容永進

摘要：本文從金融機構(gòu)反洗錢的角度，分析虛擬貨幣的特點及其洗錢過程，在分析結(jié)果的基礎(chǔ)上，對虛擬貨幣的反洗錢對策進行探索研究。

關(guān)鍵詞：虛擬貨幣;反洗錢;金融機構(gòu)

虛擬貨幣具有加密、匿名、分散等特點[1]，因此被部分不法分子當(dāng)作理想的洗錢工具。目前，對虛擬貨幣交易的監(jiān)管存在技術(shù)難度大、監(jiān)測成本高等問題。根據(jù)有關(guān)法律的規(guī)定，金融機構(gòu)有反洗錢的職責(zé)，金融機構(gòu)應(yīng)深入研究分析虛擬貨幣洗錢的模式，對現(xiàn)有的反洗錢手段進行優(yōu)化，與監(jiān)管機構(gòu)共同建造打擊虛擬貨幣的反洗錢網(wǎng)絡(luò)。

一、虛擬貨幣的洗錢模式

虛擬貨幣的出現(xiàn)，是伴隨著技術(shù)和市場的不斷發(fā)展而逐步形成的，之所以虛擬貨幣成為一種洗錢的新工具，與其自身的特點是分不開的。通過金融機構(gòu)反洗錢的角度去研究虛擬貨幣的特點，在此基礎(chǔ)之上將虛擬貨幣的洗錢過程進行拆分，能為金融機構(gòu)的反洗錢工作提供應(yīng)對之策。

（一）虛擬貨幣的特點

匿名性。區(qū)塊鏈的“去中心化”使虛擬貨幣不依賴特定的發(fā)行主體，這從根本上決定了虛擬貨幣的匿名性。此外，在進行網(wǎng)絡(luò)開戶的時候，交易服務(wù)提供商沒有強制要求開戶者提供完整的身份信息，無法辨別開戶者是否為本人，這從形式上加強了貨幣的匿名性。再者，交易者在進行交易的時候，比特幣也只是作為一種數(shù)字形式，只有轉(zhuǎn)賬的記錄，沒有具體的比特幣地址，所有的交易背景、資金來源和交易性質(zhì)都無法得知。

全球性。由于虛擬貨幣是通過網(wǎng)絡(luò)進行交易的，幣值傳送的空間是虛擬的，所以不存在地區(qū)與地區(qū)之間、國家與國家之間的概念。虛擬貨幣的幣值分布、交易渠道和交易數(shù)據(jù)遍及全球，但完全不依賴金融機構(gòu)之間構(gòu)建的支付體系，因此獲取監(jiān)測數(shù)據(jù)的難度很大，需要耗費大量資源。

便捷性。使用者只需要有一個網(wǎng)絡(luò)和一臺電腦，就可以進行虛擬貨幣的開戶及交易，這些復(fù)雜的交易在一瞬間就可以完成，這跟銀行轉(zhuǎn)賬交易很相似，但虛擬貨幣交易的便捷性是不留痕跡的，這是與銀行轉(zhuǎn)賬交易不同的地方。便捷性使得虛擬貨幣交易量龐大，洗錢活動可以輕易混在正常交易里面且難以被發(fā)現(xiàn)。

復(fù)雜性。由于沒有限制開戶的數(shù)量，不法分子要達到洗錢的目的，往往會開立多個賬戶，并且在不同的賬戶之間進行多次交易，使交易變得非常復(fù)雜。通過復(fù)雜的交易，掩蓋原來的款項來源和使用款項的目的。復(fù)雜性加大了反洗錢工作的難度，使得人工甄別數(shù)據(jù)幾乎成為不可能的事情。

（二）虛擬貨幣的洗錢過程

從“跑分平臺”事件可以分析虛擬貨幣是如何參與洗錢的[2]。首先，以賺取手續(xù)費為目的的“跑分客”跟“跑分平臺”建立了業(yè)務(wù)關(guān)系并向“跑分平臺”支付了保證金。當(dāng)黑灰產(chǎn)業(yè)有收款需求的時候，會向“跑分平臺”提出收款需求。這些收款需求的金額不是確定的。“跑分平臺”將收款需求進行切割或者糅合，然后給多個“跑分客”發(fā)出收款的任務(wù)，“跑分客”使用自己的虛擬貨幣賬戶向付款方收取虛擬貨幣。付款方付款后，“跑分平臺”通過扣保證金的方式向“跑分客”進行收款，向黑灰產(chǎn)業(yè)支付款項并收取傭金。在“跑分平臺”與付款方以及黑灰產(chǎn)業(yè)的非法資金運轉(zhuǎn)過程中，虛擬貨幣滲入到里面，將傳統(tǒng)的洗錢方式升級為新型的洗錢方式。

虛擬貨幣的洗錢過程跟傳統(tǒng)的洗錢過程同樣可以分為處置階段、離析階段和整合階段這三個階段，但由于虛擬貨幣的加入，使得洗錢的過程更隱蔽。

處置階段是洗錢的第一階段，是將違法收入轉(zhuǎn)移到安全的地方，為下一階段做準(zhǔn)備的過程。在“跑分平臺”事件中，通過對收款需求進行切割或者糅合，使用“跑分客”的賬戶收取虛擬貨幣，違法收入直接進入了“跑分平臺”的賬戶?？梢钥闯?，虛擬貨幣的匿名性正好實現(xiàn)了違法收入的處置。

離析階段，是指通過進行復(fù)雜的、大量的交易，將犯罪所得與其來源分離，使原來的交易信息難以追蹤。由于虛擬貨幣具有便捷性和復(fù)雜性的特點，洗錢者可以在多個虛擬貨幣賬戶進行交易，頃刻間就可以將資金洗白;此外，由于虛擬貨幣具有全球性，還可以將虛擬貨幣與多個國家的法定貨幣進行交易，使資金的來源更難識別。離析階段本來是洗錢過程中的一個難點，但虛擬貨幣使得這個過程變得更容易、更節(jié)省成本。

整合階段，是整個洗錢過程的最后階段，就是為違法收入提供表面合法證明的過程。通常來說，洗錢者將非法資金經(jīng)過一系列“洗白”操作后，通過網(wǎng)絡(luò)將虛擬貨幣賣出，得到某個國家的法定貨幣，然后在這個國家尋找一個途徑，例如進行賭博或經(jīng)營公司，將這些貨幣表面合法化，就完成了整合階段。

二、反洗錢對策

虛擬貨幣洗錢為大量的非法活動提供了資金支持，因此必須采取行之有效的對策對其進行截留和打擊。

（一）明確態(tài)度，切斷開戶和支付渠道。

2021年6月21日，央行就虛擬貨幣交易炒作的問題約談部分商業(yè)銀行，隨后，多家商業(yè)銀行發(fā)布公告，表示嚴(yán)格禁止虛擬貨幣交易，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即采取暫停賬戶交易等措施。

加強對虛擬貨幣的管理，一方面震懾了不法分子，從事虛擬貨幣洗錢的一些底層人員會退出行業(yè)，從而加大了虛擬貨幣入金和出金的難度;另一方面，不法分子的洗錢行為會更加隱蔽，金融機構(gòu)的識別難度有所增加，因此在識別工作方面也要有所改進。

（二）加入風(fēng)險評估因素

人民銀行反洗錢局在2021年初發(fā)布了《法人金融機構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險自評估指引》（以下簡稱《指引》），要求金融機構(gòu)按照《指引》要求制定或修改其風(fēng)險自評估制度，實現(xiàn)反洗錢履職從被動落實合規(guī)要求向主動管理洗錢風(fēng)險轉(zhuǎn)變。

虛擬貨幣滲入到洗錢活動中的范圍會越來越廣，程度會越來越深，這會成為一種常態(tài)。金融機構(gòu)的風(fēng)險自評估工作中，應(yīng)該將虛擬貨幣洗錢風(fēng)險加入評估因素中，并且在地域風(fēng)險、客戶風(fēng)險、產(chǎn)品業(yè)務(wù)、渠道風(fēng)險四個維度都應(yīng)有所體現(xiàn)，為后續(xù)的風(fēng)險識別以及資源配置打下基礎(chǔ)。

（三）加強身份識別

按照《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的規(guī)定，對已建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶，金融機構(gòu)要建立和執(zhí)行身份識別制度，了解客戶、了解交易目的、了解交易的受益人。虛擬貨幣洗錢問題的出現(xiàn)，對金融機構(gòu)在身份識別方面的工作提出更高的要求。

第一，認真核實客戶身份，防范冒名開戶。無論虛擬貨幣如何隱蔽，肯定會與法定貨幣發(fā)生交易。不法分子購買虛擬貨幣所使用的賬戶、賣出虛擬貨幣獲取法定貨幣的收款賬戶，有可能是通過冒名開戶得來的，也有可能是通過非法購買得來的。第二，了解客戶開立賬戶的真實原因，阻止個人賬戶買賣的行為。對于代理開戶、批量開戶的情況應(yīng)做好調(diào)查。第三，對于發(fā)生可疑交易的賬戶，應(yīng)及時采取限制性措施，并跟進后續(xù)處理。

（四）完善特征分析

虛擬貨幣洗錢活動中涉及到銀行賬戶交易通常會呈現(xiàn)以下一些特征。通過對這些特征進行分析，不但可以發(fā)現(xiàn)交易中存在的洗錢可能性，還可以為下一步建立對應(yīng)的監(jiān)測模型提供參考的元素。

①交易附言或備注與虛擬幣有所關(guān)聯(lián)。例如購買虛擬貨幣的時候，可能會備注XX幣，或者備注雙方約定的某些代號如“btb”、“555”等。當(dāng)同一賬戶或大量賬戶交易時都使用某些特定的字符作為備注，就有可能是虛擬幣交易，必須對這些交易進行分析。需要注意的是，交易附言被監(jiān)測已是相當(dāng)一部分不法分子所熟知的事情，因此更多的時候，交易附言是空值，因此不能掉以輕心。

②交易資金呈現(xiàn)“分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出”的特點，且賬戶有可能會突然停止使用。例如不法分子經(jīng)常分散收款，然后集中購買虛擬貨幣。因為這種交易洗錢特點明顯，容易被監(jiān)測，所以一個賬戶使用數(shù)次后，就會停止使用。對于這種突然發(fā)生大量交易、然后突然停止交易的賬戶，必須引起注意。

③賬戶的交易都是網(wǎng)絡(luò)交易，交易對手?jǐn)?shù)量多，交易對手不能直觀顯示。這些賬戶的實際控制者不會在銀行出現(xiàn)，不會發(fā)生柜面交易;賬戶的交易數(shù)量、交易對手有很大的隨機性，而且通過第三方平臺進行的網(wǎng)絡(luò)交易往往難以追蹤到交易對手。

④資金收付交易存在固定比例的傭金性質(zhì)。很多從事虛擬貨幣洗錢的低層人員本質(zhì)上只是為了賺取傭金，賬戶資金收付額之間存在一些差額，這些差額就是傭金，不法分子的交易賬戶不可避免會透露這些信息。

⑤交易時間特殊。結(jié)合虛擬貨幣洗錢活動的性質(zhì)分析，銀行賬戶的交易時間往往比較特殊，例如集中在晚上進行交易，或者是全天24小時進行交易。

（五）建設(shè)相適應(yīng)的反洗錢系統(tǒng)

特征分析將符合虛擬貨幣洗錢特征的交易提取出來進行人工甄別和分析，需要龐大的工作量，不符合效率性和經(jīng)濟性原則，因此，必須建設(shè)有虛擬貨幣反洗錢功能的系統(tǒng)。虛擬貨幣進行洗錢活動是借助了“區(qū)塊鏈”這種科技產(chǎn)物來進行掩護，因此，要建設(shè)有效的系統(tǒng)，必須依靠金融科技的力量。

反洗錢系統(tǒng)一般包括數(shù)據(jù)采集、分析、補錄、校驗、校正和管理等功能，若要建設(shè)能進行虛擬貨幣反洗錢的系統(tǒng)，必須分析和細化虛擬貨幣的洗錢特征，將這些特征輸入系統(tǒng)，讓系統(tǒng)通過“深度學(xué)習(xí)”掌握這些特征，并且在數(shù)據(jù)采集和數(shù)據(jù)分析方面進行改造升級。下一步，依靠金融科技，系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo)應(yīng)該是能做到利用大數(shù)據(jù)進行自我學(xué)習(xí)，對已有采集方法和分析方法進行優(yōu)劣判斷以及提出更新建議。

中國人民銀行在2019年8月印發(fā)了《金融科技（Fin Tech）發(fā)展規(guī)劃（2019-2021年）》，明確當(dāng)前階段我國發(fā)展金融科技的指導(dǎo)思想、基本原則、發(fā)展目標(biāo)、重點任務(wù)和保障措施。金融機構(gòu)需要認真學(xué)習(xí)《發(fā)展規(guī)劃》，按照發(fā)展規(guī)劃的階段要求，參與到金融科技建設(shè)之中，共享發(fā)展成果。同時，根據(jù)本機構(gòu)的實際情況，布局下一階段的計劃。

三、結(jié)束語

使用虛擬貨幣進行的洗錢是洗錢活動的一種新的形式，在瞬息萬變的經(jīng)濟活動中，金融機構(gòu)作為反洗錢的重要一環(huán)，必須深入研究分析虛擬貨幣洗錢問題，通過一系列的對策對洗錢活動進行打擊，承擔(dān)義務(wù)機構(gòu)的應(yīng)有之責(zé)。

參考文獻：

[1]徐雨璐.利用虛擬貨幣洗錢犯罪問題研究[D].華東政法大學(xué)，2019.

[2]方列.注冊量超十萬，平均每月“洗白”近100億元“跑分平臺”、虛擬貨幣竟成跨境洗錢新通道[N/OL].經(jīng)濟參考報.2021-2-23（4）.