炭行業(yè)協(xié)會(huì)普查得到的國有煤礦內(nèi)部生產(chǎn)與安全數(shù)據(jù)建立了實(shí)證模型，重點(diǎn)驗(yàn)證推論1-3中三項(xiàng)因素（煤炭價(jià)格、工人煤炭生產(chǎn)率、工人安全生產(chǎn)率）對(duì)煤礦安全水平的影響。具體的回歸方程如下：

實(shí)證模型中，被解釋變量Y代表國有煤礦安全水平，將沿用煤炭行業(yè)的傳統(tǒng)安全指標(biāo)，以樣本煤礦的百萬噸死亡率為指標(biāo)；根據(jù)推論1設(shè)定了被解釋變量之一煤炭價(jià)格p，旨在驗(yàn)證價(jià)格因素對(duì)安全的影響，β0為煤炭價(jià)格p的安全影響系數(shù)；根據(jù)推論2設(shè)定被解釋變量之二煤炭生產(chǎn)率α1，旨在驗(yàn)證煤炭生產(chǎn)方面的效率變化對(duì)安全的影響，β1為煤炭生產(chǎn)率指標(biāo)α1的安全影響系數(shù)；根據(jù)推論3，工人的安全生產(chǎn)率也將對(duì)安全水平產(chǎn)生影響，而工人安全生產(chǎn)率很大程度上取決于所在煤礦的自然條件，因此實(shí)證模型中該因素將由兩個(gè)安全自然條件解釋變量共同代表——煤礦的單井規(guī)模α21與高瓦斯礦井比例α22，β21、β22分別為單井規(guī)模α21與高瓦斯礦井比例α22的影響系數(shù)；a為模型的常數(shù)項(xiàng)；ε為隨機(jī)項(xiàng)。

（二）數(shù)據(jù)

由于我國煤炭企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)及安全的權(quán)威性數(shù)據(jù)較為罕見，2000 年后關(guān)于我國煤炭企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)及安全情況最詳盡的截面數(shù)據(jù)為2005年國有重點(diǎn)煤礦普查數(shù)據(jù)，涉及主要國有重點(diǎn)煤礦的開采技術(shù)性指標(biāo)、產(chǎn)量等多類型指標(biāo)。因此本文結(jié)合2005 年國有煤礦普查數(shù)據(jù)、同期國家安全監(jiān)督管理局的安全事故數(shù)據(jù)、煤炭市場價(jià)格數(shù)據(jù)，作為本文實(shí)證模型的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)［24-25］。

1.煤礦安全水平

煤礦安全水平指標(biāo)為樣本企業(yè)的百萬噸死亡率。計(jì)算個(gè)體煤礦年度百萬噸死亡率，需要知道其年度死亡人數(shù)與年度煤炭產(chǎn)量。樣本煤礦的年度死亡人數(shù)通過原國家安全監(jiān)督管理局網(wǎng)站事故查詢系統(tǒng)整理獲得。鑒于年度發(fā)生死亡事故在個(gè)體煤礦中屬于極小概率事件，為了降低隨機(jī)性的影響，本文以樣本煤礦2003—2005 年間平均死亡人數(shù)替代2005年度死亡人數(shù)。

2.煤炭價(jià)格

鑒于樣本煤礦2005年煤炭價(jià)格權(quán)威性截面數(shù)據(jù)缺乏，本文采用《中國煤炭工業(yè)統(tǒng)計(jì)資料匯編1949—2009》中相關(guān)樣本煤礦2004 年煤炭價(jià)格作為替代［25］。

3.煤炭生產(chǎn)率

煤炭生產(chǎn)率指標(biāo)為樣本煤礦2005 年回采工效。回采工效反映的是采煤工作面一線工人的煤炭生產(chǎn)率，是最具代表性的煤炭生產(chǎn)率指標(biāo)之一。

4.安全生產(chǎn)率

工人安全生產(chǎn)率一般受到煤礦自然條件、安全管理水平等綜合影響。本文選取兩項(xiàng)煤礦自然條件指標(biāo)共同表示安全生產(chǎn)率：生產(chǎn)礦井的平均規(guī)模（簡稱單井規(guī)模）、高瓦斯礦井所占比例（簡稱高瓦斯礦比例）。單井規(guī)模指標(biāo)根據(jù)2005 年各樣本煤礦煤炭總產(chǎn)量除以礦井?dāng)?shù)量計(jì)算得到；高瓦斯礦比例指標(biāo)根據(jù)各礦高瓦斯及瓦斯突出礦井?dāng)?shù)量除以總礦井?dāng)?shù)量計(jì)算得到。樣本煤礦的礦井總數(shù)量、高瓦斯及瓦斯突出礦井?dāng)?shù)量等數(shù)據(jù)，均由2005 年國有煤礦基本情況資料整理獲得。

遵循上述指標(biāo)計(jì)算方法，收集整理得到61 個(gè)國有重點(diǎn)煤礦的樣本數(shù)據(jù)，各項(xiàng)指標(biāo)的基本統(tǒng)計(jì)特征見表2所列。

表2 樣本煤礦安全指標(biāo)與安全影響因素指標(biāo)統(tǒng)計(jì)特征

（三）實(shí)證分析結(jié)論

通過統(tǒng)計(jì)軟件Stata 8，將樣本煤礦的安全與影響因素?cái)?shù)據(jù)運(yùn)用公式（16）進(jìn)行多元回歸分析，主要回歸結(jié)果見表3所列。進(jìn)一步針對(duì)表3中的回歸系數(shù)進(jìn)行分析，可就各項(xiàng)解釋變量對(duì)被解釋變量煤礦安全的影響得出四項(xiàng)主要結(jié)論。

實(shí)證結(jié)論1：煤炭價(jià)格會(huì)對(duì)煤礦安全水平產(chǎn)生負(fù)向影響且影響程度較大。

表3中煤炭價(jià)格的系數(shù)估計(jì)值為正，表明煤炭價(jià)格上升時(shí)煤礦百萬噸死亡率增加。樣本煤礦的煤炭價(jià)格平均值為185.7元/噸，百萬噸死亡率均值為0.851 5，如果煤炭價(jià)格上漲10%，按照0.006 的價(jià)格影響系數(shù)估計(jì)，煤礦百萬噸死亡率將增加樣本平均值的13.1%，可得安全的價(jià)格影響彈性約為1.3，這表明價(jià)格因素對(duì)煤礦安全負(fù)向影響程度是比較大的。究其原因，煤炭價(jià)格上漲將增加產(chǎn)量、利潤等生產(chǎn)性因素帶給礦長和工人的好處，導(dǎo)致權(quán)衡傾向更偏重生產(chǎn)投入弱化安全投入，導(dǎo)致對(duì)安全水平的負(fù)面影響。

表3 煤礦安全水平的影響回歸結(jié)果

實(shí)證結(jié)論2：煤炭生產(chǎn)率對(duì)煤礦安全水平有程度較小的負(fù)面影響。

表3中回采工效系數(shù)估計(jì)值為正，表明煤炭生產(chǎn)率越高，百萬噸死亡率越高?；夭晒ばУ臉颖酒骄禐?4.51 噸/工，如果回采工效提高10%，按照0.004 的回采工效影響系數(shù)估計(jì)，百萬噸死亡率約提高平均值的1.15%，因此安全的回采工效影響彈性為0.12，對(duì)安全的影響程度較小。

回采工效表示工作面工人的煤炭生產(chǎn)率，受煤礦綜合機(jī)械化采煤（簡稱綜采）程度的影響較大。綜采程度提高會(huì)同時(shí)產(chǎn)生兩種安全效應(yīng)：一是安全促進(jìn)效應(yīng)。安全促進(jìn)效應(yīng)來自綜采為采煤環(huán)節(jié)提供的安全保護(hù)，降低該環(huán)節(jié)的事故發(fā)生率與死亡率。1975年和2005年的國有重點(diǎn)煤礦綜采率分別為3.20%和75.79%；與此相對(duì)應(yīng)，1975 年中國國有煤礦百萬噸死亡率是6.31，2005 年下降到0.87（百萬噸死亡率根據(jù)當(dāng)年國有重點(diǎn)煤礦產(chǎn)量除以死亡人數(shù)計(jì)算得到［24］）。二是安全抑制效應(yīng)。安全抑制效應(yīng)是因?yàn)榫C采加快了采煤工作節(jié)奏，進(jìn)而增加了運(yùn)輸、提升、通風(fēng)、掘進(jìn)等環(huán)節(jié)的緊張程度，從而加重整個(gè)生產(chǎn)系統(tǒng)的安全壓力。除此之外，在噸煤工資制為主體的煤礦經(jīng)濟(jì)激勵(lì)機(jī)制下，綜采技術(shù)提高煤礦回采工效的同時(shí)也有可能出現(xiàn)盲目增加產(chǎn)量、忽視安全的不良傾向。依據(jù)表3的實(shí)證結(jié)果，樣本煤礦回采工效提高的安全抑制效應(yīng)超過安全促進(jìn)效應(yīng)。

實(shí)證結(jié)論3：煤礦安全存在規(guī)模效應(yīng)，礦井規(guī)模越大安全水平越高。

表3中解釋變量“單井規(guī)?！钡幕貧w系數(shù)為負(fù)，表明礦井規(guī)模越大死亡率越低。單井規(guī)模的樣本均值為137.5萬噸/井，按照-0.005的單井規(guī)模影響系數(shù)估計(jì)，如果單井規(guī)模提高10%，百萬噸死亡率約下降平均值的8.07%，安全的單井規(guī)模影響彈性為-0.80，其安全影響程度僅次于煤炭價(jià)格。

煤礦安全規(guī)模效應(yīng)可能源于三個(gè)方面：一是大煤礦一般自然安全條件較好，因此事故發(fā)生率較低；二是大煤礦生產(chǎn)效率較高，勞動(dòng)力投入密度較低，因此死亡率較低；三是大煤礦安全管理水平較高，有助于減少事故率。

實(shí)證結(jié)論4：礦井瓦斯程度對(duì)安全水平的負(fù)面影響程度小。

表3中“高瓦斯礦比例”的參數(shù)估計(jì)值為正，表明高瓦斯礦百萬噸死亡率較高。高瓦斯礦比例的樣本平均值為49.0%，按照0.004的影響系數(shù)估計(jì)，如果高瓦斯礦比例提高10%，可導(dǎo)致死亡率相對(duì)于平均值降低1.7%，安全的高瓦斯影響彈性絕對(duì)值為0.17，表明瓦斯對(duì)國有重點(diǎn)煤礦安全水平的影響程度較小。

高瓦斯礦由于自然安全條件差，工人安全投入更為關(guān)鍵，即工人安全投入的邊際貢獻(xiàn)突出，更有助于調(diào)動(dòng)高瓦斯煤礦礦長和工人的安全積極性，部分抵消高瓦斯因素本身的不利安全影響。1978年我國瓦斯事故百萬噸死亡率為1.67（1978年全國煤炭產(chǎn)量61 786 萬噸，瓦斯事故死亡人數(shù)1 033人）［24］，2009 年大幅下降為0.25（2009 年全國煤炭產(chǎn)量61 786萬噸、301 251萬噸，瓦斯事故死亡人數(shù)分別為1 033 人、755 人）［24］，這說明即使存在瓦斯等難以控制的自然安全因素，只要給予足夠的重視，也能將其危害控制在較小范圍內(nèi)。

四、結(jié)論與研究意義

本文通過構(gòu)建理論與實(shí)證模型，以國有煤礦為代表，研究了利潤與安全雙重考核下的政府、企業(yè)管理者和工人三者博弈關(guān)系及激勵(lì)機(jī)制，就雙重考核下安全影響得出結(jié)論，為企業(yè)安全激勵(lì)制度的優(yōu)化提供了理論與實(shí)證依據(jù)。

本文構(gòu)建了國有煤礦利潤與安全多任務(wù)委托代理模型，系統(tǒng)描述了雙重考核下的政府、礦長和工人博弈關(guān)系。其中，礦長的薪酬由作為煤礦所有者與安全監(jiān)管者的政府決定，與煤礦的利潤及安全指標(biāo)掛鉤；礦長則通過將產(chǎn)量及安全指標(biāo)與工人工資合同掛鉤，引導(dǎo)工人進(jìn)行生產(chǎn)性與安全性勞動(dòng)投入，以實(shí)現(xiàn)煤礦的利潤與安全目標(biāo)。模型進(jìn)而通過對(duì)理論模型均衡解進(jìn)行比較靜態(tài)分析，就煤炭價(jià)格、生產(chǎn)率、政府激勵(lì)強(qiáng)度等因素對(duì)安全的影響得出了五項(xiàng)主要推論。

為了對(duì)安全影響推論進(jìn)行實(shí)證驗(yàn)證，本文進(jìn)一步構(gòu)建了國有煤礦安全影響的計(jì)量模型。以61個(gè)國有重點(diǎn)煤礦生產(chǎn)與安全指標(biāo)截面數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，采用行業(yè)通用的百萬噸死亡率作為安全被解釋變量，以樣本煤礦的煤炭價(jià)格、回采工效、單井規(guī)模、高瓦斯礦比例等內(nèi)外部因素為安全解釋變量，建立多元回歸模型。對(duì)比發(fā)現(xiàn)，理論與實(shí)證模型關(guān)于煤礦安全影響的結(jié)論基本相符。

本文研究結(jié)論對(duì)于優(yōu)化國有煤礦管理者的激勵(lì)機(jī)制具有借鑒意義。從研究結(jié)論可知，煤礦安全受到煤礦價(jià)格及企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)、安全條件的影響較大。我國地域遼闊，各地煤礦內(nèi)外部條件差異顯著，為引導(dǎo)國有煤礦實(shí)現(xiàn)效益與安全協(xié)同發(fā)展，主管部門對(duì)礦長的生產(chǎn)安全激勵(lì)不能搞“一刀切”，在激勵(lì)機(jī)制優(yōu)化過程中需要關(guān)注以下方面：

（1）針對(duì)煤炭市場價(jià)格對(duì)煤礦安全可能產(chǎn)生的負(fù)向影響，應(yīng)根據(jù)市場景氣情況動(dòng)態(tài)調(diào)整礦長薪酬制度中的安全性激勵(lì)強(qiáng)度，礦長安全薪酬強(qiáng)度應(yīng)在繁榮期增加、在衰退期適當(dāng)減少。除此之外，由于我國煤炭資源主要集中在北部和西部地區(qū)，而煤炭消費(fèi)地則集中在東南沿海地區(qū)，長距離運(yùn)輸帶來差價(jià)的存在，導(dǎo)致東部與南部地區(qū)的煤炭市場價(jià)格明顯高于北部與西部。高價(jià)格容易助長企業(yè)和工人重生產(chǎn)輕安全的不良傾向，導(dǎo)致東部與南部煤礦的安全生產(chǎn)壓力也更大。針對(duì)這一情況，主管部門對(duì)東部和南部地區(qū)煤礦礦長的安全激勵(lì)強(qiáng)度應(yīng)該高于北部和西部地區(qū)。

（2）針對(duì)煤炭生產(chǎn)率可能對(duì)安全產(chǎn)生的負(fù)向影響，對(duì)于煤炭生產(chǎn)效率較高的煤礦應(yīng)相應(yīng)提高礦長安全激勵(lì)強(qiáng)度。綜采技術(shù)的普及與進(jìn)步使得采煤環(huán)節(jié)生產(chǎn)率大幅提高，為遏制由此可能產(chǎn)生的片面追求產(chǎn)量勢頭，對(duì)綜采程度高的煤礦安全激勵(lì)也應(yīng)相應(yīng)加大，以緩解生產(chǎn)率提高可能帶來的對(duì)安全投入的負(fù)面沖擊。

（3）鑒于煤礦安全具有較為顯著的規(guī)模效應(yīng)，應(yīng)進(jìn)一步完善我國煤礦行業(yè)準(zhǔn)入的規(guī)模基準(zhǔn)制度。我國政府一直將提高煤炭行業(yè)準(zhǔn)入規(guī)模作為促進(jìn)行業(yè)生產(chǎn)安全的重要手段，自1998 年以來不斷提高中小煤礦的準(zhǔn)入規(guī)?；鶞?zhǔn)。煤礦安全生產(chǎn)具有規(guī)模效應(yīng)的研究結(jié)論，為上述安全監(jiān)管政策的合理性提供了理論支持。

（4）煤礦瓦斯事故的發(fā)生與自然條件相關(guān)度較小，主要源于人為因素，因此加強(qiáng)對(duì)員工安全行為的管理才是減少瓦斯事故的關(guān)鍵。本文實(shí)證結(jié)論顯示，高瓦斯對(duì)我國國有煤礦安全影響程度較小，然而，如果細(xì)查我國煤礦事故根源就會(huì)發(fā)現(xiàn)，人為疏忽與錯(cuò)誤也是煤礦瓦斯事故背后的重要原因。如國家煤炭安監(jiān)局2018 年12 月15 日至2019 年1月14日通報(bào)了3起瓦斯爆炸和窒息事故，全都發(fā)生在安全條件較好的低瓦斯礦井，而事故根源均集中在煤礦“一通三防”管理中的人為因素。

本研究雖以國有煤炭企業(yè)為代表，但主要結(jié)論具有普遍適用性，對(duì)利潤與安全矛盾突出的其他行業(yè)（如化工、建筑）的企業(yè)安全激勵(lì)問題的解決也有借鑒價(jià)值。

注 釋：

（1）資料來源于《中華人民共和國2019 年國民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》。