王愛迪

（中國刑事警察學(xué)院，遼寧 沈陽 110035）

地下錢莊是非法從事支付結(jié)算、非法買賣外匯的地下金融組織，但是其自身并沒有支付結(jié)算系統(tǒng)，是社會上對非法地下金融組織的俗稱。一些違法犯罪分子以營利為目的，未經(jīng)金融監(jiān)管機構(gòu)批準，利用地下錢莊擅自從事資金支付結(jié)算、非法買賣外匯、跨境匯款等業(yè)務(wù)活動，但它需要寄生在正規(guī)的金融機構(gòu)之下，通過他們光明正大轉(zhuǎn)移資金。地下錢莊在為各類違法犯罪活動隔斷、拆分、漂白資金提供地下通道的同時，已經(jīng)逐漸地演變?yōu)橐环N非法金融服務(wù)產(chǎn)業(yè)。騙稅案件通過它營造出口假象，電信詐騙案件通過它快速的拆解資金，非法吸收公共存款案件通過它卷款跑路，可以說只要和錢有關(guān)的犯罪都和地下錢莊有著千絲萬縷的聯(lián)系。文章主要以地下錢莊非法跨境匯兌犯罪為研究對象。近年來，隨著我國對外開放的步伐逐步加快，地下錢莊游離于國家金融監(jiān)管體系之外，為貪污、賄賂、金融、證券、涉稅、暴恐、毒品、走私等犯罪提供資金通道，從而為境外轉(zhuǎn)移資金提供便利。此類犯罪不僅嚴重擾亂金融秩序，而且助長了刑事犯罪，應(yīng)予嚴厲打擊。公安機關(guān)應(yīng)當(dāng)以戰(zhàn)略研判為引領(lǐng)，多策并舉，綜合治理。

一、地下錢莊非法跨境匯兌的特點

（一）家族化、公司化運作特征明顯

地下錢莊經(jīng)營方式多以血親、姻親關(guān)系為紐帶，家族化、公司化發(fā)展趨勢明顯。在“經(jīng)營”過程中，大部分以妻子、兒女或者其他親屬、親信身份開立相關(guān)銀行賬戶運作。家庭成員全職或兼職從事非法匯兌活動。在境外的合作伙伴也多數(shù)是該家族的直系親屬。團伙成員之間的親緣關(guān)系在一定程度上可以降低內(nèi)部人員相互舉報的可能性。錢莊由小做到大之后，就會考慮漂白身份從而會注冊合法的公司，利用層級管理績效考核來進行系統(tǒng)的組織化運作。[1]

（二）發(fā)案地域較集中

地下錢莊作為一種地下金融組織，進行非法跨境匯兌大多數(shù)以非法經(jīng)營罪論處，筆者統(tǒng)計了2020 年裁判文書網(wǎng)收錄的以非法經(jīng)營罪判決的114 起非法買賣外匯案件，廣東省位居第一，其中廣東和浙江二省數(shù)量之和占全國案件總量的三分之一以上（如圖1 所示）。

圖1 2020 年地下錢莊分布區(qū)域統(tǒng)計

其原因有以下幾點：一是沿海地區(qū)經(jīng)濟貿(mào)易發(fā)達。沿海地區(qū)對外貿(mào)易總量居于全國前列，企業(yè)資金需求量大，銀行額度有限，手續(xù)麻煩，一些資金匯兌困難，而地下錢莊跨境匯兌更為便捷，這就給地下錢莊提供了發(fā)展空間。二是沿海地區(qū)和與海外聯(lián)系密切。例如，廣東、福建地區(qū)，這里華僑多、僑鎮(zhèn)多，是著名的僑鄉(xiāng)。他們在境外賺取的外匯需要通過地下錢莊轉(zhuǎn)移至境內(nèi)，而境內(nèi)也需要一些錢莊將零散的外匯交易后再進行匯兌。

（三）手段的智能化

地下錢莊資金流轉(zhuǎn)大部分通過電子支付手段進行,地下錢莊之間的資金劃轉(zhuǎn)也不再通過單一的銀行渠道進行結(jié)算，具有較強的隱蔽性，并且作案前事前設(shè)計作案流程，內(nèi)部分工明確。有的地下錢莊利用小眾的技術(shù)通訊軟件相互勾連從而進行資金轉(zhuǎn)移。有的地下錢莊則借助第三方支付平臺、虛擬貨幣、第四方支付平臺等進行資金轉(zhuǎn)移。除此之外，也有地下錢莊設(shè)置虛擬的賬戶加裝隔離墻來防備資金被追蹤。

（四）境內(nèi)外勾結(jié)分工明確

在非法外匯交易活動中，境內(nèi)的犯罪嫌疑人主要負責(zé)境內(nèi)人民幣資金的清算交割，其親屬、朋友則在境外開設(shè)多個賬戶，負責(zé)境外外幣資金的清算，境內(nèi)的賬戶并無外幣資金交易，境外的賬戶也無人民幣資金交易，資金物理隔離，境內(nèi)外各自形成獨立的資金清算體系。這種客戶與地下錢莊主相對分離的跨境資金交易方式，容易逃脫相關(guān)部門的有效監(jiān)控。

二、地下錢莊非法跨境匯兌主要模式

我國外匯管制嚴格，人民幣不能自由兌換，個人每年的換購額度只有5 萬美元，有貿(mào)易真實背景的企業(yè)可以按需換購。出入境旅客每人每次攜帶人民幣不超過2 萬元、外幣不超過5000 美元。[2]一些人為了規(guī)避外匯管制，實現(xiàn)跨境轉(zhuǎn)移資金，便通過地下錢莊進行非法跨境匯兌，地下錢莊非法跨境匯兌的模式有以下幾種。

（一）傳統(tǒng)的現(xiàn)金交易跨境匯兌型

此種方式一般同時服務(wù)于資金需要入境及出境的兩類客戶，地下錢莊經(jīng)營者接收需將人民幣兌換為外幣（資金出境）客戶的人民幣現(xiàn)金，與需將外幣兌換為人民幣（資金入境）的客戶兌換外幣支票，由團伙成員將支票帶到境外，入賬到團伙控制的外幣賬戶，最終將資金轉(zhuǎn)入客戶指定的外幣賬戶上。

（二）境內(nèi)外資金池對敲型

對敲型地下錢莊即資金在境內(nèi)外實行單向循環(huán)，沒有發(fā)生物理流動，通常對賬的形式來實現(xiàn)“兩地平衡”。此種手法的資金在物理意義上并未出境。國內(nèi)購匯方把資金給到國內(nèi)的地下錢莊，錢莊境外團伙按照實時匯率將相應(yīng)數(shù)額的資金由境外資金池轉(zhuǎn)入客戶指定賬戶。[3]同理，當(dāng)外國購匯者提供外匯到地下錢莊，境內(nèi)資金池劃撥給客戶的境內(nèi)賬戶，從中賺取一定傭金并利用匯差牟利。

圖2 對敲流程

（三）虛構(gòu)貿(mào)易背景騙匯型

地下錢莊串通貿(mào)易公司，通過虛構(gòu)進出口貿(mào)易合同，使用虛假單證或重復(fù)使用單證，在無實質(zhì)貿(mào)易背景的情況下騙取外匯管理部門的核準和銀行審核。這是以虛假貿(mào)易背景騙購?fù)鈪R后資金直接出境的方式，犯罪分子通過境外注冊公司在境內(nèi)銀行開設(shè)離岸賬戶，利用離岸賬戶外匯管制較松的特點實施跨境轉(zhuǎn)移外匯，或者在境內(nèi)外設(shè)立空殼公司，簽訂虛假貿(mào)易合同，向銀行申購?fù)鈪R后匯出境外，或直接將人民幣轉(zhuǎn)出境外。

圖3 虛構(gòu)貿(mào)易背景實施騙匯流程

（四）第四方支付跑分型

跑分平臺是現(xiàn)代灰黑產(chǎn)業(yè)洗錢的新寵，“眾籌”形式的一個洗錢，參與人員不需要提供任何一個實體的賬戶，只需收款碼。跑分平臺之前叫“第四方支付”，又稱聚合支付。第四方支付是指未獲得國家支付結(jié)算許可，違反國家支付結(jié)算制度，依托支付寶、財付通等正規(guī)第三方支付平臺，通過大量注冊商戶或個人賬戶非法搭建的支付通道。地下錢莊通過跑分平臺以高額收益為誘餌，誘導(dǎo)玩家利用自己的微信、支付寶收款碼幫助灰黑產(chǎn)業(yè)洗錢。[4]

第一種情況，跑分平臺有自己的平臺卡，用于跑分人員的充值資金收款。跑分人員充值到跑分平臺之后，資金在跑分平臺做個沉淀，跑分平臺為賭客和賭博公司提現(xiàn)。第二種情況，跑分平臺沒有自己的平臺卡，跑分平臺會把賭客、賭博公司以及跑分人員想要退出提現(xiàn)的一些訂單，以搶單的形式放在平臺上，跑分人員想要做充值業(yè)務(wù)時，需要在上面進行個搶單，搶單后，跑分人員會把他的充值資金打給賭客、賭博公司、跑分人員，這就實現(xiàn)了不需要跑分平臺卡也能實現(xiàn)資金的充值業(yè)務(wù)。

圖4 跑分平臺流程

（五）虛擬貨幣交易型

以比特幣為代表的去中心化虛擬貨幣具有的去中心化、匿名性、跨境性、交易專屬性、交易便捷性等特點，虛擬貨幣不斷成為犯罪分子洗錢的重要工具。所以，虛擬貨幣在全球扮演一個通道的角色，成為犯罪活動的一個專用的貨幣?？陀^上形成了一個以虛擬貨幣為利益中心的洗錢金融網(wǎng)絡(luò)。而在各類跨境的犯罪中，地下錢莊利用虛擬貨幣進行轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移犯罪資產(chǎn)。地下錢莊可能會利用不同國家對虛擬貨幣的不同監(jiān)管，通過虛擬貨幣交易平臺將犯罪資金轉(zhuǎn)換為虛擬貨幣，將非法所得通過虛擬貨幣轉(zhuǎn)到海外平臺，換成外幣存入海外賬戶或再轉(zhuǎn)回國內(nèi)。一些地下錢莊在無需認證的境外賭博網(wǎng)站，用虛擬貨幣支付賭資，隱藏資金來源。將非法所得通過虛擬貨幣進行購物，拿到物品后售出獲得現(xiàn)金，掩飾資金來源。也有地下錢莊自行發(fā)行虛擬貨幣，利用類傳銷方式吸引他人集資購買，獲得錢款后用于個人揮霍。

三、地下錢莊非法跨境匯兌犯罪打擊難點

（一）發(fā)現(xiàn)線索難

由于公安機關(guān)不直接掌握全國資金交易數(shù)據(jù)，在發(fā)現(xiàn)地下錢莊非法跨境匯兌犯罪線索方面往往處于被動狀態(tài)。地下錢莊案件線索來源主要是金融機構(gòu)對賬戶資金異常流動的監(jiān)控和分析，小部分來源于公安機關(guān)立案偵查的地下錢莊案件上游犯罪案件追贓挽損工作時發(fā)現(xiàn)的線索，群眾報案少。由于地下錢莊組織嚴密，很難打入內(nèi)部，在發(fā)展特情和關(guān)系人獲取線索、開展內(nèi)線偵查取證方面難度大；此外，盡管銀行監(jiān)管部門實施了“大額和可疑資金報告制度”，但由于地下錢莊開設(shè)的賬戶多不使用自己的真實身份和地址，僅根據(jù)賬戶資料查實地下錢莊的莊主和主要成員難度較大。[5]且地下錢莊經(jīng)營者頻繁更換賬戶、規(guī)避監(jiān)控、調(diào)查，不少作案時間跨度長，很多賬戶已休眠或銷戶，線索發(fā)現(xiàn)有難度。

（二）查清犯罪團伙難

地下錢莊的交易對象遍布全國各地，并且大量使用他人賬戶，存在著大量購買他人身份、電話號碼及銀行賬戶匿名使用情況。可以查獲大量的可疑賬戶，但是要找到涉案賬戶的實際控制人存在一定難度。雖然有了一個案件切入點，但是團伙之間的關(guān)聯(lián)，或者錢莊之間存在著拆借關(guān)系，或者上游犯罪與錢莊之間某種關(guān)聯(lián)關(guān)系是難以確定的。如何通過可疑賬戶判斷團伙的劃分相對來說比較困難的。所以，如何劃分團伙是辦理地下錢莊案件的一個難點。

（三）資金分析難

非法跨境匯兌涉案資金賬戶數(shù)量多、涉案資金數(shù)額巨大，資金流縱橫交錯，追蹤資金流向非常困難。地下錢莊客戶五花八門、轉(zhuǎn)移的資金性質(zhì)十分復(fù)雜，由于受到研判數(shù)據(jù)、研判能力等因素的制約，地下錢莊交易形成的龐大資金池沒有被穿透分析，資金的主要來源、去向、性質(zhì)核查困難，交易資金中潛藏的黑幕沒有被揭開。非法資金流動與大量企業(yè)、個人正常經(jīng)濟生活交織在一起，分析資金關(guān)系、甄別資金性質(zhì)很難。雖然公安機關(guān)辦理地下錢莊案件時發(fā)現(xiàn)賬面上的經(jīng)營數(shù)額驚人，但真正能認定的往往只是其中一小部分。

（四）區(qū)域協(xié)作難

地下錢莊非法跨境匯兌一般涉及范圍廣、地域跨度大、涉案人員多，特別是相關(guān)涉案人員居住分散在全球各地行蹤不定，相互聯(lián)系緊密，收網(wǎng)抓捕難度大。開戶地、操作地、資金去向地、客戶所在地等普遍分離，“業(yè)務(wù)”常常遍布多個省份和境外，尤其是涉及境外銀行賬戶及人員問題時，常因適用法律不同等原因形成難以破解的壁壘，有效打擊地下錢莊犯罪存在難度。個別涉案地下錢莊的股東、經(jīng)營者已逃匿到境外躲藏，需要協(xié)調(diào)開展國際警務(wù)合作，跨境偵查協(xié)作有一定的難度。

四、地下錢莊非法跨境匯兌犯罪打擊對策

（一）運用大數(shù)據(jù)拓展線索來源

一是以大數(shù)據(jù)為依托，以利用數(shù)據(jù)可視化等大數(shù)據(jù)技術(shù)周密獲取案件的有關(guān)信息可以給公安機關(guān)帶來更多的直觀數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)價值，從而使案件變被動為主動。挖掘其他經(jīng)濟犯罪案件中地下錢莊非法跨境匯兌的線索。例如辦理騙取出口退稅犯罪案件，在核查涉事企業(yè)資金交易線索時，偵查人員應(yīng)注意甄別其外匯來源的合法性與合理性，若發(fā)現(xiàn)涉事企業(yè)資金交易存在異常，應(yīng)進而對其來源進行深入挖掘，核實其是否來自地下錢莊資金池，如來自，偵查人員應(yīng)利用反洗錢大數(shù)據(jù)平臺，完成對其相關(guān)線索的關(guān)聯(lián)，并以數(shù)據(jù)可視化的形式呈現(xiàn)出來，完成對該非法交易行為的數(shù)據(jù)識別。二是要暢通數(shù)據(jù)供給來源和渠道，充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，保證數(shù)據(jù)流通順暢、資源共享，及時抓取有效信息進行分析研判。提高對中國人民銀行反洗錢部門移送的大額可疑資金交易線索的重視程度。[6]此類線索是基于各商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)控部門對日常經(jīng)營中監(jiān)測到的可疑資金進行分析篩查后，集中報送至中國人民銀行反洗錢部門的，具有較好的指向性、較高的針對性，對此類線索要及時開展深度分析研判，把握線索的時效性，爭取成案落地打擊。三是增強利用大數(shù)據(jù)思維發(fā)現(xiàn)線索意識，深度梳理已偵破案件資金交易數(shù)據(jù)。從辦理過的地下錢莊犯罪案件看，往往存在多個錢莊互相拆借資金，單一案件難以打盡打全，且多個錢莊資金交易互相交錯，所以在資金交易流水上可以循跡追蹤，發(fā)現(xiàn)其他錢莊犯罪團伙。

（二）深度挖掘案件確定犯罪團伙

對地下錢莊非法匯兌犯罪的犯罪團伙進行研判分析是錢莊研判的關(guān)鍵。可以通過關(guān)聯(lián)關(guān)系去確定同住、同行、同住址、同違章關(guān)系人。通訊關(guān)聯(lián)出具備有相同電話號碼的主體，可以認定為同一團伙。根據(jù)操作環(huán)境，排查具備相同的IP 地址或者MAC 地址，存在交叉的情況屬于同一團伙。針對地域性團伙作案的地下錢莊，偵查機關(guān)可以根據(jù)身份證進行排查，可以把身份證號碼前六位為相同的賬號歸屬于同一團伙。對于地下錢莊高發(fā)、高危地域，例如甘肅、廣東潮汕、福建等地，可以根據(jù)銀行開戶地或者身份證歸屬地進行賬戶團伙劃分。在資金研判中，通過資金關(guān)聯(lián)如果發(fā)現(xiàn)資金交易上相似、行為邏輯上相同，從而可以對賬戶團伙伴隨分析。

（三）利用大數(shù)據(jù)進行資金穿透

公安機關(guān)經(jīng)偵部門應(yīng)充分利用研判模型和資金查控手段，提高數(shù)據(jù)使用效率和資金數(shù)據(jù)分析研判，牢牢把握預(yù)警、防范、打擊地下錢莊犯罪工作主動權(quán)。面對地下錢莊資金交易量大、交易對手眾多、交易次數(shù)頻繁等特點，我們要充分借助大數(shù)據(jù)、云計算等現(xiàn)代技術(shù)的優(yōu)勢，加強數(shù)據(jù)整合和模型應(yīng)用，深度運用資金查控平臺，提高在數(shù)據(jù)調(diào)取、清理、分析等方面的效率，為突破案件打牢基礎(chǔ)。[7]

1.核心賬戶研判。在資金研判過程中，通常會找族群的核心位置進行研判，如何找到核心位置成為研判的重點。我們首先要根據(jù)賬戶特點，梳理歸類，分析篩選出錢莊交易的重點賬戶，以重點賬戶資金流向梳理整個錢莊犯罪資金網(wǎng)絡(luò)。其次利用資金查控平臺，將初步調(diào)取的可疑資金交易流水導(dǎo)入系統(tǒng)，進行資金交易可視化分析，基于已調(diào)取的賬戶主體賬戶發(fā)現(xiàn)重點賬戶，之后再對這些重點賬戶資金流水進行調(diào)取，基于賬戶的關(guān)聯(lián)度的研判找出資金流向。

2.跨境資金分析。地下錢莊相關(guān)個人賬戶的可疑交易特征大部分表現(xiàn)為一是資金集中進、分散出特征明顯；二是資金調(diào)撥頻繁，金額大且多為整數(shù)；三是現(xiàn)金收付需求量巨大；四是交易手段復(fù)雜多樣，非面對面交易多。常規(guī)的轉(zhuǎn)移資金出境主要有銀行卡境外取現(xiàn)、利用POS 套現(xiàn)方式轉(zhuǎn)移資金、利用第三方支付公司轉(zhuǎn)移資金三種方式，非常規(guī)渠道轉(zhuǎn)移資金出境主要有境外購買保險、比特幣、以太坊等新技術(shù)手段。通過深度分析賬戶資金交易頻率、交易總量、交易時間規(guī)律、交易金額規(guī)律、余額周期分布等統(tǒng)計跨境資金交易特征，從而有效進行資金研判。

3.IP、MAC 地址研判。在追蹤地下錢莊非法跨境匯兌的交易時，尤其是非法跨境匯兌中存在大量電子數(shù)據(jù)使用，交易過程中會出現(xiàn)用戶生成信息的那個IP 地址或MAC 地址。通過對電子設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)環(huán)境信息串并，挖掘“錢莊”操縱其他銀行賬戶。選取疑似地下錢莊的銀行賬戶，調(diào)取其網(wǎng)上銀行操作信息，主要包括IP 地址、MAC地址信息，以這些信息串并新的銀行賬務(wù)，通過不斷關(guān)聯(lián)并結(jié)合網(wǎng)安技術(shù)手段，最終梳理地下錢莊操控的全部銀行賬戶。IP 地址必須結(jié)合端口號才能落地。因此，具有唯一性的電子設(shè)備的MAC 地址更具實戰(zhàn)意義。因此，在落地核查中，一是銀行反查轉(zhuǎn)賬IP 同地址下的其他銀行卡，特別注意有生活痕跡的銀行卡。二是前往阿里等數(shù)據(jù)公司反查時間段內(nèi)IP 地址下登陸的虛擬身份，進一步落地。

（四）強化國內(nèi)、國際協(xié)作形成打防合力

針對地下錢莊活動網(wǎng)絡(luò)化的特點，在預(yù)防和打擊地下錢莊工作中，我們要加強反對非法跨境匯兌的內(nèi)外聯(lián)動，建立有效的反非法跨境匯兌國內(nèi)外合作機制。一是經(jīng)偵部門、人民銀行反洗錢部門以及外匯管理部門要建立緊密的信息溝通渠道、工作協(xié)作機制。健全、完善大額和可疑資金交易報告、核查制度，加強跨境資金流動監(jiān)測，建立對可疑資金、大額資金、可疑賬戶的監(jiān)控體系，實時掌握銀行交易數(shù)據(jù)的真實情況，有效查證地下錢莊交易信息。[8]二是加強國際反非法跨境匯兌合作，實現(xiàn)國內(nèi)外偵查聯(lián)動，共同探討實時跟蹤可疑資金賬戶、確定賬戶的真實使用人、探索聯(lián)合辦案的新模式。進行信息資源共享、情報實時交流、合作培訓(xùn)、追贓挽損合作并引渡外逃犯罪嫌疑人等工作。

五、結(jié)語

地下錢莊以隱瞞、掩飾等手段，將毒品、賭博、走私、貪污賄賂、暴恐等違法資金表面合法化，搭建了非法資金跨境匯兌的通道。因此，為了有效打擊地下錢莊非法跨境匯兌需要從線索挖掘入手，面對地下錢莊錯綜復(fù)雜的網(wǎng)絡(luò)，公安機關(guān)應(yīng)當(dāng)調(diào)整傳統(tǒng)的各自為戰(zhàn)模式，要瞄準重點區(qū)域，實施重點監(jiān)控，通過資金穿透，進一步實現(xiàn)犯罪團伙落地。同時也要通過有效打擊上游犯罪，加強境內(nèi)外合力協(xié)作，充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)新技術(shù)在引領(lǐng)實戰(zhàn)中的重要作用，以形成對地下錢莊非法跨境匯兌的高壓態(tài)勢，從而有效打擊地下錢莊，以維護我國經(jīng)濟健康有序運行。