于琪

摘要：中小企業(yè)是中國國民經(jīng)濟發(fā)展的主力軍，更是推動社會經(jīng)濟發(fā)展的中流砥柱。但是由于現(xiàn)在中小企業(yè)的競爭日趨激烈，導致許多企業(yè)面臨較大難題，而融資成本居高不下一直是困擾和制約著中小企業(yè)進一步發(fā)展的阻礙，因此，從中小企業(yè)自身、商業(yè)銀行以及法律角度進行改善，將進一步推動國民經(jīng)濟更加穩(wěn)健、高速發(fā)展。

關鍵詞：中小企業(yè);融資成本;發(fā)展現(xiàn)狀;對策

一、企業(yè)融資現(xiàn)狀

（一）中小企業(yè)自身原因

在很多中小企業(yè)中，由于自身財務行為不規(guī)范，無法在規(guī)定時間內償還債務，財務信息嚴重失真，信用程度低，且惡意逃債、躲債行為嚴重，導致大部分的中小企業(yè)被銀行列入失信黑名單。這種惡劣行為不僅給金融信貸機構資金完整和安全造成極大的損失和威脅，也從一定程度上抹黑對中小企業(yè)的形象，降低企業(yè)信譽度，并惡化銀行和中小企業(yè)之間的關系，降低了金融機構對中小企業(yè)的信任度，并嚴重挫傷了金融機構向中小企業(yè)進行信貸融資的主動性和積極性。

在部分的中小企業(yè)中，存在著經(jīng)營粗放、管理隨意、制度不完善、產(chǎn)品競爭力弱、設備陳舊、技術落后等一系列問題，其管理理念的落后、經(jīng)營方式的低端弱化了中小企業(yè)的核心競爭力，導致在市場的淘汰率極高。在此種背景下，更多銀行等信貸機構更愿意與大型企業(yè)和國企合作，進而導致中小企業(yè)、民營企業(yè)在融資過程中難度加劇。

（二）融資渠道窄

一般來講，融資渠道主要分為內源和外源融資渠道，中小企業(yè)主要以內源融資的商業(yè)信用融資、資產(chǎn)典當融資和應收賬款融資為主。由于中國現(xiàn)階段的資本市場尚不完善，對于中小企業(yè)而言，商業(yè)銀行貸款仍然是其主要的融資來源。

在一般情況下，銀行貸款和民間借款是中小企業(yè)主要的融資渠道，其中銀行貸款占據(jù)49%的比率，民間借貸占據(jù)28%的比率。雖然銀行貸款是中小企業(yè)的主要融資渠道之一，但對于中小企業(yè)的資金和人力狀況來說，仍然難以獲得可觀數(shù)額的銀行貸款。其主要原因包括三個方面：一是抵押難，大部分的中小企業(yè)資金運轉不靈，其長償債能力較弱，無法具有相應能力進行資金抵押。第二是中小企業(yè)難以找到一個合適的擔保人，由于中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模普遍較小，且人員有限，高素質、高水平且具備承擔能力的擔保人少之甚少。第三是現(xiàn)階段我國缺乏相應的法律、法規(guī)保障體系。目前為止，中國至今都十分缺乏統(tǒng)一、規(guī)范、標準的中小企業(yè)服務管理機構。不僅如此，推動中小企業(yè)發(fā)展的相關法律法規(guī)、專門為其提供信貸融資的銀行機構亦十分匱乏，其中小企業(yè)的合法權利和地位未受到應有的保護。

（三）金融體系的結構缺陷

改革開放以來，中國金融市場體系的建設取得了長足的進步，但是中國金融市場體系仍然是不完善的，多層次的市場還沒有形成這是事實。在資本市場中，高風險高收益的有股票市場，無風險低收益的有銀行存款，而中間層次，有較高風險和較高收益產(chǎn)品。

我國金融體系的結構是比較有缺失的，多是大型、國有的商業(yè)銀行，地方區(qū)域的銀行數(shù)量較為缺失。我國的商業(yè)銀行體系主要有國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和地方城市商業(yè)銀行以及信用社組成。其中，國有商業(yè)銀行為大型、中型企業(yè)進行主體服務對象，縱使設立了專門的信貸部門，替中小企業(yè)提供貸款資金，但是由于其人員、資金有限，服務主體并不是中小企業(yè)，導致無法跟上中小企業(yè)蓬勃發(fā)展的資金需要。股份制商業(yè)銀行一般主要和大規(guī)模、國營、批發(fā)的企業(yè)進行合作，與中小企業(yè)接觸與合作的機會十分之少。雖然城市商業(yè)合作銀行、農(nóng)村商業(yè)合作銀行等可以為中小企業(yè)進行融資貸款，但這些主要以傳統(tǒng)經(jīng)營方式為主的商業(yè)銀行，無法給中小企業(yè)提供較大的貸款數(shù)額，并且一般集中在風險小、收益低的小項目上。由于農(nóng)村信用社的體制局限，在資金實力、服務功能和結算業(yè)務等方面，無法為中小企業(yè)提供較大規(guī)模、更高水平和層次的金融需求服務。

（四）銀行大幅度提高貸款利率，中介融資成本高

在市場發(fā)展原則中，獲取一定的高收益往往要承受同等的高風險，為了規(guī)避過高的金融風險，銀行一般會對中小企業(yè)要求過高的貸款利率來增加收益。從全國銀行金融機構貸款余額統(tǒng)計數(shù)據(jù)得知，從2018年到2020年整體余額呈上升趨勢，總計增加13.91%億萬元，表明商業(yè)銀行為抵抗高風險和獲取利益，一般都會增加貸款余額，從而大幅度提高貸款利率。

不僅如此，銀行除了收取正常的利息之外，還會收取一定的附加費用或者中介費用，比如資產(chǎn)評估費、資產(chǎn)公證費用和資產(chǎn)抵押登記費。而企業(yè)貸款前，則要求要完善一系列的財務報表、稅收報表等，并需要付出一定的時間成本、財務咨詢費用和貸款登記等相關費用。這對資金原本就十分緊張、有限的中小企業(yè)來說，又是一筆較大的開銷，增加了額外的企業(yè)融資成本。

二、降低企業(yè)融資成本相關措施

（一）提高中小企業(yè)自身素質，掌握貸款“話語權”

一般商業(yè)銀行不大給中小企業(yè)提供數(shù)額較大的信貸融資，主要出于中小企業(yè)失信、償債能力弱等自身原因。而企業(yè)信貸融資離不開“誠信”二字，信用是一個企業(yè)的明信片，要想在融資信貸市場提升自身話語權，就必須發(fā)展企業(yè)經(jīng)濟，提升企業(yè)自身形象，樹立良好的信用文化，積極營造健康、良好的信用環(huán)境。同時，企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃方面也要采取一種持久、合理、健康的發(fā)展模式，不斷緊隨萬眾創(chuàng)新、萬眾創(chuàng)業(yè)的時代潮流，加強核心競爭力，以自身魅力來為自身獲取更多的融資機會和渠道。

（二）制定適當融資策略，豐富融資渠道

不同類型的企業(yè)其融資方式也盡相不同，中小企業(yè)對貸款渠道和方式要有針對性的進行選擇。大型企業(yè)融資渠道主要來源自大型商業(yè)銀行和財務公司，而中小型企業(yè)主要通過社區(qū)銀行和地方城市銀行進行信貸融資。因此，應當培育更多中小銀行和地方性銀行對中小企業(yè)進行專門化服務，逐步發(fā)展中小金融機構。對地方資料、有關數(shù)據(jù)和信息進行有效儲存和保管，莫過于中小金融機構。而中小金融機構往往能夠處理客戶信息缺失、信息不對稱而導致中小企業(yè)融資成本居高不下這一金融服務業(yè)的障礙。并鼓勵符合產(chǎn)行業(yè)規(guī)定、金融原則和相關政策的中小企業(yè)以項目融資、股權融資的方式對資金進行籌備，允許符合有關條件、誠實守信的中小企業(yè)探索債券融資方式，

（三）構建完善的法律保障體系

在現(xiàn)今，針對中小企業(yè)的相關法律條文主要有《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法》和《城市集體所有制企業(yè)條例》。這兩部法律只是根據(jù)企業(yè)所有制以及企業(yè)的組織形式進行立法，關于中小企業(yè)規(guī)范、統(tǒng)一的立法標準和程序仍然不足。而相關立法的完善是保障中小企業(yè)進行信貸融資的有力武器，首先應該根據(jù)中小企業(yè)種類進行合理的劃分，明確中小企業(yè)的界定方式，應當盡快安排相關部門組織起草和制定相關中小企業(yè)貸款的法律或者法規(guī)。其次，根據(jù)不同性質和類型的金融機構，明確其服務中小企業(yè)貸款的主要目的和功能，并且根據(jù)中小企業(yè)發(fā)展狀況和性質，制定與其相匹配的制度、流程和方法，鼓勵金融機構為中小企業(yè)進行貸款融資。最后，落實政府和部門支持中小企業(yè)貸款的資金渠道、管理制度、管制方式和執(zhí)行機構。

三、結束語

如何有效降低我國中小企業(yè)融資成本，是一道有待解決的重要問題，面對這一道瓶頸，我們應當打破傳統(tǒng)的局限，解放思想，以現(xiàn)代化、發(fā)展的眼光去看待和分析這一問題。不僅從提升企業(yè)自身角度來尋找對策，還應從商業(yè)銀行、國家立法的層面找尋解決問題的方案策略。同時通過借鑒國內外優(yōu)秀經(jīng)驗，堅持“以我為主，為我所用”的原則，立足中小企業(yè)的實際情況，拿出可行性強的方式方案加以實施。如此一來，中小企業(yè)必將達到一個全新的發(fā)展境界，并在中國市場經(jīng)濟中發(fā)揮越來越重要的推動作用。

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