李月華

1.前言

鋼鐵工業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)，隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，鋼鐵產(chǎn)能大幅增長(zhǎng)，隨之也帶來(lái)了產(chǎn)能過(guò)剩、環(huán)境污染等問(wèn)題。為了在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中求生存，鋼鐵企業(yè)一方面要改進(jìn)技術(shù)，提高產(chǎn)品的附加值，提升市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力；另一方面必須加快綠色低碳轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

從傳統(tǒng)意義上來(lái)說(shuō)，技術(shù)改造是指企業(yè)在堅(jiān)持科技進(jìn)步的前提下，用先進(jìn)的技術(shù)改造落后的技術(shù)，用先進(jìn)的工藝和裝備代替落后的工藝和裝備，實(shí)現(xiàn)內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)，達(dá)到增加品種，提高質(zhì)量，節(jié)約能源，降低原材料消耗，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。近年來(lái)，鋼鐵企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)綠色低碳的環(huán)保要求，提升企業(yè)社會(huì)形象、履行企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，加速了企業(yè)的技術(shù)改造步伐，加大了環(huán)保投入，寧波鋼鐵從2015年至今，環(huán)保超低排放類(lèi)的技改立項(xiàng)70多項(xiàng)，估算投資達(dá)35億元。為實(shí)現(xiàn)《中國(guó)制造2025》，鋼鐵企業(yè)作為傳統(tǒng)的制造業(yè)開(kāi)始推進(jìn)智能化改造，大量引入新型的技改項(xiàng)目，2021—2022年，寧波鋼鐵的智能制造類(lèi)的技改項(xiàng)目共立項(xiàng)20項(xiàng)，估算投資2.76億元。

集中技改項(xiàng)目的投入，給鋼鐵企業(yè)帶來(lái)的重要課題是：如何花好錢(qián)，如何在達(dá)到技改效果的同時(shí)控制好投資。結(jié)合本人近30年在鋼鐵企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)了冶金技改項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

2.決策階段對(duì)投資控制的決定性影響

投資決策階段是項(xiàng)目建設(shè)投資控制的始點(diǎn)。該階段的投資占項(xiàng)目建設(shè)整體投資的比例并不高，但對(duì)工程造價(jià)的影響程度最大，可達(dá)到80%～90%。因此，決策階段是決定工程造價(jià)的關(guān)鍵。尤其是技改項(xiàng)目，由于是在原有設(shè)施的基礎(chǔ)上進(jìn)行改造，其牽扯的范圍會(huì)更廣，這不同于“白紙作畫(huà)”的新建項(xiàng)目，必須對(duì)已有設(shè)備設(shè)施情況、對(duì)原有設(shè)施設(shè)備的影響了解清楚，才有可能全面細(xì)致做好改造方案。

寧波鋼鐵的技改項(xiàng)目通常是由項(xiàng)目單位（焦化廠、煉鐵廠、煉鋼廠等）根據(jù)工藝改進(jìn)的需求，提出項(xiàng)目建議書(shū)，經(jīng)相關(guān)技改管理部門(mén)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后開(kāi)展可研工作。由于部分項(xiàng)目單位缺乏專(zhuān)業(yè)的項(xiàng)目管理人員（需求提出者可能就是項(xiàng)目負(fù)責(zé)人），或缺乏經(jīng)驗(yàn)、或管理意識(shí)不強(qiáng)，因此，在可研階段項(xiàng)目單位與可研單位的溝通交流不到位，可研工作不夠認(rèn)真細(xì)致，致使項(xiàng)目的可研報(bào)告不嚴(yán)密，可研估算不完整不全面，到實(shí)施階段才發(fā)現(xiàn)缺漏項(xiàng)，這便是造成后期超投資的主要原因，這種現(xiàn)象在企業(yè)技改實(shí)踐中屢見(jiàn)不鮮。如煉鋼廠的某改造項(xiàng)目，在可研審查時(shí)，項(xiàng)目單位向可研單位提出，超2000萬(wàn)元的項(xiàng)目立項(xiàng)要到集團(tuán)審批，要求盡量把項(xiàng)目投資控制在2000萬(wàn)元以?xún)?nèi)，可研審查后批復(fù)投資是1988萬(wàn)元。待項(xiàng)目批復(fù)完出圖后發(fā)現(xiàn)，其中關(guān)鍵設(shè)備基礎(chǔ)的樁基、管道路由發(fā)生改變等投資較高的內(nèi)容與批復(fù)相比有很大的偏差。由于投資調(diào)整比較大，因此當(dāng)年沒(méi)有實(shí)施。第二年調(diào)整投資為2484萬(wàn)元，最終集團(tuán)立項(xiàng)審批為2400萬(wàn)元。進(jìn)入施工招標(biāo)階段，根據(jù)施工圖在編制工程量清單和控制價(jià)時(shí)發(fā)現(xiàn)，建安控制價(jià)超了概算批復(fù)的建安投資。為了使項(xiàng)目能實(shí)施下去，動(dòng)用了該項(xiàng)目的預(yù)備費(fèi)用后招標(biāo)得以進(jìn)行。合同簽訂完，在施工單位施工的過(guò)程中又發(fā)現(xiàn)了一些高空閥門(mén)沒(méi)有設(shè)計(jì)檢修平臺(tái)，設(shè)計(jì)的管道支架與原有設(shè)施相碰，需移位等等問(wèn)題。這期間相關(guān)部門(mén)又進(jìn)行了大量的協(xié)調(diào)，最終的結(jié)果是工期嚴(yán)重拖延，雖然該項(xiàng)目還未決算，但就已發(fā)生的費(fèi)用匯總，確定超批復(fù)投資。這就是前期工作不嚴(yán)密、不扎實(shí)，給后期投資控制帶來(lái)嚴(yán)重影響的典型案例。

3.設(shè)計(jì)質(zhì)量對(duì)造價(jià)的影響

設(shè)計(jì)階段對(duì)項(xiàng)目建設(shè)造價(jià)的影響僅次于決策階段。一旦項(xiàng)目決策后，投資控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)就是設(shè)計(jì)階段，設(shè)計(jì)質(zhì)量直接決定著造價(jià)水平是否合理。事實(shí)上，設(shè)計(jì)人員重技術(shù)、輕經(jīng)濟(jì)的情況普遍存在，主動(dòng)控制投資的動(dòng)力不足，通過(guò)招標(biāo)對(duì)設(shè)計(jì)單位和設(shè)計(jì)方案進(jìn)行比選，同時(shí)實(shí)行限額設(shè)計(jì)，在設(shè)計(jì)合同中明確考核條款，是可以解決上述問(wèn)題的。但由于冶金行業(yè)的特點(diǎn)，具有冶金資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位，由于地域的限制或者擅長(zhǎng)領(lǐng)域的差別，有時(shí)候可供選擇的潛在單位不多，又由于近年設(shè)計(jì)單位對(duì)于建設(shè)單位是賣(mài)方市場(chǎng)，熱衷參與大項(xiàng)目，對(duì)小的技改項(xiàng)目參與度極低，部分技改項(xiàng)目在選擇設(shè)計(jì)單位上處于被動(dòng)，因此一旦設(shè)計(jì)單位選擇不當(dāng)，直接對(duì)投資控制帶來(lái)不利影響。如寧鋼物流部某改造工程，該項(xiàng)目在施工合同結(jié)算時(shí)發(fā)現(xiàn)，結(jié)算額嚴(yán)重超合同價(jià)，同時(shí)也超了概算批復(fù)的建安費(fèi)。召集項(xiàng)目單位分析原因時(shí)發(fā)現(xiàn)，該項(xiàng)目竣工圖里體現(xiàn)的有8個(gè)新建支架（在概算批復(fù)階段沒(méi)有的工程內(nèi)容），但實(shí)際的情況是4個(gè)利舊、4個(gè)新建。發(fā)現(xiàn)后，設(shè)計(jì)單位修改了圖紙，進(jìn)行了結(jié)算額扣減。即便如此，結(jié)算額還是超出合同價(jià)的40%。另外，同一家單位設(shè)計(jì)的焦化廠某改造工程，施工單位已經(jīng)按圖把14噸的管道支架制作完成，待準(zhǔn)備安裝時(shí)才發(fā)現(xiàn)支架高度與原有構(gòu)筑物相碰，無(wú)法安裝。最后經(jīng)討論將管道改成埋地實(shí)施，但造成了14噸鋼材及鋼結(jié)構(gòu)制作費(fèi)的浪費(fèi)。此外，還增補(bǔ)了集水井一座、70米鋼筋砼排水溝、150米不銹鋼管道等，最終該項(xiàng)目的結(jié)算額超合同價(jià)27%。從上述例子可以看出，圖紙?jiān)O(shè)計(jì)質(zhì)量差，會(huì)直接造成投資損失和增加。所以，大技改項(xiàng)目可以采用設(shè)計(jì)招標(biāo)擇優(yōu)選擇單位，小技改項(xiàng)目則要?jiǎng)幽X筋想辦法，吸引設(shè)計(jì)質(zhì)量口碑好的單位參與，比如采取簽訂框架協(xié)議等方式。

4.招標(biāo)時(shí)機(jī)選擇對(duì)投資控制的影響

針對(duì)施工招標(biāo)，招標(biāo)階段約定得越清楚，則甲乙雙方的風(fēng)險(xiǎn)越小，后期項(xiàng)目實(shí)施也越順暢。因此，需到政府部門(mén)報(bào)批報(bào)建的項(xiàng)目，強(qiáng)制要求在招標(biāo)前必須有經(jīng)過(guò)審查的施工圖，再根據(jù)施工圖進(jìn)行工程量清單招標(biāo)。但對(duì)于非報(bào)批報(bào)建的技改項(xiàng)目沒(méi)有強(qiáng)制要求，給企業(yè)留下了加快推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施的空間，尤其現(xiàn)階段很多是限期整改項(xiàng)目。企業(yè)為了加快實(shí)施進(jìn)度，盡早確定施工單位，部分項(xiàng)目就采用概算清單招標(biāo)的方式，即在沒(méi)有施工圖的情況下，由初設(shè)單位提供清單進(jìn)行概算清單招標(biāo)。這種招標(biāo)方式的弊端，在工程的實(shí)施過(guò)程中會(huì)逐步顯現(xiàn)出來(lái)：有的項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程就伴隨著施工單位的不斷索賠，如果概算清單內(nèi)容與施工圖的差異大，對(duì)業(yè)主來(lái)講就很難做到投資控制。如寧鋼原料場(chǎng)某工程采用了概算清單招標(biāo)，從2021年10月份開(kāi)工到目前的5個(gè)月時(shí)間里，施工單位就在不斷提出索賠。首先，由于地下通廊圖紙的樁頂標(biāo)高比招標(biāo)答疑時(shí)提供的標(biāo)高低了2米，致使施工單位提出的索賠要求是，該深基坑支護(hù)的原合同包干價(jià)680萬(wàn)元作廢，重新按實(shí)際支護(hù)方案按實(shí)計(jì)價(jià)，報(bào)價(jià)為1700多萬(wàn)元；其次，由于現(xiàn)場(chǎng)施工采用較新的樁基類(lèi)型，清單計(jì)價(jià)規(guī)范中沒(méi)有描述，概算清單招標(biāo)時(shí)對(duì)于清單特征描述不全面、有缺陷，致使施工單位提出了重新組價(jià)的索賠要求，由于樁基工程量較大，索賠金額近千萬(wàn)，這只是在施工的初期階段?？深A(yù)見(jiàn)的是這種爭(zhēng)議可能會(huì)伴隨整個(gè)施工階段，甚至到結(jié)算階段。雖然寧鋼對(duì)設(shè)計(jì)院提出了制約其變更的手段，但還是有可能發(fā)生不可預(yù)見(jiàn)的變更情況。

事實(shí)上，概算清單招標(biāo)導(dǎo)致超投資、結(jié)算困難的情況很常見(jiàn)，要實(shí)現(xiàn)投資的有效控制也是大難題。對(duì)于業(yè)主來(lái)講，針對(duì)緊急的項(xiàng)目最好能早策劃，加快出圖進(jìn)度。一般情況下最好能采用施工圖招標(biāo)，盡量避免概算清單的招標(biāo)方式。

另外，針對(duì)EPC模式的招標(biāo)，非政府強(qiáng)制招標(biāo)的項(xiàng)目（政府強(qiáng)制要求在達(dá)到初設(shè)深度后允許招標(biāo)），為了加快實(shí)施進(jìn)度，大部分項(xiàng)目在可研審查后便開(kāi)始招標(biāo)。然而在設(shè)計(jì)深度不夠的情況下，建設(shè)單位的約定要求不可能全面細(xì)致，這就給總包方留下了“優(yōu)化”的空間。當(dāng)然這種情況對(duì)于承包方也可能存在投資風(fēng)險(xiǎn)。因此，為了實(shí)現(xiàn)有效的控制投資，建議應(yīng)該在初步設(shè)計(jì)完成后，在設(shè)計(jì)達(dá)到一定深度后再開(kāi)展招標(biāo)工作。

5.變更對(duì)工程造價(jià)的影響

如果項(xiàng)目進(jìn)入實(shí)施階段再發(fā)生變更，必定會(huì)導(dǎo)致索賠的發(fā)生，給投資控制帶來(lái)非常不利的影響，變更越大，帶來(lái)了投資影響也越大。雖然技改項(xiàng)目的復(fù)雜性會(huì)導(dǎo)致出現(xiàn)變更，但作為發(fā)包方一定要對(duì)變更進(jìn)行嚴(yán)格管控。首先，對(duì)設(shè)計(jì)單位在設(shè)計(jì)質(zhì)量和深度上提出要求，并在設(shè)計(jì)合同中明確責(zé)任和考核條款。其次，對(duì)實(shí)施過(guò)程中的設(shè)計(jì)變更要嚴(yán)格把關(guān)，設(shè)置必要的審核流程，防止通過(guò)變更的形式增加投資的情況發(fā)生。如施工單位由于原來(lái)的某項(xiàng)清單報(bào)價(jià)偏低，想通過(guò)變更調(diào)整單價(jià)、甲方項(xiàng)目單位擅自搭車(chē)等提高總額。變更是突破投資的主要原因，必須嚴(yán)格把控，才能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資的可控。

6.國(guó)家政策調(diào)整對(duì)工程投資控制的影響

鋼鐵企業(yè)要及時(shí)掌握國(guó)家政策、法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)范的變化，尤其是與鋼鐵產(chǎn)業(yè)相關(guān)的政策。近幾年，國(guó)家頻繁出臺(tái)了很多關(guān)于環(huán)保、安全、超低排放、智能制造、碳達(dá)峰碳中和的政策，企業(yè)對(duì)這些強(qiáng)制的法律法規(guī)必須及時(shí)掌握。如果掌握信息不及時(shí)，甚至前瞻性不足，都可能對(duì)企業(yè)技改項(xiàng)目的投資帶來(lái)不利影響。如寧鋼煉鐵廠某高爐改造項(xiàng)目的EPC合同，項(xiàng)目實(shí)施后期，經(jīng)市節(jié)能監(jiān)察部門(mén)到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行節(jié)能設(shè)備抽查時(shí)發(fā)現(xiàn)，已安裝的低壓電機(jī)能效指標(biāo)為3級(jí)，不符合當(dāng)時(shí)國(guó)家對(duì)電機(jī)設(shè)備的強(qiáng)制性節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)。由于該項(xiàng)目在招標(biāo)技術(shù)規(guī)格書(shū)中對(duì)電機(jī)的能效指標(biāo)未提出具體要求，總包單位在供貨及安裝過(guò)程中，發(fā)包方也未提出異議。為了能通過(guò)能評(píng)驗(yàn)收，這批電機(jī)重新更換為高效節(jié)能電機(jī)，費(fèi)用由發(fā)包方承擔(dān)，由此造成了投資的直接損失。

7.建設(shè)模式對(duì)技改項(xiàng)目投資控制的影響

國(guó)家目前推行EPC的建設(shè)模式，即設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工是平行承包的模式，這種模式協(xié)調(diào)成本高，對(duì)建設(shè)單位的管理能力有較高的要求。設(shè)計(jì)、采購(gòu)和施工的相對(duì)獨(dú)立，不可避免地會(huì)導(dǎo)致變更甚至返工，從而給投資控制帶來(lái)隱患。EPC在一定程度上恰好彌補(bǔ)了上述操作模式的缺陷，EPC總承包單位對(duì)工程造價(jià)、工期、質(zhì)量、安全全面負(fù)責(zé)，總包方對(duì)設(shè)計(jì)、采購(gòu)和施工進(jìn)行系統(tǒng)的管控，從而實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工之間的深度交叉和內(nèi)部協(xié)調(diào)，減少相互的扯皮推諉，有利于從項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程和整體上考慮和處理工程問(wèn)題，也有利于設(shè)計(jì)單位主動(dòng)地進(jìn)行設(shè)計(jì)方案的優(yōu)化，在確保項(xiàng)目產(chǎn)品功能和質(zhì)量的前提下，對(duì)整個(gè)工程的造價(jià)進(jìn)行有效的控制。由于建設(shè)單位和承包單位責(zé)任明確，也降低了建設(shè)單位的管理壓力。

從多年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，EPC模式也有一定的適用性，不能一刀切。針對(duì)簡(jiǎn)單的技改項(xiàng)目，發(fā)包方對(duì)于技術(shù)要求非常明確的，如設(shè)備的規(guī)格型號(hào)、檔次，管道的材質(zhì)、厚度，功能考核的具體指標(biāo)等，這樣的項(xiàng)目對(duì)于發(fā)承包雙方都降低了投資風(fēng)險(xiǎn)，可以很好地實(shí)現(xiàn)EPC模式的優(yōu)勢(shì)，尤其是在合理控制投資方面。但對(duì)于有些技改項(xiàng)目來(lái)說(shuō)并非如此，如：⑴地質(zhì)條件非常復(fù)雜的（技改項(xiàng)目實(shí)施的場(chǎng)地之前地基處理過(guò)、地下可能有不明的管線等障礙物的），即便做了詳勘還是有可能產(chǎn)生不可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，那么在有不可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)的前提之下讓投標(biāo)單位進(jìn)行報(bào)價(jià)，投標(biāo)單位為防止虧損，報(bào)價(jià)中肯定要把風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用考慮充足，這對(duì)于建設(shè)單位的投資控制是不利的；⑵建安（包括鋼結(jié)構(gòu)）工程量占比大的項(xiàng)目，比如建設(shè)電氣室、主控樓、廠房等，這類(lèi)項(xiàng)目在技術(shù)規(guī)格書(shū)中對(duì)于結(jié)構(gòu)的材料用量、裝修標(biāo)準(zhǔn)、鋼結(jié)構(gòu)的構(gòu)件截面大小等等是沒(méi)辦法提出明確要求的，基本上仰仗于設(shè)計(jì)院的設(shè)計(jì)。EPC總承包項(xiàng)目絕大部分是固定總價(jià)合同，那么在合同價(jià)款確定的前提下，設(shè)計(jì)單位相較于單純的設(shè)計(jì)合同，就有主動(dòng)優(yōu)化設(shè)計(jì)方案的意愿，也許會(huì)出現(xiàn)為追求利益最大化而做一些惡意簡(jiǎn)化的情況，使最終建設(shè)單位得到的產(chǎn)品和想要的產(chǎn)品在品質(zhì)上有差距，甚至導(dǎo)致項(xiàng)目投用后建設(shè)單位后期增加維修費(fèi)用，造成了投資的損失。因此，對(duì)于建設(shè)單位來(lái)說(shuō)，選擇什么樣的建設(shè)模式還是要根據(jù)具體項(xiàng)目的特點(diǎn)。如果只為了減輕自身的管理壓力，一味不管什么項(xiàng)目都搞EPC，肯定不利于投資控制。實(shí)際上在某些企業(yè)是存在這種傾向的。

8.結(jié)語(yǔ)

除了以上闡述的幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，影響技改項(xiàng)目投資控制效果還有其他環(huán)節(jié)，其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)出問(wèn)題都難以實(shí)現(xiàn)投資的有效控制。如現(xiàn)場(chǎng)簽證的管理不規(guī)范、清單編制的缺陷、合同條款約定不嚴(yán)密、工程管理人員不專(zhuān)業(yè)、技改管理流程拖沓冗長(zhǎng)等等，都可能對(duì)投資控制造成不利影響。因此，要高效實(shí)現(xiàn)冶金技改項(xiàng)目投資的控制，必須加強(qiáng)全過(guò)程的管理和全過(guò)程的投資控制。