王 剛

（北京石墨烯技術(shù)研究院有限公司，北京 100094）

0 引言

對(duì)于獨(dú)立董事而言，想要實(shí)現(xiàn)有效履職，必須要對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際情況進(jìn)行全面掌握。但是要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，還需要有董秘作為支撐。董秘通過對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行收集、整理和傳遞，能夠有效解決獨(dú)立董事與公司內(nèi)部信息不對(duì)稱的情況。這不僅可以提高獨(dú)立董事履職的有效性，還能對(duì)公司內(nèi)部事務(wù)進(jìn)行有效監(jiān)管。同時(shí)，這對(duì)于公司績效水平的提升及可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)都有著非常重要的意義，因此，筆者認(rèn)為有必要針對(duì)公司相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行深入的研究。

1 董秘信息提供與獨(dú)立董事履職有效性及公司績效的關(guān)系

起初，獨(dú)立董事被公司定義為非雇員，和公司并不存在密切的利益關(guān)系，且受到其獨(dú)立性的影響，公司管理層并不愿意與其分享公司內(nèi)部信息。而這也導(dǎo)致獨(dú)立董事相比于內(nèi)部董事，存在信息劣勢(shì)，致使獨(dú)立董事在履職有效性方面受到嚴(yán)重的限制。

在公司，董秘屬于重要的管理崗位，其有權(quán)參加公司高管會(huì)議，但需要向獨(dú)立董事提供會(huì)議資料，從而為獨(dú)立董事的有效履職提供支持。這使得董秘逐漸成為了獨(dú)立董事獲取公司信息的基礎(chǔ)保障，有效彌補(bǔ)了獨(dú)立董事信息獲取的不足。但想要推動(dòng)獨(dú)立董事的有效履職，必須要保證董秘信息提供的及時(shí)性和有效性，只有如此，才能為獨(dú)立董事的科學(xué)決策提供支持，進(jìn)而提升其履職的有效性。

獨(dú)立董事不在公司擔(dān)任任何職務(wù)，往往無法對(duì)各項(xiàng)決策的實(shí)施情況進(jìn)行全面了解。而公司相關(guān)規(guī)定明確指出，董秘有權(quán)參與公司重大會(huì)議，獲取會(huì)議相關(guān)資料，且相關(guān)人員及部門必須支持和配合董秘的工作。在這種情況下，董秘能夠有效了解公司的經(jīng)營情況，并為獨(dú)立董事提供相應(yīng)的信息服務(wù)。董秘的信息服務(wù)可以幫助獨(dú)立董事深入挖掘管理層隱瞞的信息，確保獨(dú)立董事能夠?qū)芾韺拥纳a(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、公司財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面了解，有效抑制管理層濫用職權(quán)，從而有效保護(hù)公司利益。

2 影響董秘作用發(fā)揮的相關(guān)因素

2.1 信息資源獲取能力

董秘對(duì)信息資源的獲取能力會(huì)對(duì)其信息提供能力造成直接的影響。換言之，董秘對(duì)信息資源的獲取能力越強(qiáng)，其獲得的公司經(jīng)營信息就越多，并且還可以對(duì)這些信息進(jìn)行識(shí)別、判斷和篩選，從而給獨(dú)立董事提供更加準(zhǔn)確、真實(shí)的信息。研究發(fā)現(xiàn)，董秘的職業(yè)地位、政治地位及經(jīng)濟(jì)地位越高，其社會(huì)關(guān)系及信息披露質(zhì)量也會(huì)隨之提升。但這種權(quán)力地位的提升，取決于董秘的學(xué)歷、核心職務(wù)、職業(yè)背景及收入等要素。例如，持股情況能夠直觀地反映董秘的權(quán)利范圍，當(dāng)董秘持股比例越高，其對(duì)于公司經(jīng)營信息的獲取能力就越高，進(jìn)而使其能夠獲取多重內(nèi)幕信息。除此之外，董秘兼任某個(gè)職位，尤其是公司管理職位，就能夠有效參與更多的公司經(jīng)營活動(dòng)，此時(shí)，其信息獲取能力也會(huì)隨之提升，如兼任公司副總，其信息披露質(zhì)量就會(huì)得到顯著的提升，并且任職時(shí)間越長，董秘對(duì)于公司事務(wù)就越熟悉，提供的信息也就越有價(jià)值。

2.2 信息編碼能力

信息的編碼能力會(huì)對(duì)董秘的信息傳遞效率造成直接的影響。這里的編碼主要是指對(duì)信息的表達(dá)過程。編碼能力往往取決于董秘的學(xué)歷、工作經(jīng)驗(yàn)及專業(yè)等。如果董秘學(xué)歷較高，且從業(yè)經(jīng)驗(yàn)較為豐富，那么其對(duì)于信息的識(shí)別和篩選能力也能得到相應(yīng)的保證，而如果董秘具有豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，則可以有效提升其編碼能力［1］。

2.3 信息提供意愿

董秘自身的信息提供意愿，決定著其對(duì)于信息的傳遞效率。在個(gè)人行為的落實(shí)過程中，能力和動(dòng)機(jī)都是不可或缺的條件，尤其是動(dòng)機(jī)的有無，是決定行為發(fā)生與否的前提條件，而意愿和態(tài)度則是基本的行為發(fā)生原因。對(duì)于信息提供者來說，其信息傳遞意愿會(huì)受到多種因素的影響，如信息利用能力及信息勢(shì)差等。如果獨(dú)立董事在人力資本方面的管理能力比董秘低，則董秘往往不愿意向能力低于自身的獨(dú)立董事傳遞信息。之所以會(huì)如此，主要是在資源配置當(dāng)中，以獨(dú)特信息、經(jīng)驗(yàn)以及知識(shí)為基礎(chǔ)的權(quán)威性具有非常重要的影響。管理者自身的管理權(quán)威越強(qiáng)，越容易獲得“下級(jí)”工作人員的認(rèn)可。對(duì)于法律規(guī)定的接收方與義務(wù)方，如果獨(dú)立董事在人力資本方面的管理能力高于董秘，獨(dú)立董事則會(huì)形成相應(yīng)的管理權(quán)威，促使董秘更加認(rèn)同獨(dú)立董事，從而使董秘形成較強(qiáng)的信息傳遞意愿；如果獨(dú)立董事弱于董秘，獨(dú)立董事則往往難以獲得董秘認(rèn)可，從而導(dǎo)致董秘的信息傳遞意愿不高。

2.4 獨(dú)立董事信息接收能力

信息接收能力，實(shí)際上就是信息接受者對(duì)于信息的獲取、搜尋、處理、整合、吸收及應(yīng)用的能力。獨(dú)立董事作為接收信息的重要主體，其自身在信息方面的解碼能力及反饋能力決定著他對(duì)于信息的接收能力。而獨(dú)立董事的信息接收能力，同樣會(huì)受到其學(xué)歷、任職時(shí)間、從業(yè)背景及專業(yè)等因素的影響。通常，獨(dú)立董事學(xué)歷越高、任職時(shí)間越長，就越能夠準(zhǔn)確地對(duì)董秘提供的信息進(jìn)行識(shí)別與判斷［2］。

因此，學(xué)歷、從業(yè)背景及專業(yè)也會(huì)對(duì)獨(dú)立董事自身的信息利用能力造成一定的影響。如果獨(dú)立董事教育背景較好、實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富，那么其往往能夠做到旁觀者清，并針對(duì)公司問題給出一些具有創(chuàng)造性的意見和建議，使企業(yè)價(jià)值得到有效提升。因此，想要有效提升獨(dú)立董事的履職效果，就需要針對(duì)獨(dú)立董事設(shè)置相應(yīng)的入行門檻，最好要保證其在相關(guān)領(lǐng)域，如法學(xué)專業(yè)、管理學(xué)專業(yè)及經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)等具有較高的學(xué)歷，并且要有豐富的專業(yè)背景及較強(qiáng)的個(gè)人能力，如此才能將其咨詢職能及監(jiān)督職能充分發(fā)揮出來，從而有效提高公司的績效水平［3］。

3 充分發(fā)揮董秘作用，促進(jìn)獨(dú)立董事有效履職、提高公司績效的方法

第一，董秘對(duì)于信息提供職能的有效履行能夠?qū)Κ?dú)立董事職能效用的發(fā)揮產(chǎn)生一定的促進(jìn)作用。所以，董秘作為公司高管具有參與高管團(tuán)隊(duì)會(huì)議的權(quán)力，也要明確自己所承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。董秘給獨(dú)立董事提供信息服務(wù)時(shí)，要明確自己的職責(zé)定位。同時(shí)，董秘也要能夠?qū)具\(yùn)營的實(shí)際信息及高管層的各項(xiàng)經(jīng)營決策進(jìn)行全面了解。除此之外，要對(duì)董秘的地位進(jìn)行不斷強(qiáng)化，促使各部門及人員對(duì)董秘的工作提供支持，包括董事、監(jiān)事及其他高層管理人員等，要通過對(duì)董秘工作的有效配合，推動(dòng)相關(guān)工作的順利開展，進(jìn)而為獨(dú)立董事的有效履職提供支持，進(jìn)一步提升公司績效［4］。

第二，因?yàn)槎卦谛畔⑻峁┓矫娴哪芰?huì)影響其信息提供的效果，以及獨(dú)立董事的履職情況，所以，需要針對(duì)董秘加強(qiáng)任職資格的審查，結(jié)合董秘的崗位需求，設(shè)置相應(yīng)的任職指標(biāo)。這不僅要保證董秘具有較高的學(xué)歷、較強(qiáng)的專業(yè)知識(shí)，還要擁有豐富的工作經(jīng)驗(yàn)、良好的知識(shí)儲(chǔ)備及較高的工作積極性，使其在工作實(shí)踐中，能夠有效收集公司的各項(xiàng)信息，并通過有效的識(shí)別與篩選，實(shí)現(xiàn)信息的供給，為獨(dú)立董事的職能發(fā)揮提供一定的信息支持［5］。

第三，在董秘提供信息的過程中，應(yīng)該針對(duì)獨(dú)立董事及董秘做好人力資本的配置工作，不斷提高二者之間人力資本配置的合理性，使獨(dú)立董事在人力資本方面的配置能夠高于董秘，并適當(dāng)提升董秘的任職資格，確保董秘能夠有效踐行自身信息提供職能，從而為獨(dú)立董事的有效履職提供支持［6］。

第四，作為獨(dú)立董事，應(yīng)該認(rèn)識(shí)到自身在信息方面的劣勢(shì)，不僅要與董秘進(jìn)行密切的溝通，及時(shí)獲取相關(guān)信息，不斷減少信息失衡的情況，還要全面提升自身的綜合素質(zhì)，通過積極的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化自身對(duì)信息的接收能力，并在接收完信息后，能夠準(zhǔn)確識(shí)別和及時(shí)反饋，在實(shí)現(xiàn)相關(guān)信息有效應(yīng)用的同時(shí)，有針對(duì)性地指導(dǎo)董秘的信息提供行為，使其信息提供質(zhì)量能夠得到進(jìn)一步的提升，進(jìn)而達(dá)到增強(qiáng)獨(dú)立董事履職效果，實(shí)現(xiàn)提高公司績效水平的目的［7］。

4 結(jié)語

董秘的信息提供與獨(dú)立董事的有效履職及公司績效水平的提升有著非常密切的關(guān)聯(lián)，因此公司必須高度重視董秘的職能作用，并從多方面入手進(jìn)行強(qiáng)化，在提高董秘履職能力的同時(shí)，為獨(dú)立董事的有效履職提供支持，以此來實(shí)現(xiàn)公司健康發(fā)展的目標(biāo)。