王興釗

隨著“一帶一路”倡議的不斷推進(jìn)，我國(guó)日益成為全球經(jīng)濟(jì)引擎，我國(guó)國(guó)際工程企業(yè)（下稱“企業(yè)”）在國(guó)際舞臺(tái)上愈發(fā)重要。企業(yè)在享受發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也面臨全球監(jiān)管制度環(huán)境日趨嚴(yán)格的挑戰(zhàn)。一些國(guó)際組織和國(guó)家紛紛制定各類合規(guī)政策，我國(guó)也先后出臺(tái)《合規(guī)管理體系指南》（GB/T 35770—2017）、《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》、《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》等文件，對(duì)企業(yè)合規(guī)管理提出了明確要求。值得注意的是，一些企業(yè)因不合規(guī)操作受到制裁，不僅自身遭受了損失，也影響了我國(guó)的對(duì)外形象。因此，合規(guī)是一個(gè)值得探討的課題。企業(yè)只有始終做好合規(guī)管理，才能實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

合規(guī)至關(guān)重要

商務(wù)部國(guó)際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作研究院美洲與大洋洲研究所副所長(zhǎng)、研究員周密介紹，合規(guī)的“規(guī)”作為企業(yè)的市場(chǎng)行為的外部約束，其涵蓋內(nèi)容廣泛，主要包括三個(gè)層面：①政府部門的法律法規(guī)和行政規(guī)章，既有我國(guó)的，也有東道國(guó)的，聯(lián)合體參與的項(xiàng)目還要滿足所有相關(guān)主權(quán)國(guó)家的要求；②國(guó)際組織和國(guó)際協(xié)定的規(guī)則，這些規(guī)則就各相關(guān)方的權(quán)利與義務(wù)進(jìn)行明確約束，就主要類型經(jīng)濟(jì)活動(dòng)做出規(guī)定，企業(yè)的國(guó)際工程業(yè)務(wù)要受到這些規(guī)則的約束。③行業(yè)組織和協(xié)會(huì)的行業(yè)共識(shí)和規(guī)定，用以規(guī)范市場(chǎng)秩序。作為行業(yè)成員，企業(yè)需要遵守此類共同行為準(zhǔn)則。

中國(guó)通用工程設(shè)計(jì)有限公司原董事長(zhǎng)秦瑞娟強(qiáng)調(diào)，合規(guī)與企業(yè)的國(guó)際工程主流商業(yè)模式有著密切的聯(lián)系。改革開放四十余年來(lái)，主流商業(yè)模式已由傳統(tǒng)的設(shè)計(jì)—施工（Design-Build，DB）過(guò)渡到設(shè)計(jì)—采購(gòu)—施工（Engineering-ProcurementConstruction，EPC）工程總承包，再向EPC+F（Finance，融資）轉(zhuǎn)型。從2019年開始，國(guó)際工程事業(yè)進(jìn)入一個(gè)嶄新的階段，主流商業(yè)模式轉(zhuǎn)變?yōu)橐酝顿Y帶動(dòng)EPC和綠地投資項(xiàng)目下的EPC墊資。企業(yè)的合規(guī)管理需要與這個(gè)趨勢(shì)始終保持同頻共振，具體措施才會(huì)接地氣，實(shí)施效果才會(huì)令人滿意。

在全國(guó)政協(xié)委員，天津大學(xué)國(guó)際工程管理學(xué)院院長(zhǎng)、教授、博士生導(dǎo)師張水波看來(lái)，“沒(méi)有規(guī)矩，不成方圓”，合規(guī)有助于企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)，也有助于減輕管理者的民事、行政和刑事責(zé)任。從更高的角度來(lái)看，合規(guī)也是一種競(jìng)爭(zhēng)力，關(guān)乎企業(yè)能否實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，更關(guān)乎我國(guó)推動(dòng)構(gòu)建人類命運(yùn)共同體的國(guó)家形象。

直面存在的問(wèn)題

“言知之易，行之難?！蹦祥_大學(xué)法學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師何紅鋒指出，在合規(guī)的實(shí)際執(zhí)行中，企業(yè)存在以下問(wèn)題：①對(duì)合同約定的重視程度不夠；②對(duì)公平競(jìng)爭(zhēng)原則的敬畏感不足；③對(duì)合同管理工作的執(zhí)行不夠嚴(yán)格；④對(duì)員工的勞動(dòng)保護(hù)不充分。

北京海外君合工程咨詢有限公司董事長(zhǎng)崔軍進(jìn)一步指出，從已公開的合規(guī)案件可以看出，企業(yè)的合規(guī)問(wèn)題具體體現(xiàn)在：①在項(xiàng)目投標(biāo)時(shí)，提供的資料和文件存在作假、不準(zhǔn)確或錯(cuò)誤的信息，以及在未獲得其他企業(yè)代理授權(quán)下聲稱已獲得代理授權(quán)；②在項(xiàng)目招標(biāo)文件明確要求披露代理或其他咨詢企業(yè)信息的情況下，未能按照招標(biāo)文件要求予以適當(dāng)披露，導(dǎo)致被國(guó)際金融組織認(rèn)定構(gòu)成欺詐；③未能正確處理商業(yè)模式中存在的項(xiàng)目代理問(wèn)題，導(dǎo)致卷入腐敗案件調(diào)查和丑聞；④與第三方存在不當(dāng)經(jīng)濟(jì)往來(lái)，涉及欺詐、腐敗和洗錢等問(wèn)題；⑤在涉及被某些國(guó)家或組織制裁的國(guó)家或地區(qū)推進(jìn)項(xiàng)目工作時(shí)，忽視因制裁產(chǎn)生的對(duì)工程業(yè)務(wù)、物資往來(lái)、資金往來(lái)、信息披露等的合規(guī)要求。

為什么會(huì)出現(xiàn)這些問(wèn)題？周密分析，這源于客觀和主觀兩個(gè)方面原因：客觀方面，由于企業(yè)的市場(chǎng)邊界不斷拓展，合規(guī)的要求更加復(fù)雜，在紛繁復(fù)雜的外部環(huán)境中，企業(yè)不了解合規(guī)的具體要求對(duì)自身行為的可能影響，以及如何采取措施滿足合規(guī)要求；主觀方面，企業(yè)對(duì)合規(guī)問(wèn)題的重視不足，沒(méi)有建立起有效的合規(guī)管理內(nèi)控機(jī)制。在一些情況下，企業(yè)不是采取合規(guī)的做法，而是通過(guò)隱瞞、藏匿、合謀等方式躲避“規(guī)”的約束，即便暫時(shí)成功也為后續(xù)的“爆雷”埋下了嚴(yán)重的隱患。在涉及多家企業(yè)的協(xié)同時(shí)，對(duì)于合規(guī)的理解和應(yīng)對(duì)方式的差異也可能帶來(lái)問(wèn)題。

恰當(dāng)應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際工程最大的風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。中國(guó)電建集團(tuán)海外投資有限公司副總工程師袁洋介紹了幾種風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)方式。

（1）法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，即對(duì)當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)研究不充分的風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目初始階段，企業(yè)就應(yīng)進(jìn)行充分的調(diào)研，將項(xiàng)目東道國(guó)的相關(guān)法律法規(guī)吃透。

（2）技術(shù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，即對(duì)項(xiàng)目東道國(guó)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)掌握不足導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。為此，企業(yè)應(yīng)謹(jǐn)慎選擇具有項(xiàng)目東道國(guó)設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)的設(shè)計(jì)單位，以提升對(duì)東道國(guó)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的把握能力。

（3）非傳統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)，即因不了解項(xiàng)目東道國(guó)國(guó)情及傳統(tǒng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目伊始，企業(yè)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目東道國(guó)類似的項(xiàng)目進(jìn)行充分調(diào)研，了解當(dāng)?shù)貍鹘y(tǒng)和習(xí)慣做法，制定相應(yīng)措施，以規(guī)避相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。

（4）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，即因設(shè)備及原材料進(jìn)口免稅事宜導(dǎo)致的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)充分調(diào)研當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)政策、免稅許可范圍及辦理程序，規(guī)避因高額稅率導(dǎo)致的項(xiàng)目盈利風(fēng)險(xiǎn)。

（5）征地風(fēng)險(xiǎn)。征地是國(guó)際工程最為頭疼的事項(xiàng)。國(guó)外土地多為私有，往往存在征地困難、地主多變等情況，給項(xiàng)目進(jìn)展帶來(lái)極大的不確定性。企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)當(dāng)?shù)亟?jīng)驗(yàn)豐富的律師團(tuán)隊(duì)及具備較為豐富社會(huì)資源的當(dāng)?shù)厝藛T，與企業(yè)一道成立征地推進(jìn)團(tuán)隊(duì)，在業(yè)主的領(lǐng)導(dǎo)下共同推進(jìn)征地進(jìn)展。

北京市金杜律師事務(wù)所高級(jí)顧問(wèn)董嬌嬌律師則提供了另一種思路。

（1）為應(yīng)對(duì)安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)建立、健全項(xiàng)目安全環(huán)保負(fù)責(zé)部門工作機(jī)制，制定安全環(huán)保相關(guān)規(guī)章制度并細(xì)化操作流程，明確崗位職責(zé)或落實(shí)責(zé)任制。

（2）為應(yīng)對(duì)工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)建立、健全并有效執(zhí)行工程質(zhì)量管理規(guī)章制度，如果將工程分包的，應(yīng)與分包商訂立相關(guān)工程質(zhì)量管理協(xié)議，或者在分包合同中約定各自的工程質(zhì)量管理責(zé)任，并對(duì)分包商的工程質(zhì)量工作統(tǒng)一協(xié)調(diào)、管理。

（3）為應(yīng)對(duì)勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守東道國(guó)當(dāng)?shù)貏趧?dòng)用工法律法規(guī)，重視工會(huì)的地位和監(jiān)督作用，認(rèn)真對(duì)待工會(huì)提出的要求和建議，避免罷工或產(chǎn)生其他集體事件。

秦瑞娟特別提醒，在后新冠肺炎疫情時(shí)期，企業(yè)的合規(guī)管理應(yīng)聚焦工期嚴(yán)重延誤、結(jié)算嚴(yán)重滯后、合同暫停與終止、不可抗力等重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)。

建立合規(guī)體系

只有把珍珠用一根線串起來(lái)，我們才會(huì)得到一條美麗的項(xiàng)鏈。周密建議，要想建立符合自身實(shí)際情況的合規(guī)體系，企業(yè)可從以下方面發(fā)力。

（1）根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)拓展情況充分評(píng)估可能面臨合規(guī)要求的國(guó)別和行業(yè)市場(chǎng)范圍，明確在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中可能觸及規(guī)則約束的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

（2）認(rèn)真分析各類相關(guān)規(guī)則的主要內(nèi)容，結(jié)合企業(yè)自身業(yè)務(wù)分布，在企業(yè)的全球范圍重新調(diào)整內(nèi)部的組織機(jī)構(gòu)，重新審核或調(diào)整與合規(guī)相關(guān)的企業(yè)內(nèi)部管理制度。

（3）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部人員的合規(guī)意識(shí)與能力培訓(xùn)，將企業(yè)的管理制度落實(shí)為人員的自覺(jué)意識(shí)和行動(dòng)，盡量消除因知識(shí)盲區(qū)而給合規(guī)工作帶來(lái)的潛在威脅。

（4）強(qiáng)調(diào)合規(guī)的動(dòng)態(tài)性，通過(guò)業(yè)主、第三方或政府權(quán)威發(fā)布等信息渠道，獲取有關(guān)規(guī)則的新進(jìn)展，減少合規(guī)工作的拖延或時(shí)滯。

中國(guó)土木工程集團(tuán)有限公司副總經(jīng)理、總法律顧問(wèn)、首席合規(guī)官?gòu)埼腻\提示，“宜未雨而綢繆，毋臨渴而掘井?！睙o(wú)論是思想上還是行動(dòng)上，企業(yè)都應(yīng)當(dāng)盡快從“被動(dòng)合規(guī)”向“主動(dòng)合規(guī)”轉(zhuǎn)變。同時(shí)，企業(yè)必須發(fā)揮內(nèi)部管理的協(xié)同效應(yīng)，推動(dòng)建立“法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控一體化管理平臺(tái)”的“四位一體”合規(guī)體系，夯實(shí)基礎(chǔ)管理的監(jiān)督和服務(wù)功能，圍繞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，形成統(tǒng)一規(guī)劃、分級(jí)分層、各司其職、協(xié)同聯(lián)動(dòng)的工作格局。企業(yè)要切實(shí)用好合規(guī)體系這個(gè)抓手，融合企業(yè)其他管理方面，簡(jiǎn)化工作流程，打通管理渠道，實(shí)現(xiàn)高效發(fā)展。一句話，合規(guī)體系要和業(yè)務(wù)融合，真正成為企業(yè)發(fā)展的強(qiáng)勁動(dòng)能和安全引擎，著力打造新的競(jìng)爭(zhēng)力。

做好第三方合規(guī)管理

企業(yè)的第三方包括項(xiàng)目代理、聯(lián)合體成員企業(yè)、分包商、非政府組織和媒體等合作伙伴，這些合作伙伴的不合規(guī)行為也會(huì)給企業(yè)帶來(lái)不合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，因此第三方合規(guī)管理至關(guān)重要。張文錦就此分享了幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)。

（1）提前做好盡職調(diào)查。在與第三方合作前，企業(yè)應(yīng)對(duì)其進(jìn)行盡職調(diào)查，評(píng)估其履約能力及在履約過(guò)程中能否遵守相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)的各項(xiàng)合規(guī)制度，以提前排除存在重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患的第三方。

（2）及時(shí)簽署合規(guī)協(xié)議。在與第三方簽訂正式合作協(xié)議前，企業(yè)應(yīng)明確告知第三方應(yīng)當(dāng)履行的各項(xiàng)合規(guī)義務(wù)，并簽署《誠(chéng)信合規(guī)協(xié)議》，作為合作協(xié)議的附件。

（3）實(shí)時(shí)監(jiān)督合規(guī)行為。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)第三方的合規(guī)監(jiān)管，定期對(duì)第三方開展合規(guī)審查和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后督促第三方及時(shí)整改。

此外，董嬌嬌表示，若有條件，企業(yè)可向第三方提供必要的國(guó)際工程相關(guān)合規(guī)培訓(xùn)，營(yíng)造共同合規(guī)的良好合作氛圍，以便形成合規(guī)管理的共識(shí)；建立、健全并有效執(zhí)行針對(duì)第三方合規(guī)管理的規(guī)章制度或合規(guī)指引，充分發(fā)揮制度建設(shè)的力量。

協(xié)同發(fā)力

“積力之所舉，則不無(wú)勝也；眾智之所為，則無(wú)不成也?！焙弦?guī)的真正落地，離不開各方協(xié)同發(fā)力。除了企業(yè)積極作為外，政府主管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)也要發(fā)揮各自作用。

何紅鋒強(qiáng)調(diào)，政府主管部門可以發(fā)布關(guān)于合規(guī)的規(guī)定和指導(dǎo)性文件，指導(dǎo)企業(yè)建立完善的合規(guī)體系；在日常的執(zhí)法、監(jiān)管中，督促企業(yè)做好合規(guī)工作，對(duì)違反相關(guān)規(guī)定的不合規(guī)行為給予處罰。行業(yè)協(xié)會(huì)可以在政府主管部門制定合規(guī)政策時(shí)，積極參與相關(guān)工作，反映企業(yè)在這方面的訴求。

袁洋建議，政府主管部門可定期開展不同國(guó)別的法律法規(guī)研究工作，由我國(guó)駐外使館牽頭，組織企業(yè)對(duì)在東道國(guó)開展業(yè)務(wù)過(guò)程中的合規(guī)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)，收集整理有關(guān)法律法規(guī)，編輯成冊(cè)，用于指導(dǎo)企業(yè)的項(xiàng)目實(shí)踐。行業(yè)協(xié)會(huì)可從管理標(biāo)準(zhǔn)及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)兩個(gè)層面發(fā)揮作用：總結(jié)不同國(guó)別管理活動(dòng)的共性和特性，用于指導(dǎo)不同國(guó)別的項(xiàng)目實(shí)踐；總結(jié)對(duì)標(biāo)各國(guó)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)要求，用于提高設(shè)計(jì)單位的技術(shù)水平。

在崔軍看來(lái)，行業(yè)協(xié)會(huì)還可定期舉辦合規(guī)的培訓(xùn)和會(huì)議，通過(guò)典型案例引導(dǎo)企業(yè)做到合規(guī)經(jīng)營(yíng)，切實(shí)提升企業(yè)的合規(guī)管理能力。

結(jié)語(yǔ)

合規(guī)是企業(yè)治理體系、治理能力現(xiàn)代化的具體表現(xiàn)，也是企業(yè)提升競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵所在。政府主管部門要及時(shí)制定合規(guī)政策，為企業(yè)合規(guī)管理奠定政策基礎(chǔ)；行業(yè)協(xié)會(huì)要通過(guò)舉辦多種形式的活動(dòng)，提升企業(yè)的合規(guī)管理能力；企業(yè)要積極順應(yīng)國(guó)際趨勢(shì)，從上到下在思想上對(duì)合規(guī)予以充分重視，并在行動(dòng)中將合規(guī)落到實(shí)處。我們期待并相信，在各方的共同努力下，我國(guó)國(guó)際工程事業(yè)一定會(huì)迎來(lái)高質(zhì)量發(fā)展的美好未來(lái)。P