王 曙

(常州工業(yè)職業(yè)技術(shù)學院審計處 江蘇常州 213164)

0 引言

按照全面實施預算績效管理的要求，對高?？蒲谢顒娱_展績效評價是當前科研管理工作的重要內(nèi)容之一，有利于科學配置資源、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高科研經(jīng)費的使用效率[1]?？茖W合理地評價科研績效可以更好地激發(fā)科研人員的創(chuàng)新潛力，營造良好的科研氛圍，不斷推進高校科研管理水平的提升，促進高校主動服務(wù)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，推動地方經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

1 文獻綜述

美國是最早開展科研績效評價并把科技評價制度化的國家之一[2]。國外學者Diana Hicks基于績效管理思維建立了科研動態(tài)評價體系，充分調(diào)動了科研人員的工作熱情[3]。Andrzej Kobrynn等提出采用多維度、多指標分析體系，有利于科學合理地評價科研績效[4]。

國內(nèi)首個高?？蒲性u價指標體系是在1988年由高校研究機構(gòu)課題組設(shè)計的，具體從三個維度構(gòu)建了25個評價指標，并設(shè)置了指標權(quán)重和分值[5]。高升等針對科研“放管服”新形勢，從科研經(jīng)費“投入—運行—產(chǎn)出”全過程構(gòu)建動靜結(jié)合的科研經(jīng)費使用與管理體系[6]。賈敬全等綜合使用模糊綜合評價、層次分析法和專家打分法，構(gòu)建了操作性強的高?？蒲锌冃гu價指標體系[7]。

綜合國內(nèi)外學者對高?？蒲锌冃гu價的現(xiàn)有研究，發(fā)現(xiàn)主要集中在評價目標、評價內(nèi)容、評價方法和評價指標的構(gòu)建方面，開展實證研究的案例還比較少，因此，有必要沿著“科研投入—科研產(chǎn)出—科研效益”的思路，對評價方法進行更多的實證探索，進一步完善高?？蒲锌冃гu價內(nèi)容。

2 研究設(shè)計

2.1 評價對象及數(shù)據(jù)來源

根據(jù)《2020常州市統(tǒng)計年鑒》數(shù)據(jù)顯示，自2015年起常州市有普通高等學校10所，其中3所本科院校、7所高等職業(yè)院校。研究選取這10所高校進行科研績效評價，基于數(shù)據(jù)的可獲得性、權(quán)威性以及可操作性等方面考慮，科研投入和產(chǎn)出的相關(guān)數(shù)據(jù)來源于教育部的官方統(tǒng)計材料《2018年高等學校科技統(tǒng)計資料匯編》。

2.2 研究方法

現(xiàn)有研究科研績效評價常用的方法有比率分析法、回歸分析法、差異分析法、隨機前沿分析法和數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法等?？紤]高校非盈利性特征以及科研投入和產(chǎn)出均存在多樣化的情況，經(jīng)分析上述四種評估方法，最終本文選擇數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法開展科研績效評價。

數(shù)據(jù)包絡(luò)分析(Data Envelopment Analysis，簡稱DEA)是基于多投入與多產(chǎn)出評價決策單元相對有效性的非參數(shù)方法，也是估計生產(chǎn)前沿面的有效方法，主要依據(jù)投入和產(chǎn)出數(shù)量來評價決策單元的相對優(yōu)劣[8]。使用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法不需要事先知道投入與產(chǎn)出權(quán)重的先驗值，也不需要考慮投入產(chǎn)出之間的函數(shù)關(guān)系，可以避免主觀因素的影響。

研究設(shè)定在規(guī)模報酬不變的前提下測試相對效率，也就是計算個體的技術(shù)效率，反映在一定投入的情況下個體所能獲得的最大產(chǎn)出能力。研究采用的數(shù)據(jù)包絡(luò)分析模型如下[9]：

公式中ε為非阿基米德無窮小量，n代表常州市10所高校，Xij(Xij> 0；i = 1，…，m) 表示科研投入量，Yrj(Yrj> 0; r = 1，…，s) 表示科研產(chǎn)出量，S-和 S+分別代表科研投入和產(chǎn)出松弛變量。

2.3 指標體系設(shè)計

數(shù)據(jù)包絡(luò)分析主要評價決策單元的投入產(chǎn)出效率，因而投入和產(chǎn)出指標的選取至關(guān)重要?，F(xiàn)有研究結(jié)果表明高?？蒲锌冃е饕艿酵度氲娜肆Y源、財力資源和物力資源等因素的綜合影響，科研產(chǎn)出則是通過消耗這些投入而得到的產(chǎn)出物質(zhì)的量[10]。高校科研活動的物力資源投入主要是購置科學研究所需設(shè)備，由于現(xiàn)有高校公開數(shù)據(jù)未單獨區(qū)分科研設(shè)備的年新增值，且物力資源指標在一定程度上取決于財力資源指標，兩者在數(shù)據(jù)上有重合，故現(xiàn)有研究均未構(gòu)建物力資源指標。

本文遵循科學性、相關(guān)性、可比性和可操作性的原則，根據(jù)常州市高等院?？蒲型度牒彤a(chǎn)出的特點，同時參考其他學者提出的評價指標體系，最終確定高?？蒲锌冃гu價指標體系。一級指標分為科研投入和科研產(chǎn)出兩個維度，科研投入由人力資源和財力資源兩個二級指標構(gòu)成，科研產(chǎn)出由科技課題和科技成果兩個二級指標構(gòu)成。在三級指標的選取過程中，考慮使用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析要求決策單元的個數(shù)(K)要大于或者等于投入指標數(shù)(M)與產(chǎn)出指標數(shù)(N)之和的兩倍，即K≥2(M+N)。最終確定高?？蒲锌冃гu價指標體系如表1所示。

表1 高?？蒲锌冃гu價指標體系

3 實證分析

3.1 常州市高?？蒲型度牒彤a(chǎn)出情況

科研投入是指高校投入科研活動的一切資源的統(tǒng)稱，指標中教學與科研人員和研究與發(fā)展人員代表了高校投入科研活動的人力情況，科研經(jīng)費投入體現(xiàn)高校獲取政府、科研院所、企業(yè)以及自身投入科研活動的財力情況?？蒲挟a(chǎn)出是高校在科學研究活動中取得的一切科研成果的總稱，指標中科技課題總數(shù)反映了整體高校科研水平情況，學術(shù)論文則是科研成果向社會公開的主要途徑。根據(jù)上文構(gòu)建的高?？蒲锌冃гu價指標體系，查找《2018年高等學?？萍冀y(tǒng)計資料匯編》獲得所需數(shù)據(jù)，整理得到2018年常州市10所高?？蒲型度牒彤a(chǎn)出的具體情況，詳見表2。

3.2 科研績效評價分析

將表2數(shù)據(jù)輸入DEAP2.1軟件，結(jié)合DEA 純技術(shù)有效性的 BCC 模型對常州市10所高校的科研投入產(chǎn)出情況進行分析，得到2018年常州市高?？蒲锌冃闆r，詳見表3。

根據(jù)科研績效情況繪制科研靜態(tài)效率雷達圖，結(jié)果如圖1所示。

圖1 2018年常州市高?？蒲徐o態(tài)效率雷達圖

可以從不同的視角對實證結(jié)果進行評價，如技術(shù)效率體現(xiàn)的是在一定的投入條件下可以獲得的最大產(chǎn)出效力；規(guī)模效率則是反映評價對象是否是在最合適的配置條件下運行；綜合技術(shù)效率是由純技術(shù)效率乘以規(guī)模效率得到的。

根據(jù)表3和圖1結(jié)果，在不考慮外在環(huán)境因素和隨機干擾的情況下，常州市三所本科院校和四所高職院校的純技術(shù)效率和規(guī)模效率均為1，說明這七所高?？蒲型度胭Y源配置合理、使用高效，同時達到了技術(shù)有效和規(guī)模有效。綜合效率為1，規(guī)模報酬不變，說明同等科研投入下的科研產(chǎn)出已經(jīng)達到最佳狀態(tài)。其余三所高職院校規(guī)模效率和純技術(shù)效率均小于1，這些高校的科研活動既不是規(guī)模有效，也不是技術(shù)有效。這三所高校的純技術(shù)無效性均大于規(guī)模無效性，說明改善科研投入資源配置比調(diào)整科研投入規(guī)模更有利于科研績效的提升。其中，兩所高校的規(guī)模報酬遞減，說明在增加科研投入的同時不會帶來科研產(chǎn)出的增加，應該適當減少科研投入；一所高校的規(guī)模報酬遞增，說明加大科研投入會帶來科研產(chǎn)出的同步增長，可以適當增加科研資源投入。

表2 2018年常州市高?？蒲型度牒彤a(chǎn)出情況

表3 2018年常州市高校科研績效情況

選取個體具體分析，序號為4的高校雖然科研投入和產(chǎn)出還未達到最優(yōu)狀態(tài)，但是純技術(shù)效率0.990，規(guī)模效率0.932，投入產(chǎn)出效率相對較高，具有一定的優(yōu)勢。根據(jù)規(guī)模效益理論，在企業(yè)等比例增加生產(chǎn)要素投入時，產(chǎn)出增長幅度將會高于投入增長幅度。對應到序號4的高?？蒲薪ㄔO(shè)中，純技術(shù)無效可通過適當調(diào)整現(xiàn)有資源配置使得產(chǎn)出變?yōu)橛行?，而?guī)模無效則需要適當調(diào)整現(xiàn)有科研投入。

綜上所述，常州市10所高校的平均綜合技術(shù)效率為0.891，平均純技術(shù)效率為0.908，平均規(guī)模效率為0.971。這說明常州市高校的整體科研績效水平比較理想，但仍存在個別高校需要適當調(diào)整科研資源投入，提高科研資源配置的合理性，同時進一步提升科研管理水平，讓有限的科研資源發(fā)揮最大效能，同步提升科研成果的數(shù)量和質(zhì)量。

4 高校科研管理存在的問題

4.1 高校間科研績效發(fā)展不平衡

從圖1可以看出，個別高校的科研效率顯著低于平均水平，高校之間科研績效水平差距明顯。分析問題產(chǎn)生的內(nèi)在原因發(fā)現(xiàn)，由于高校對待科研工作的重視程度不同，同等規(guī)模高校的科研投入和產(chǎn)出量存在明顯差異。個別高校專注于對學生的日常教學和技術(shù)能力的培養(yǎng)，對科研工作重視不足，具體表現(xiàn)在教學與科研人數(shù)偏少、科研經(jīng)費投入不足、科技課題數(shù)和學術(shù)論文等成果相對較少。

4.2 缺乏適合本校的科研制度

近年來，國家出臺了一系列科研“放管服”管理制度。高校在制訂學校層面的科研制度時，通常照搬上級制度，未在制度中體現(xiàn)學校科研管理實際情況，導致資源配置不合理的現(xiàn)象，未能有效發(fā)揮制度指揮棒的正向效應。如個別高?？蒲泄芾頇?quán)限放得過大，導致科研管理出現(xiàn)混亂的現(xiàn)象；個別高?？蒲泄芾碜灾鳈?quán)放開不足，則會抑制科研工作人員的積極性。這些現(xiàn)象都會導致高校科研管理無效，進而最終體現(xiàn)在科研績效水平上。

4.3 科研考核注重數(shù)量而非質(zhì)量

高校在科研考核時主要關(guān)注科研成果的數(shù)量，對科研績效的考核重視不足，這也導致了高校科研成果質(zhì)量不高的現(xiàn)狀。根據(jù)《2018年高等學?？萍冀y(tǒng)計資料匯編》發(fā)現(xiàn)：某高校2018年發(fā)表學術(shù)論文128篇，其中國外及全國性刊物僅3篇；2018年常州市10所高校僅4所高校獲得成果授獎，且這4所高校獲得成果授獎的數(shù)量均為個位數(shù)。這說明雖然常州市高?？蒲谐晒麛?shù)量并不少，且大部分科研人員均能完成科研工作量考核要求，但科研產(chǎn)出質(zhì)量仍然有待提升。

4.4 科研管理缺少內(nèi)部監(jiān)督

從現(xiàn)有科研管理狀況看，高校科研項目普遍缺少內(nèi)部審計部門和財務(wù)部門的監(jiān)管。內(nèi)部審計部門僅對上級要求進行結(jié)題審計的縱向科研項目開展科研經(jīng)費財務(wù)收支審計，而且關(guān)注的焦點集中于經(jīng)費支出的合規(guī)性和合理性，對科研績效情況鮮有考核。財務(wù)部門負責科研經(jīng)費的日常核算工作，并按照考核要求提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)，未能發(fā)揮財務(wù)監(jiān)控的功能。

5 提升高?？蒲锌冃降慕ㄗh

5.1 明確高?？蒲泄芾碇黧w責任

高校作為科研項目管理的責任主體，應當認真履行法人職責。高校要轉(zhuǎn)變理念，扭轉(zhuǎn)科研項目“重爭取、輕管理”的傾向，合理制訂科研發(fā)展年度計劃，將科研工作融入學校發(fā)展規(guī)劃。同時，要做好科研項目資源的統(tǒng)籌規(guī)劃工作，制訂有效的科研激勵政策，不斷激發(fā)科研創(chuàng)新活力，為科研人員潛心研究創(chuàng)造條件，營造風清氣正的科研工作環(huán)境。

5.2 制訂適合本校的科研管理制度

高校應根據(jù)學校的科研發(fā)展水平，結(jié)合上級部門政策要求，制訂適宜本校的科研“放管服”落地制度。把握好“放開”的力度，定好“監(jiān)管”的尺度，為科研人員做好各項服務(wù)。在給科研經(jīng)費松綁的同時，要找到放權(quán)與激勵、規(guī)范與約束之間的平衡點。既要打破條條框框的束縛，又能激勵科研人員創(chuàng)新，確保國家科研政策落地生效，真正做到科研經(jīng)費放而不亂、監(jiān)管有序。

5.3 建立科學合理的績效評價體系

科研績效評價是診斷高校治理能力高低的方法之一。要建立基于科研投入、運行和產(chǎn)出各個環(huán)節(jié)的績效評價指標體系，實事求是地評價本單位科研績效。開展科研績效評價工作時不僅要考核科研產(chǎn)出的數(shù)量，更要合理評價科研成果的質(zhì)量。除了科研論文、課題和專利等常規(guī)成果，更要關(guān)注科研技術(shù)成果轉(zhuǎn)化率和對社會貢獻的經(jīng)濟效益等，引導高校實現(xiàn)科學研究為地方經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)的目標。

5.4 加大對科研經(jīng)費的監(jiān)督與管理

高校內(nèi)部財務(wù)部門要加大對科研項目的監(jiān)管服務(wù)力度，在科研課題預算編制、日常報銷、結(jié)題決算過程中充分發(fā)揮財務(wù)監(jiān)控的作用，向科研人員提供科學合理化建議。內(nèi)部審計部門要關(guān)注科研投入到產(chǎn)出的全過程，將科研績效考核與內(nèi)部控制評價工作結(jié)合起來，充分利用內(nèi)部控制監(jiān)督體系達到績效評價和內(nèi)部控制的雙重目標，既有助于規(guī)范科研經(jīng)費支出，又可以提高科研績效。

6 結(jié)束語

在“放管服”改革向縱深推進的背景下，高校面臨如何推動科技高質(zhì)量發(fā)展的問題。開展高?？蒲薪?jīng)費績效評價，有利于激發(fā)科研人員多出高水平科研成果，將科教人才優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為創(chuàng)新優(yōu)勢、發(fā)展優(yōu)勢，為地方經(jīng)濟作貢獻。