孫 鑫 谷松海 蘇明躍 馮 爽 臧世陽 楊麗飛

一、引言

《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)的建議》中明確指出：“深化簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)改革，全面實行政府權(quán)責(zé)清單制度。持續(xù)優(yōu)化市場化法治化國際化營商環(huán)境。”眾所周知，海關(guān)在優(yōu)化口岸營商環(huán)境、推進(jìn)貿(mào)易便利化的過程中發(fā)揮著不可替代的作用，為此海關(guān)總署先后制定和實施了一系列針對大宗資源產(chǎn)品監(jiān)管方式改革的措施，為監(jiān)管方式的創(chuàng)新和營商環(huán)境的優(yōu)化貢獻(xiàn)了部分力量。

與此同時，國內(nèi)外諸多研究機(jī)構(gòu)與學(xué)者已陸續(xù)開展了口岸營商環(huán)境及貿(mào)易便利化測評的相關(guān)工作，從定性或定量角度評測了各個經(jīng)濟(jì)體貿(mào)易便利化水平。但目前的研究對象主要針對集裝箱貨物，涉及大宗資源商品的文獻(xiàn)較少，而集裝箱貨物與大宗資源商品在通關(guān)流程與通關(guān)手續(xù)方面存在較大差別，因此有必要針對大宗資源商品的通關(guān)特點(diǎn)建立科學(xué)的考評體系，以便能夠量化評估近些年海關(guān)推出的監(jiān)管方式改革措施對營商環(huán)境優(yōu)化的貢獻(xiàn)度。

二、國內(nèi)外研究綜述

(一)國外有關(guān)跨境貿(mào)易便利和口岸營商環(huán)境評價的研究

2001年，世界銀行開始構(gòu)建營商環(huán)境(Doing business)評價指標(biāo)體系，其中的跨國貿(mào)易指標(biāo)衡量了與貨物進(jìn)出口總過程有關(guān)的三組程序——單證合規(guī)、邊界合規(guī)和國內(nèi)運(yùn)輸——相關(guān)的時間和成本(不包括關(guān)稅)。經(jīng)濟(jì)體跨國貿(mào)易便利度的排名取決于其在跨國貿(mào)易方面的前沿距離分?jǐn)?shù)的排序。

世界銀行的物流績效指數(shù)(LPI)從國際物流績效與國內(nèi)物流績效兩方面進(jìn)行考察，其中國際物流績效指數(shù)包含海關(guān)方面、基礎(chǔ)設(shè)施、國際運(yùn)輸安排的便利性、物流服務(wù)質(zhì)量、追溯與可追蹤、時效性6個評價指標(biāo)；而國內(nèi)物流績效的考察是從定性和定量兩個角度進(jìn)行，但是由于國內(nèi)物流績效考察涉及的指標(biāo)過多，在統(tǒng)計學(xué)分析時存在較大困難，因此世界銀行并未將這些指標(biāo)整合成一個總體的評價指數(shù)。

世界經(jīng)濟(jì)論壇自2008年開始編發(fā)《全球貿(mào)易促進(jìn)報告》，在該報告中選用了ETI(Enabling Trade Index)指數(shù)來評估有關(guān)國家或地區(qū)的貿(mào)易便利化水平，該指標(biāo)體系將市場準(zhǔn)入、邊境管理、基礎(chǔ)設(shè)施和營商環(huán)境作為一級指標(biāo)，將國內(nèi)市場準(zhǔn)入、國際市場準(zhǔn)入、海關(guān)的行政管理效率及透明度、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的配套程序和質(zhì)量、交通服務(wù)的運(yùn)力和質(zhì)量、信息通信技術(shù)的普及程度、監(jiān)管環(huán)境和人身安全等設(shè)定為二級指標(biāo)，每兩年對全球138個經(jīng)濟(jì)體的貿(mào)易便利化狀況進(jìn)行評估。

OECD的“貿(mào)易便利化指標(biāo)”數(shù)據(jù)庫，以WTO《貿(mào)易便利化協(xié)定》的具體條款內(nèi)容為藍(lán)本構(gòu)建指標(biāo)體系，主要從進(jìn)出口類貿(mào)易便利化指標(biāo)方面的11個一級指標(biāo)、76個二級指標(biāo)等多個維度考察某一國家或地區(qū)綜合貿(mào)易便利化水平，并且在規(guī)制環(huán)境(上訴或?qū)彶槌绦?、信息公開與獲得、商界參與、預(yù)裁定)和通關(guān)效率(費(fèi)用與規(guī)費(fèi)、自動化手續(xù)、程序性手續(xù)、單證類手續(xù))等方面較為側(cè)重。

不僅國際研究機(jī)構(gòu)，國外學(xué)者也開始紛紛構(gòu)建貿(mào)易便利化評估體系來衡量各經(jīng)濟(jì)體的貿(mào)易便利化水平。如Portugal-Perez A.和Wilson JS.(2012)在硬件、軟件基礎(chǔ)設(shè)施兩個研究角度的基礎(chǔ)上，運(yùn)用因子分析法進(jìn)行細(xì)化，構(gòu)建了實體基礎(chǔ)設(shè)施、信息通信技術(shù)、港口運(yùn)輸效率、商業(yè)和規(guī)制環(huán)境等四大加總的貿(mào)易便利化評估指標(biāo)體系。

(二)國內(nèi)有關(guān)跨境貿(mào)易便利和口岸營商環(huán)境評價的研究

郜媛瑩(2017)首先構(gòu)建了包含基礎(chǔ)設(shè)施、通關(guān)環(huán)境、規(guī)制環(huán)境及信息技術(shù)4個一級指標(biāo)，以及若干相關(guān)二級指標(biāo)的測評體系，對新加坡在內(nèi)的28個樣本國家展開測評；之后又借助引力模型來量化衡量海關(guān)現(xiàn)行的貿(mào)易便利化政策對推動貿(mào)易便利化所起到的作用。

楊青龍(2018)借鑒John S.Wilson設(shè)計的四個指標(biāo)去反映樣本國家的貿(mào)易便利化水平，其測算方法為先對二級指標(biāo)賦予相應(yīng)的權(quán)重，再利用簡單平均法計算一級指標(biāo)的權(quán)重，然后加權(quán)求和得到貿(mào)易便利化的綜合水平值。

2019年，江西省標(biāo)準(zhǔn)化研究院起草并發(fā)布了江西省地方標(biāo)準(zhǔn)《營商環(huán)境評價指標(biāo)和評價方法》(DB36/T 1182-2019)。該標(biāo)準(zhǔn)從市場主體保護(hù)、市場環(huán)境營造、政務(wù)服務(wù)、監(jiān)管執(zhí)法和法治保障五個維度明確了營商環(huán)境評價指標(biāo)體系，并規(guī)定了每個指標(biāo)的具體分值和評分細(xì)則。通過報告查詢、問卷調(diào)查、實地走訪調(diào)研等方式進(jìn)行評價確定各指標(biāo)分?jǐn)?shù)，最后以總分的形式來表現(xiàn)當(dāng)?shù)貭I商環(huán)境的狀況。

楊靜靜(2020)構(gòu)建了包含4個一級指標(biāo)(基礎(chǔ)設(shè)施質(zhì)量、海關(guān)環(huán)境、規(guī)制環(huán)境和金融及電子商務(wù))和15個二級指標(biāo)在內(nèi)的貿(mào)易便利化綜合評價指標(biāo)體系，然后采用主成分分析法對中國和非洲6個主要國家的貿(mào)易便利化水平進(jìn)行測算。

雖然近些年，國內(nèi)外的研究機(jī)構(gòu)與學(xué)者有關(guān)貿(mào)易便利化水平的定性及定量研究越來越多，但其所研究的對象實際上主要是跨境的集裝箱貨物，對大宗資源商品口岸營商環(huán)境的研究很少。在海關(guān)政策方面，鮮有人考慮貿(mào)易便利化指標(biāo)體系中各項政策的影響，更沒有人專門研究海關(guān)推進(jìn)的各項貿(mào)易便利化政策對營商環(huán)境優(yōu)化的貢獻(xiàn)程度。因此，充分考慮大宗資源商品的通關(guān)特點(diǎn)與近些年推出的各項改革措施的影響程度，來建立評價體系，量化海關(guān)政策對營商環(huán)境優(yōu)化的影響，具有重要意義。

三、大宗資源商品監(jiān)管方式改革效果評價指標(biāo)體系

海關(guān)總署商品檢驗司自2018年開始，先后推出了進(jìn)口低風(fēng)險礦產(chǎn)品“先放后檢”、期貨原油檢驗監(jiān)管、期貨鐵礦保稅交割檢驗、數(shù)重量鑒定改革、優(yōu)化進(jìn)境保稅油檢驗監(jiān)管、進(jìn)口礦產(chǎn)品品質(zhì)檢驗改革等一系列涉及大宗資源產(chǎn)品監(jiān)管方式的改革措施(具體情況如表1所示)，這些改革措施的實施對相關(guān)產(chǎn)品營商環(huán)境的優(yōu)化與貿(mào)易便利化的推動起到了至關(guān)重要的作用。

表1 近年推出的主要的大宗資源產(chǎn)品監(jiān)管方式的改革措施

對于海關(guān)來講，在保障國門安全的前提下，貿(mào)易便利與良好的營商環(huán)境最終都將體現(xiàn)在通關(guān)環(huán)境的改善和通關(guān)效能的提高上，即通關(guān)時間的縮短、通關(guān)手續(xù)的減少、通關(guān)成本的降低等。因此在開展某一項大宗資源產(chǎn)品監(jiān)管方式改革對優(yōu)化營商環(huán)境的效果評估時，將圍繞“時效”“成本”“安全”三個維度構(gòu)建評價指標(biāo)體系。需要注意的是，該指標(biāo)體系的設(shè)計是結(jié)合大宗資源商品的口岸操作和通關(guān)業(yè)務(wù)完成的，僅適用于大宗資源商品監(jiān)管方式改革，而對于其他大宗商品和集裝箱貨物，在口岸操作和通關(guān)業(yè)務(wù)流程上與大宗資源商品有著很大的差異，因此該指標(biāo)體系不適用。

(一)評價指標(biāo)體系設(shè)計

每一項改革政策的影響是逐步傳導(dǎo)的，但是最終的效果都體現(xiàn)在“時效”“成本”及“安全”三個方面。在時效方面，需要考慮事中或事后帶來的變化即：“通關(guān)時效”和“通關(guān)后時效”。在成本方面，則需要考慮直接的成本變化以及間接的成本變化，直接的成本變化涉及到口岸作業(yè)成本(停泊費(fèi)、堆存費(fèi)用)與通關(guān)成本(代理報關(guān)費(fèi)用)，間接的成本變化涉及到因為提前投入市場或提前交割帶來的金融成本的變化。在安全方面則按照海關(guān)監(jiān)管的要求，從環(huán)境保護(hù)、檢疫安全、貿(mào)易安全三個角度考察。

針對某一項政策優(yōu)化營商環(huán)境的效果評估，在“時效”“成本”“安全”三個一級指標(biāo)維度上具體到二級指標(biāo)如圖1所示：

圖1 評價指標(biāo)體系設(shè)計思路

1.時效優(yōu)化效果指數(shù)

就時效優(yōu)化效果而言，考慮到大宗資源商品進(jìn)口通關(guān)及口岸作業(yè)流程的特點(diǎn)，主要選取貨物通關(guān)時效優(yōu)化效果、貨物通關(guān)后時效優(yōu)化效果作為評價指標(biāo)。

表2 時效方面評價指標(biāo)及其內(nèi)涵

2.成本優(yōu)化效果指數(shù)

作為便利化政策的間接影響效果，成本降低也是衡量監(jiān)管方式改革措施對口岸營商環(huán)境優(yōu)化貢獻(xiàn)程度的重要指標(biāo)之一。因此，綜合考慮主要選取口岸作業(yè)成本、通關(guān)成本、間接金融成本作為成本優(yōu)化效果的評價指標(biāo)。

表3 成本方面評價指標(biāo)及其內(nèi)涵

3.國門安全評估指數(shù)

在國門安全評估維度，主要從環(huán)境保護(hù)安全方面的放射性檢測、固廢排查、有害元素監(jiān)測的變化，檢疫安全方面的外來夾雜物，貿(mào)易安全方面的數(shù)、重量鑒定、品質(zhì)檢驗幾方面來選取評價指標(biāo)。

四、大宗資源商品監(jiān)管方式改革效果的測算

(一)各級指數(shù)權(quán)重的確定

首先通過專家打分法對各級指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)進(jìn)行確定。為了保障打分結(jié)果的客觀性和合理性，需邀請大宗散貨跨境貿(mào)易供應(yīng)鏈上的相關(guān)專家，如海關(guān)、大宗散貨貿(mào)易企業(yè)、貨代企業(yè)等各個領(lǐng)域的相關(guān)專家進(jìn)行打分。然后再對每個指標(biāo)的專家打分權(quán)重進(jìn)行算術(shù)平均(必要時可剔除極端的最大值和最小值)，得到各指標(biāo)權(quán)重和總體權(quán)重。

(二)二級指標(biāo)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來源

二級指標(biāo)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要是通過問卷調(diào)查與系統(tǒng)數(shù)據(jù)兩種方式獲得。有關(guān)時效優(yōu)化效果和成本優(yōu)化效果兩方面的指標(biāo)數(shù)據(jù)主要通過問卷調(diào)查方式收集。問卷設(shè)置的問題一方面是具體估算類問題，即答卷人就某項改革措施的實施對大宗散貨商品在時效及成本方面帶來的變化情況的估算(部分成本優(yōu)化效果的指標(biāo)，例如“間接金融成本”可以通過時效優(yōu)化的指標(biāo)再進(jìn)行推算)；另一方面是有關(guān)國門安全方面，對海關(guān)專家設(shè)置的調(diào)查打分類問題。此外為保證答卷質(zhì)量，需對問卷調(diào)查答卷人的專業(yè)背景提出具體要求，如，答卷人需從事進(jìn)出口貿(mào)易或相關(guān)工作，并推薦采用網(wǎng)絡(luò)問卷的方式進(jìn)行調(diào)查，方便問卷的發(fā)布和搜集，以及對問卷調(diào)查結(jié)果進(jìn)行量化處理。國門安全方面的指標(biāo)數(shù)據(jù)也可部分通過有關(guān)系統(tǒng)獲得，例如“實際施檢率”“實際檢出率”等數(shù)據(jù)反映貨物進(jìn)境對相關(guān)安全的影響。

(三)二級指標(biāo)指數(shù)的計算方法

1.時效與成本方面二級指標(biāo)指數(shù)的計算方法

時效與成本方面二級指標(biāo)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的來源主要通過企業(yè)的問卷調(diào)查獲得，隨后可以參考世界銀行《營商環(huán)境報告》的“前沿距離評分法”：(指標(biāo)值-最差表現(xiàn))*100/(最佳表現(xiàn)-最差表現(xiàn))，進(jìn)行二級指標(biāo)指數(shù)的得分計算。

以某政策帶來的“通關(guān)時效優(yōu)化效果(進(jìn)境)”為例：

對應(yīng)問題“在碼頭設(shè)有海關(guān)監(jiān)管場所的情況下，因監(jiān)管改革措施的實施使得卸船提前多少小時？”。

(1)問題給出11個選項：沒有影響、提前1小時以內(nèi)、提前1-3小時、提前3-6小時、提前6-12小時、提前12-24小時、提前1-2天、提前2-5天、提前5-10天、提前10天以上、不太了解，答卷人員可根據(jù)具體的情況進(jìn)行多選(如果選擇“不太了解”，則其他選項無法選擇)；

(2)將選項轉(zhuǎn)化為具體的估值：問卷給出選項是為了讓答卷人在合理范圍內(nèi)進(jìn)行估算使其答案不至于過度偏離或偏低，而在統(tǒng)計時則首先需要將這些選項整合成具體估值。取值方式的基本原則是：若樣本量少于10則取中位數(shù)，若樣本量大于10則取平均數(shù)。以某答卷人答案為例，轉(zhuǎn)化估值的方法如下：

(3)平均估值轉(zhuǎn)化為指標(biāo)分?jǐn)?shù)：對于每一項二級指標(biāo)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，設(shè)定一個“最佳表現(xiàn)”(例如：排在前5%樣本的均值)和“最差表現(xiàn)”(例如：排在91%-95%樣本的均值)，利用“前沿距離評分法”將平均估值轉(zhuǎn)化為0-100之間的分?jǐn)?shù)。通過表4假設(shè)的答卷情況可知，對于“卸船提前時間”，此次調(diào)查，“最佳表現(xiàn)”為132小時，“最差表現(xiàn)”為0小時，那么此政策帶來的進(jìn)境通關(guān)時效優(yōu)化效果指數(shù)對應(yīng)的分?jǐn)?shù)為：

表4 二級指標(biāo)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)估值示例

2.國門安全方面二級指標(biāo)指數(shù)的計算方法

國門安全方面二級指標(biāo)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)將通過海關(guān)內(nèi)部問卷調(diào)查與系統(tǒng)數(shù)據(jù)兩種渠道共同獲取。

海關(guān)內(nèi)部問卷調(diào)查部分采用調(diào)查滑桿題型進(jìn)行統(tǒng)計，例如：某項監(jiān)管方式改革措施的實施對鐵礦石類貨物進(jìn)口在貨物放射性檢測方面的風(fēng)險有何影響？滑桿設(shè)置“沒有影響100分”“有一定影響，但可消除80分”“有明顯風(fēng)險0分”等多個檔位，答卷人則可通過滑動滑桿進(jìn)行答卷。那么指標(biāo)值即為所有答卷人滑動滑桿所得分?jǐn)?shù)的平均值，假設(shè)最終得分為50分。

系統(tǒng)數(shù)據(jù)獲得部分將以海關(guān)實際施檢率來作為評判指標(biāo)，因此海關(guān)系統(tǒng)中對某種大宗散貨進(jìn)口時的實際施檢率達(dá)到多少即得分為多少，如海關(guān)對鐵礦石進(jìn)口時放射性檢測的實際施檢率為100%，則得分為100分。

那么最終在環(huán)境保護(hù)安全方面的放射性檢測得分為海關(guān)內(nèi)部問卷調(diào)查得分與系統(tǒng)數(shù)據(jù)得分的平均值，即(50+100)÷2=75分。

按照上述兩種方式逐一將二級指標(biāo)下基礎(chǔ)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為分?jǐn)?shù)。

(四)總體改革效果的測算

通過基礎(chǔ)數(shù)據(jù)計算出二級指標(biāo)的得分之后，逐級經(jīng)過權(quán)重平均值法計算出上級指標(biāo)得分，從而最終計算出大宗資源商品監(jiān)管方式改革政策的改革效果指數(shù)及其對營商環(huán)境的貢獻(xiàn)效果。以下以“海關(guān)總署公告2020年第69號(關(guān)于調(diào)整進(jìn)口鐵礦檢驗監(jiān)管方式的公告)”實施效果測算為例，通過推導(dǎo)圖說明：

五、結(jié)語

為量化評估大宗資源商品監(jiān)管改革措施的實施效果以及對于優(yōu)化營商環(huán)境的貢獻(xiàn)，本文充分考慮大宗資源商品海關(guān)監(jiān)管業(yè)務(wù)特點(diǎn)，從“時效”“成本”“安全”三個大方面給出了建立評估指標(biāo)體系的建議，并就指數(shù)權(quán)重設(shè)置、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)獲取和各級指數(shù)計算方法進(jìn)行了詳細(xì)的論述，在獲取相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上可得出可靠的量化評估結(jié)論。