王張鎖

【摘? 要】在經(jīng)濟新常態(tài)下，我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務面臨著機遇和挑戰(zhàn)。中小企業(yè)發(fā)展迅速，在推動就業(yè)、增加稅收等方面起著重要作用。但其自身穩(wěn)定性弱、風險大，使得商業(yè)銀行對其謹慎放貸，中小企業(yè)融資難成為制約其發(fā)展的一大重要因素。論文通過對我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀及其風險形成進行分析，對商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理提出相應策略和管理措施。

【Abstract】Under the new normal of economy， China's commercial banks are facing both opportunities and challenges in the credit business of small and medium-sized enterprises. Small and medium-sized enterprises develop rapidly and play an important role in promoting employment and increasing tax revenue. However， due to their weak stability and high risk， commercial banks lend prudently to small and medium-sized enterprises. The financing difficulty of small and medium-sized enterprises has become an important factor restricting their development. Based on the analysis of the current situation and risk formation of the credit of small and medium-sized enterprises in China's commercial banks， this paper puts forward corresponding strategies and management measures for the credit risk management of small and medium-sized enterprises in commercial banks.

【關鍵詞】商業(yè)銀行;中小企業(yè);信貸風險

【Keywords】commercial banks; small and medium-sized enterprises; credit risk

【中圖分類號】F832.4;F276.3? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2021）04-0007-02

1 商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀

隨著我國的經(jīng)濟發(fā)展，中小企業(yè)的數(shù)量迅速增長，達到了我國企業(yè)總數(shù)的99%以上，在促進經(jīng)濟增長、吸納勞動力和技術(shù)創(chuàng)新中發(fā)揮著越來越重要的作用。對于中國的GDP貢獻高達60%，將近50%的稅收貢獻，及為城鎮(zhèn)提供了80%以上的就業(yè)機會。中小企業(yè)成為國家經(jīng)濟增長及擴大就業(yè)的重要支柱，在宏觀政策中起著必不可少的作用。

目前，國內(nèi)的中小企業(yè)資金來源主要有兩種方式：直接融資和間接融資。由于我國國內(nèi)資本市場發(fā)展不成熟，大多數(shù)中小企業(yè)不具備資本市場融資能力，而只能選擇銀行融資，即間接融資。然而一方面中小企業(yè)受制于自身規(guī)模較小，信譽低，抵押擔保不足;另一方面，商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸的管理機制不完善，貸前調(diào)查不足，貸后監(jiān)管欠缺，導致了大部分銀行對中小企業(yè)的信貸采取了較為謹慎的態(tài)度。

從市場角度進行分析，資金作為稀缺商品，想要得到有效配置就必須權(quán)衡風險、利率等多方面的因素。中小企業(yè)雖然利率相對較高，但相應的風險也更高，形成壞賬的可能性更大。相比較而言，大企業(yè)的利率雖然相對較低，但其抗風險能力更強。在回報承受范圍之內(nèi)，銀行更愿意將資金借貸給大企業(yè)，這便直接導致了銀行對中小企業(yè)的借貸矛盾日益加劇。

2 商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險分析

隨著中小企業(yè)的規(guī)模和數(shù)量不斷擴大，中小企業(yè)所獲得的融資和其對社會所作出的貢獻愈發(fā)不成正比，要想解決商業(yè)銀行與中小企業(yè)之間的借貸矛盾，就必須對商業(yè)銀行中小企業(yè)的信貸問題進行分析。

2.1 缺乏中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫

現(xiàn)階段，商業(yè)銀行雖然能夠依據(jù)中國人民銀行的企業(yè)征信查詢系統(tǒng)錄入目標企業(yè)的信息，但由于企業(yè)征信查詢系統(tǒng)更新較慢，信息內(nèi)容的時滯性便有可能導致商業(yè)銀行對目標企業(yè)的風險評定出現(xiàn)偏差。另外，通過企業(yè)征信查詢系統(tǒng)所獲得的信息有限，并不能完全作為評定依據(jù)。商業(yè)銀行內(nèi)部對中小企業(yè)的信息整合不足。商業(yè)銀行所獲得的關于中小企業(yè)的信息大多來源于中介機構(gòu)對中小企業(yè)財務報告分析、資產(chǎn)評定等一些基本層面的分析。由于我國中介機構(gòu)行業(yè)良莠不齊，該類分析報告以及數(shù)據(jù)結(jié)果并不完全具有準確性和可信度，缺乏對該類信息的刪選整合，難以合理運用來作為對中小企業(yè)評定的依據(jù)。

信息庫的缺乏還會導致銀行內(nèi)部信息不對稱。商業(yè)銀行的信息主要來源于信息搜集者和信息管理者，而最了解中小企業(yè)的是銀行的一線客戶經(jīng)理，信息完整性的缺乏會導致客戶經(jīng)理對所得到的信息理解產(chǎn)生偏差。

2.2 中小企業(yè)抵押擔保不足

我國商業(yè)銀行為企業(yè)提供貸款時更加傾向于土地、不動產(chǎn)抵押貸款，而中小企業(yè)相對大企業(yè)而言，固定資產(chǎn)、機器設備較少，資金壓力較大，生產(chǎn)初期大多通過租賃的方式獲得土地和不動產(chǎn)，使得其抵押品有限，抵押能力受限，抵押融資的困難直接導致了中小企業(yè)的融資不足。另外，金融機構(gòu)針對中小企業(yè)設計的抵押擔保產(chǎn)品較為單一。一方面，由于金融機構(gòu)針對中小企業(yè)產(chǎn)品的研發(fā)意愿不高;另一方面，中小企業(yè)的融資大多依靠擔保公司擔保，自身的資產(chǎn)涉及面不廣，難以滿足抵押擔保產(chǎn)品條件。

2.3 信貸風險預警機制不健全

由于大多數(shù)中小企業(yè)借貸規(guī)模較小，商業(yè)銀行對中小企業(yè)的風險管理的措施相對簡單，缺乏完整的風險預警機制。受制于風險預警機制的風險識別、風險評估能力的不足，商業(yè)銀行很難做到實時監(jiān)控以及量化管理。中小企業(yè)占據(jù)超過企業(yè)總數(shù)的99%，其規(guī)模差異較大，行業(yè)跨度較廣，而不同行業(yè)的預警系統(tǒng)不同，這就要求商業(yè)銀行具備完善的風險預警機制以及專業(yè)的、經(jīng)驗豐富的專業(yè)團隊對各類中小企業(yè)實現(xiàn)專業(yè)化風險管理。而恰恰現(xiàn)在大多的商業(yè)銀行不具備完整的風險預警系統(tǒng)，風險管理人才缺失，管理人員的素質(zhì)和專業(yè)水平不足以滿足風險預警系統(tǒng)的要求，難以做到及時有效地實現(xiàn)風險預警。

3 商業(yè)銀行中小企業(yè)風險管理策略

針對以上商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸中存在的問題，下面分別從信用風險評級指標、抵押擔保制度、信貸風險預警監(jiān)控以及風險內(nèi)控機制四個角度分別對其風險管理提出相應的策略。

3.1 改進信用評級指標

信用評級是指根據(jù)貸款企業(yè)的財務情況、管理模式、經(jīng)營狀況等風險評定指標來確定貸款企業(yè)償還貸款的信用情況，是確保商業(yè)銀行能夠及時有效地收回貸款的重要參考信息。然而，中小企業(yè)的財務、經(jīng)營大多是不規(guī)范的，這就要求商業(yè)銀行必須建立適合中小企業(yè)的科學有效的信用評級指標。首先，要將定量與定性相結(jié)合。目前，大多商業(yè)銀行采用SC等定量方法對貸款企業(yè)進行信用評級，這種方法雖然能在一定程度上克服大規(guī)模數(shù)據(jù)收集、數(shù)據(jù)分析，但其弊端也顯而易見：難以得到準確的評級結(jié)果。并且中小企業(yè)的管理水平、財務體制均不健全，定量的評級指標對中小企業(yè)的信用評級并不適用。其次，建立動態(tài)評級跟蹤體制。中小企業(yè)貸款具有金額小、頻率高的特點，往往具有較大的違約可能，商業(yè)銀行應當采取動態(tài)評級跟蹤體制，對貸款的中小企業(yè)的人事變動、法律訴訟等事件進行動態(tài)跟蹤，及時調(diào)整信用等級。最后，將信用評級與行業(yè)分析相結(jié)合。我國中小企業(yè)成千上萬，遍布各行各業(yè)。各種行業(yè)的風險情況、經(jīng)營模式、發(fā)展前景不同，這就導致了各行業(yè)的信用評級指標不同。商業(yè)銀行應當將信用評級與行業(yè)特點相結(jié)合，建立不同的評級標準，并且隨著貸款模式的改變，完善中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)。

3.2 落實信貸風險預警監(jiān)控

長期以來，商業(yè)銀行對信貸的風險預警監(jiān)控一直沒有足夠的重視，而中小企業(yè)的經(jīng)營穩(wěn)定性較弱，一旦發(fā)生意外事項，商業(yè)銀行的貸款便很難追回。因此，商業(yè)銀行應當將風險把控的重心由風險后處置轉(zhuǎn)移到風險前預警，達到防患于未然的效果。在大數(shù)據(jù)的社會背景下，商業(yè)銀行應當實現(xiàn)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)化，實現(xiàn)風險預警自動更新，實現(xiàn)實時監(jiān)測。往往企業(yè)的風險預警有較為明顯的提示，如分析師出具的意見書、企業(yè)的銀行寸頭的減少以及企業(yè)的破產(chǎn)經(jīng)歷等，通過數(shù)據(jù)庫的實時更新易于實現(xiàn)風險預警。而不易察覺的信號，如企業(yè)的運營環(huán)境的變化、企業(yè)管理層的改變，就要求商業(yè)銀行具備專業(yè)的風險預警團隊對目標企業(yè)進行風險分析。

3.3 加強信貸風險內(nèi)控機制建設

不良的內(nèi)控機制產(chǎn)生的漏洞很有可能會導致客戶經(jīng)理為圖私人利益而與貸款企業(yè)私下勾結(jié)，從而損害銀行利益。為降低不良信貸的發(fā)生率，信貸風險的內(nèi)控機制建設同樣是重中之重。

商業(yè)銀行應當及時更新風險內(nèi)控機制，確保風險內(nèi)控機制與信貸業(yè)務發(fā)展相匹配;將貸款業(yè)務的貸款與審查相分離，確保兩種部門之間相互監(jiān)督，減少內(nèi)部風險;積極與貸款公司交流溝通，謀求雙方積極健康的貸款行為;培養(yǎng)銀行內(nèi)員工的自我素質(zhì)，培養(yǎng)集體意識、法律意識，樹立正確的職業(yè)道德觀，杜絕私人利益損害集體利益;完善產(chǎn)品定價體系，減少內(nèi)部產(chǎn)品定價的隨意性。

4 結(jié)語

在我國市場經(jīng)濟迅速發(fā)展的情況下，中小企業(yè)對宏觀經(jīng)濟的貢獻日益加大，但其所獲得的銀行融資卻與其貢獻不匹配，本文就商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險展開研究并得出以下結(jié)論：①商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸主要面臨的問題有：對中小企業(yè)的信用數(shù)據(jù)庫的缺少，風險評級的參照不足;中小企業(yè)抵押擔保不足，抵押擔保積極性不高;商業(yè)銀行風險預警機制不健全，風險防控不足;信貸風險內(nèi)控機制不健全，更新緩慢，內(nèi)部文化教育欠缺。②針對商業(yè)銀行信貸風險管理中出現(xiàn)的種種不足，商業(yè)銀行應當改進信用評級指標，建立中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫;為中小企業(yè)設計抵押擔保產(chǎn)品，調(diào)動其融資積極性;落實信貸風險預警監(jiān)控，實現(xiàn)實時監(jiān)測;加強信貸風險內(nèi)控機制建設，提高銀行內(nèi)部文化素質(zhì)。

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