張靜

摘 要：隨著建筑企業(yè)的規(guī)模不斷擴大，工程項目不再局限于經(jīng)濟發(fā)達城市，業(yè)務板塊逐步拓展至全國各地，企業(yè)也將面臨著資金分散的重要問題，因此資金管理成為了建筑企業(yè)財務管理的重要工作之一。在如今大數(shù)據(jù)時代的背景下，財務共享在資金管理中扮演著不可或缺的角色。本文從當前建筑企業(yè)發(fā)展特點以及資金管理對建筑企業(yè)的重要性出發(fā)，在大數(shù)據(jù)時代背景下分析財務共享的資金管理優(yōu)勢，其次論述在財務共享下資金管理過程中存在的問題，并針對存在的問題提出對應建議，期許為建筑企業(yè)優(yōu)化資金管理提供參考依據(jù)。

關鍵詞：大數(shù)據(jù);財務共享;建筑企業(yè);資金管理

當前，我國市場經(jīng)濟不斷深化，建筑企業(yè)發(fā)展迅速，建筑企業(yè)中的子分公司數(shù)量逐漸增加，工程項目分布范圍越來越大，從而導致企業(yè)的資金越來越分散。資金管理便是建筑企業(yè)能否可持續(xù)發(fā)展的核心，有效的資金管理能夠幫助企業(yè)的不斷壯大，增強企業(yè)的競爭力，反之無效的資金管理會阻礙企業(yè)發(fā)展，甚至可能造成資金鏈的斷裂引起企業(yè)破產(chǎn)[1]，加強資金管理，不僅促進項目資金合理、規(guī)范使用，提高資金運用效能，還能促使項目提質(zhì)增效，增強企業(yè)財務承受能力，為企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展奠定堅實基礎。

一、財務共享下建筑企業(yè)資金管理優(yōu)勢

（一）資源整合，資金規(guī)模效益化

在財務共享模式下，實現(xiàn)大部分賬戶中資金自動上存和下?lián)?，對于符合資金集中條件的銀行賬戶，設置最高貨幣資金留存限額，超過留存限額部分的資金通過系統(tǒng)主動上收，并自動生成調(diào)戶憑證，無需再次發(fā)起流程。在各別項目缺乏資金時，企業(yè)可根據(jù)各項目情況進行內(nèi)部調(diào)劑，既能有效集中各項目分散、閑置的資金，同時也改善其他工程項目資金狀況。

（二）資金集中支付，降低資金管理風險

在財務共享模式下，一是對各工程項目及子分公司分別設置相對應的標準化審批流程，加強資金支付審批環(huán)節(jié)的規(guī)范性，在實際應用上也更具有便捷優(yōu)勢，可在電腦端或手機端進行查閱審批，打破傳統(tǒng)紙質(zhì)版簽字審批的局限性，加快企業(yè)資金支付速度。二是通過制定標準化的審核要點，對各單位提交的單據(jù)進行審核，確保提交的每一筆支付流程所上傳的附件完整合規(guī)，數(shù)據(jù)準確，有效的防止基層財務人員在資金分散的情況下出現(xiàn)審核質(zhì)量不過關或未嚴格執(zhí)行會計管理辦法等問題，降低企業(yè)資金管理風險。三是結(jié)合成本管理系統(tǒng)與共享平臺的對接，嚴格控制資金支付比例。財務部門在工程款支付時，若流程無正式合同或出現(xiàn)支付金額大于結(jié)算金額的情況，系統(tǒng)將自動提示賬面余額不足，無法發(fā)起支付流程，有效規(guī)避無合同或超越合同約定的資金支付。

（三）基層財務人員集中，降低人力資源成本

在財務共享模式下，從原本一個項目需要3-4名財務人員，優(yōu)化至只需1名財務人員，有效的降低企業(yè)人力資源成本，也提高對其余財務人員轉(zhuǎn)型升級的要求，將財務人員從基礎重復的工作中解放出來，把精力放到企業(yè)管理和財務管理方面。

二、財務共享下建筑企業(yè)資金管理存在的問題

（一）資金預算執(zhí)行力不足，缺乏監(jiān)督機制

資金預算是資金管理的關鍵環(huán)節(jié)，科學合理分配資金，最大化節(jié)約成本，都離不開嚴謹?shù)馁Y金計劃和管理制度。部分項目雖有編制資金計劃，但是財務人員仍會依據(jù)項目實際情況對外付款，或通過業(yè)主代付避開資金計劃，嚴重影響企業(yè)資金管控。同時，缺乏對資金預算執(zhí)行力度的有效監(jiān)督機制和獎懲分明的預算管理執(zhí)行情況考核制度，導致項目財務忽視資金預算的重要性。

（二）資金集中支付，時效性降低

資金集中支付雖加強了資金管理的安全性，但是也存在弊端。一是，項目遇到需要緊急付款時，發(fā)起的支付流程需通過層層審批后到達共享業(yè)務池，并經(jīng)過共享財務人員復查無誤后再發(fā)送至銀行端，最后由項目財務人員進行復核，款項方可支付成功。二是，一旦臨近季度末或年末報表，各單位大批量提交支付流程，由于共享財務人員審核精力有限，無法及時處理支付流程，會導致流程不斷積壓。

（三）銀企對賬工作缺乏及時性

在財務共享下，集團管理著各子分公司及項目的制單權限網(wǎng)銀鑰匙，面對各單位上千個的外部賬戶，銀企對賬工作顯得尤為被動，若項目財務人員不主動進行對賬工作，無法及時發(fā)現(xiàn)未達賬項，增加資金管理風險。

三、加強資金管理的對策及建議

（一）構(gòu)建資金數(shù)據(jù)分析平臺，加強資金管理

建立資金數(shù)據(jù)分析平臺，可以實時獲取各子分公司及各項目銀行賬戶的賬戶余額及資金流向等數(shù)據(jù)。資金管理者可以對資金數(shù)據(jù)進行分析，從而對企業(yè)資金進行精細化管理。并將子分公司及各項目的日常業(yè)務和資金流動納入預算管理范疇，提高資金的使用率，嚴格落實對各單位資金的管控。

（二）實現(xiàn)自動銀企對賬功能

將共享平臺與銀行端接口連接，系統(tǒng)根據(jù)已設置好的操作流程，自動查詢并下載對賬單，轉(zhuǎn)換成對應格式的報告上傳至財務共享平臺，大大縮短銀行對賬時間，當出現(xiàn)賬實不符時，系統(tǒng)自動發(fā)出預警提示，財務人員可根據(jù)提示及時核查。

（三）優(yōu)化流程提高支付效率

面對大批量的集中資金支付業(yè)務，可借助虛擬審單機器人實現(xiàn)流程自動化，代替財務初審的人工操作，減少人工審核的工作時間。加入虛擬審單機器人，并且結(jié)合機器學習、決策樹、規(guī)則處理、OCR識別、文字識別等技術對提交的支付流程進行初步審核，經(jīng)審核無誤后流程直接到達資金支付審核節(jié)點，減少審核過程中流程節(jié)點，極大的提高支付效率，同時也可規(guī)避人為操作的風險，以確保資金的安全性。

（四）加強財務共享人員專業(yè)培訓

企業(yè)資金管理不能缺少主觀能動性，應定期組織共享財務人員在崗培訓，不斷學習新的專業(yè)知識，提高財務人員的業(yè)務能力，同步還應提高財務人員資金管理風險意識，促使財務人員共同參與到資金管理協(xié)作工作中。

四、結(jié)語

建筑企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展離不開良好的資金管理，而資金管理通過財務共享平臺進行處理和應用，是企業(yè)財務增強核心競爭力的重要舉措。在財務共享的模式下，建立有效的資金管理體系，優(yōu)化資金管理流程，利用大數(shù)據(jù)分析手段，集合資金相關的數(shù)據(jù)庫，將大幅度提高集團公司的資金管理水平，降低集團資金管理成本，加快資金周轉(zhuǎn)率，進而實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。

參考文獻：

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